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CORRELA
TRIVO
DEL
ASIENTO FECHA DE LA
GLOSA O DESCRIPCÓN DE LA OPERACIÓN
O CÓD. OPERACIÓN
ÚNICO DE
LA
OPERACI
ÓN
0 POR EL ASIENTO DE REAPERTURA
2
2A POR EL COMPROMISO DEL GASTO
POR LA CANCELACIÓN
POR EL COSTEO
PROVISIONES
REFERENCIA DE LA OPERACIÓN CUENTA CONTABL
NÚMERO
CÓDIGO
DEL
DEL LIBRO
NÚMERO DOCUMEN
O CÓDIGO
CORRELATIVO TO
REGISTRO
SUSTENTA
(TABLA 8)
TORIO
10
101
1041.1
21
2111
33
33311
335
39
39524
39526
50
5011
59
5911
60
602
602.1
602.2
6031
6031.1
40
40111
42
4212
24
24111.1
24111.2
25
251
61
6121
6132
63
6361
65
656
40
40111
42
4212
42
4212
10
1041
91
91.656
92
92.6361
94
95.6361
79
7911
7912
7914
62
6211
6271
6273
40
4031
4032
4033
41
4111
41
4111
10
1041.1
92
921
HIL 921.1.6211
921.1.6271
921.1.6273
TEJ 921.2.6211
921.2.6271
921.2.6273
922
HIL 922.1.6211
922.1.6271
922.1.6273
TEJ 922.2.6211
922.2.6271
922.2.6273
79
7912
62
6211
6271
40
4031
4032
41
411
91
91.6211
91.6271
94
94.6211
94.6271
95
95.6211
95.6271
79
7911
7914
7915
41
411
10
1041.1
12
1212
40
40111
70
70221
61
616132
25
2524
2525
91
91.2524
79
7911
7914
CUENTA CONTABLE
DENOMINACIÓN SUB-TOTAL
COMPRAS
Materias primas
Mat. Prima: "X" 250,000 Lbs (Lana) 900,000.00
Mat. Prima: "Y" 10,000 kls (Tintes) 450,000.00
Materiales auxiliares
Mat. Auxil: CONTRAPRESTACIONES
TRIBUTOS, "Z" 20,000 u. 200,000.00
Y APORTES AL SISTEMA PÚBLICO DE
PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
IGV – Cuenta propia
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS
Emitidas
MATERIAS PRIMAS
Mat. Prima: "X" 250,000 Lbs (Lana) 900,000.00
Mat. Prima: "Y" 10,000 kls (Tintes) 450,000.00
MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS
Materiales auxiliares 200,000.00
VARIACIÓN DE INVENTARIOS
Materias primas
Suministros
COSTOS DE PRODUCCION
PRODUC. A
Sueldos y salarios 60,000.00
Régimen de prestaciones de salud 5,400.00
Seguro Complementario 624.00
Sueldos y salarios 60,000.00
Régimen de prestaciones de salud 5,400.00
Seguro Complementario 624.00
PRODUC. B
Sueldos y salarios 120,000.00
Régimen de prestacionesde
Seguro complementario detrabajo
salud de riesgo, accidentes de trabajo y 10,800.00
enfermedades profesionales 1,248.00
Sueldos y salarios 80,000.00
Régimen
Seguro de prestacionesde
complementario detrabajo
salud de riesgo, accidentes de trabajo y 7,200.00
enfermedades profesionales 832.00
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
#N/A
VARIACIÓN DE INVENTARIOS
#N/A
MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS
Otros suministros
Utiles de escritorio
#N/A
Otros suministros
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
#N/A
#N/A
PARTIDA DOBLE
DEBE HABER
180,000.00
60,000.00
275,000.00
100,000.00
400,000.00
15,000.00
515,000.00 515,000.00
1,550,000.00
279,000.00
1,829,000.00
1,350,000.00
200,000.00
1,550,000.00
6,000.00 GASTO
ENERGIA E.
