SALDOS INICIALES: $446,000

Bancos $ 92,000.00 $120,000

+ Renta Pagada x Ant. $ 25,000.00 $326,000
+ Prima de seguros $ 20,000.00 $310,000
+ Clientes $ 150,000.00
+ Documentos x Cobrar $ 35,000.00
+ Gastos de Instalacion y Org. $ 24,000.00 8
+ Mercancías $ 100,000.00 - Prima de Seguros $
+ Documentos x Pagar $ 15,000.00 + Gastos de Ventas $
+ Proveedores $ 60,000.00 4 meses de amortización del quipo de transporte
+ Acreedores $ 45,000.00
+ Utilidades Retenidas $ 30,000.00 9
+ Perdida del Ejercicio $ 14,000.00 - Clientes $
Capital Social 310,000.00 + Bancos
$ $
+ Productos Financieros $
1 Un cliente paga su cuenta vencida y se cobra interes
+ Papeleria y Utiles $ 26,800.00
- Bancos $ 13,400.00 10
+ Documentos x Pagar $ 14,800.00 - Bancos $
+ Intereses Pagados x Ant. $ 1,400.00 - Proveedores $
Compra de Papeleria, se pagan intereses y la mitad + Gastos Financieros $
al contado y el resto se firma un documento Pagamos cuenta cencida de hace 3 meses y nos
cobran intereses
2
+ Gastos de Ventas $ 9,500.00 11
+ Gastos de Administración $ 10,400.00 + Bancos $
- Bancos $ 16,716.00 - Clientes $
+ Impuestos x Pagar $ 3,184.00 + Gastos Financieros $
Se paga nomina con impuestos Un cleinte nos paga una cuenta antes del
vencimiento y le concedemos un descuento.
3
- Gastos de Venta $ 2,565.00 12
- Gastos de Administración $ 2,808.00 - Bancos $
- Bancos $ 5,373.00 - Proveedores $
Pagamos cuotas patronales de INFONAVIT, SAR, ISN + Productos Finacieros $
e IMSS Pagamos a Proveedores antes de la fecha y nos
otorgan un descuento
4
+ Bancos $ 50,000.00 13
+ Equipo de Reparto $ 150,000.00 - Bancos $
+ Capital Social $ 200,000.00 - Acreedores $
Aportaciones de los Socios + Gastos Financieros $
Pago de prestamo con intereses
5
+ Bancos $ 50,000.00 14
+ Prima de emisión de accines $ 20,000.00 + Ventas $
+ Capital Social $ 30,000.00 + Bancos $
Prima de emisión de acciones + Clientes $
+ Documentos x Cobrar $
6 + Productos Financieros $
- Documentos x Pagar $ 14,000.00 14a
- Bancos $ 12,800.00 + Costo de Venta $
+ Productos financieros $ 1,120.00 - Mercancias $
6a Vendemos mercancias, mas de la mitad es al
- Documentos x Cobrar $ 20,000.00 contado, el resto es a credito y se firma un documento
+ Bancos $ 18,800.00
+ Gastos Financieros $ 1,200.00 15
Pagamos letra de cambio y nos conceden descuento - Papeleria y Utiles $
Cobramos pagaré y concedemos descuentos + Gastos de Ventas $
+ Gastos de Administración $
7 Consumo de papeleria y utiles
- Rentas Pagadas x Ant. $ 15,000.00
+ Gastos de Ventas $ 9,000.00
+ Gastos de Administración $ 6,000.00
Se amortizan 3 meses de renta pagada por anticipado.
 16
+ Aportaciones de los socios par $ 75,000.00 +
+ Bancos $ 75,000.00 +
Aportaciones de los socios para futuros +
aumentos de capital +
+
13,333.00 17 +
13,333.00 - Capital Social $ 27,600.00 +
po de transporte - Bancos $ 35,000.00 +
- Utilidades retenidas $ 7,400.00
Un socio se retira, se le devuelve lo que aporto
9,000.00 mas las utilidades retenidas

9,540.00

540.00 18 +
da y se cobra interes + Donativos $ 75,000.00
+ Terreno $ 75,000.00
El gobierno nos dona un terreno
23,600.00 +
20,000.00 19 +
3,600.00 - Utilidades Retenidas $ 15,000.00
e 3 meses y nos + Reserva legal $ 15,000.00
De las utilidades retenidas se dividen para crear
la reserva legal
+
21,120.00 20 +
24,000.00 - Gastos de Instalacion y Org. $ 4,800.00
2,880.00 + Gastos de Administración $ 2,800.00
+ Gastos de Ventas $ 1,920.00
Se amortiza un 20% de su saldo inicial y se divide en Gastos de instalación y organi
los departamentos de administracion y ventas +

22,800.00
24,000.00 Primas de seguros
1,200.00 +
e la fecha y nos

Utilidades retenidas
+
31,800.00 +
30,000.00
1,800.00

+
50,000.00 +
33,450.00
 7,500.00
10,000.00
950.00
+
39,500.00
39,500.00
de la mitad es al
dito y se firma un documento +
+

16,200.00
8,100.00
8,100.00
+

Pérdida del ejercicio

+
+

+
+
+
 Bancos Papelería y útiles
92,000.00 13,400.00 - + 26,800.00 16,200.00 -
50,000.00 16,716.00 - 10,600.00
50,000.00 5,373.00 -
18,800.00 12,880.00 - Intereses PxA
9,540.00 23,600.00 - + 1,400.00 -
21,120.00 22,800.00 - 1,400.00
33,450.00 31,800.00 -
75,000.00 35,000.00 - Gastos de venta
349,910.00 161,569.00 + 9,500.00 -
188,341.00 + 2,565.00 -
+ 9,000.00 -

Mercancias + 13,333.00 -
100,000.00 39,