40,000.00
SUMINISTROS
8,280.00
54,280.00
54,280.00
54,280.00
40,000.00
4,200.00
1,800.00
46,000.00
352,128.00 COD
TOTAL
BLICO DE PRODUCTO A
73,728.00 HIL
TEJ
PRODUCTO B
HIL
278,400.00 TEJ
278,400.00
278,400.00
352,128.00
352,128.00
191,400.00 ADMINISTRACION
VENTAS
PRODUCCION
47,960.00
143,880.00
47,960.00
239,800.00
191,400.00
191,400.00
5,720,000.00
BLICO DE PRODUCTO A
872,542.37 PRODUCTO B
TOTAL
4,847,457.63
1,580,000.00
1,580,000.00 PRODUCTO A
PRODUCTO B
1,580,000.00
1,580,000.00
15,097,216.00 15,097,216.00
TOTAL 91 92 94
6,000.00 4,200.00 1,800.00
40,000.00 40,000.00
DISTRIBUCION DE COSTOS
REMR. BRU ESSALUD
60% 132,000.00 11,880.00
20% 44,000.00 3,960.00
20% 44,000.00 3,960.00
694,745.76
885,254.24
1,580,000.00
TOTAL
393,728.00
147,648.00
73,824.00
73,824.00
246,080.00
147,648.00
98,432.00
MAYOR AUXILIAR DE PRODUCTOS TERMINADOS
PRODUCTO…A………..…...…
UNIDAD
PRODUCTO……B……..…...…
UNIDAD
TOTAL 40,000.00 - -
CODIGO…F01………..
MAXIMO…10000……......
MINIMO…6000…………….
IMPORTE
SALIDA SALDOS
1,800,000.00
900,000.00 900,000.00
#REF! #REF!
#REF!
CODIGO…M01………..
MAXIMO…6000………......
MINIMO…4000…………….
IMPORTE
SALIDA SALDOS
-
- -
- -
- -
-
MAYOR AUXILIAR DE MATERIALES
MATERIAL X
UNIDAD
MATERIAL Y
UNIDAD U.
MATERIAL Z
UNIDAD U.
SUMINISTRO
UNIDAD Doc
CODIGO A101
MAXIMO 4000
MINIMO 2000
P.U. IMPORTE
ENT SALIDA SALDOS
- - PRECIO SUBTOTAL
3.60 900,000.00 - 900,000.00 MP X 1062000 900000
3.60 - 400,000.00 500,000.00 MPY 531000 450000
3.60 - 500,000.00 - MA Z 236000 200000
MATERIALES
CODIGO B201
MAXIMO 5000
MINIMO 3000
P.U. IMPORTE
ENT SALIDA SALDOS
-
45.00 450,000.00 450,000.00
45.00 - 200,000.00 250,000.00
45.00 - 250,000.00 -
MATERIALES
CODIGO
MAXIMO
MINIMO
P.U. IMPORTE
ENT SALIDA SALDOS
0
10 200000 200,000
10.00 - 84,745.76 115,254.24
10.00 - 115,254.24 -
MATERIALES
CODIGO
MAXIMO
MINIMO
P.U. IMPORTE
ENT SALIDA SALDOS
0
40000 40,000
- 10,000.00 30,000.00
- 20,000.00 10,000.00
CANTIDA PU
250000 3.6
10000 45
20000 10
10 12
180,000.00 - 5,720,000.00 -
- 54,280.00
- 278,400.00
- 191,400.00
33 39
275,000.00 - - 100,000.00
275,000.00 - - 100,000.00
50 59
- 400,000.00 - 15,000.00
- 400,000.00 - 15,000.00
63 65
6,000.00 -
6,000.00 - - -
92 94
4,200.00 - 1,800.00 -
352,128.00 - 143,880.00 -
356,328.00 - 145,680.00 -
LIBRO MAYOR - DIAGRAMAS "T"
21 24
60,000.00 - 1,350,000.00 -
60,000.00 - 1,350,000.00 -
40 41
279,000.00 - - 278,400.00
8,280.00 - 278,400.00 -
- 73,728.00 - 191,400.00
- 48,400.00 191,400.00 -
- 872,542.37
60 61
1,550,000.00 - - 1,550,000.00
1,580,000.00 -
70 79
- 4,847,457.63 - 46,000.00
- 352,128.00
- 239,800.00
- 1,580,000.00
- 4,847,457.63 - 2,217,928.00
95
47,960.00 -
47,960.00 -
25
200,000.00 -
- 1,580,000.00
200,000.00 1,580,000.00
42
- 1,829,000.00
- 54,280.00
54,280.00 -
54,280.00 1,883,280.00
62
352,128.00 -
239,800.00 -
591,928.00 -
91
47,960.00 -
1,580,000.00 -
1,627,960.00 -
BALANCE DE CO
- -
- -
- -
- - -
- - -
- - -
- - -
-
-
-
- 7,405,000.00 4,775,470.00 2,177,928.00 4,847,458.00 4,355,856.00
2,629,530.00 2,669,530.00 2,709,530.00
7,405,000.00 7,405,000.00 4,847,458.00 4,847,458.00 7,065,386.00
ESULT. POR NATURALEZA
GANANCIA
-
-
-
-
-
4,847,458.00
2,217,928.00
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
7,065,386.00
7,065,386.00
BALANCE GENERAL
ACTIVO CORRIENTE
TOTAL 60,000.00
EXISTENCIAS
mercaderias
Materias primas 275,000.00
Suministros Diversos -
Productos terminados 1,350,000.00
Productos en proceso -
Envase y embalaje -
Desvalorizacion de existencias -
TOTAL 1,625,000.00
ACTIVO NO CORRIENTE
Intangibles
Inv. Mobiliarias -
Inv. Maq Y Equipo
Act. No corrtiente mantenido para la vnt
Propiedad, planta y equipo -
Depreciacion Acumulada - 15,000.00
PASIVO CORRIENTE
Anticipo a clientes
Tributos por pagar -
Remn y particip por pagar -
Cuentas por pagar terc. -
Obligaciones financieras
Cuentas por pagar div. -
Comp. Tiempo de serv.
Cuentas por cobrar terceros -
TOTAL PASIVO CORRIENTE -
PASIVO NO CORRIENTE
Provisiones
Pasivo diferido
PATRIMONIO NETO
Capital -
Capital Adicional -
Excedente
Reserva legal
Resultados Acumulados -
Resultados del Ejercicio 229,589.00
REI del Balance General
70 (+) VENTAS -
74 (-) BONIFICACIONES Y DESCUENTOS CONCEDIDOS
VENTAS NETAS -
69 (-) COSTO DE VENTAS -
UTILIDA BRUTA -
94 (-) GASTO DE VENTAS -
95 (-) GASTOS ADMINISTRATIVOS -
UTILIDAD DE OPERACIÓN -
(+) OTROS INGRESOS
73 (+) BONIFICACIONES Y DESCUENTOS OBTENIDAS
75 (+) OTROS INGRESOS DE GESTION
76 (+) GANANCIA POR MEDICION DE A.N.F.
77 (+) INGRESOS FINANCIEROS -
(+) INGRESOS EXECPCIONALES
(-) OTROS GASTOS
65514 (-) COSTO NETO DE ENAJENACION
66 (-) PERDIDA POR MEDICION DE ACT. NO FIN.
67 (-) GASTOS FINANCIERAS -
85 U.N. AJUSTADA ANTES DE PART. E IMPUESTOS -
87 (-) PARTICIPACION UTILIDADES TRABAJADORES (5%) 0
(-) RESERVA LEGAL
UTILIDAD NETA ANTES DE IMPUESTOS -
88 (-) IMPUESTO A LA RENTA NETO (29.5%) 0
89 RESULTADO DEL EJERCICIO -
ESTADO DE RESULTADOS POR NATURALEZA
AL 31-08-2022
(En nuevo soles)
70 VENTAS
74 (-) D.R.B.CONCEDIDAS
VENTAS NETAS
601 (-) COMPRAS
609 (-) COSTOS VINCULADOS
611 (+,-) VARIACION DE INVENTARIOS
80 MARGEN COMERCIAL
603 (-) MAT AUX, SUMINST Y REP
613 (+) MAR AUX SUMINIST Y REP
63 GAST SERV PREST TERC
82 VALOR AGREGADO
62 (-) GASTOS DE PERSONAL
64 (-) GASTOS POR TRIBUTOS
83 EXCED BRUTO DE EXPLOT
65 (-) OTROS GASTOS DE GESTION
68 (-) VALUAC Y DETERIORO ACTIV PROVIS
73 (+) DESCUENTOS OBTENIDOS
75 (+) OTROS INGRES GESTION
76 (+) GANANC MEDIC NO F A VR
84 RESULTADOS DE EXPLOT
65514 COSTO NETO DE ENAJENACIÓN
67 (-) GASTOS FINANCIEROS
77 (+) INGRESOS FINANCIEROS
85 RESULT A. PART E IMPUEST
89 RESULTADO DEL EJERCICIO
88 (-) IMPUESTO A LA RENTA 29.5%
UTILIDAD NETA
SULTADOS POR NATURALEZA
AL 31-08-2022
(En nuevo soles)
-
-
-
- 145,680.00
- 47,960.00
- 193,640.00
-
- 193,640.00
-
-
- 193,640.00
-
-
- 193,640.00
- 193,640.00
- 193,640.00
- 193,640.00
ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO
50 52 57
CAPITAL EXCEDENTE DE
MOVIMIENTOS ECONOMICOS CAPITAL
ADICIONAL REV.
R.E.I. DE EJERCICIOS
CAPITALIZACION DE UNIDADES
APORTE DE SOCIOS
EXCEDENTE DE REVALUACION
CAPITAL POR APORTE DE SOCIOS
UTILIDAD DEL EJERCICIO
CAPITALIZACION DE RESERVA
RE DEL 2022
58 59
RESERVA UTILIDAD NO
TOTAL
LEGAL DISTRIB.
- 229,589.00 229,589.00
O NETO
-
-
-
-
229,589.00
-
-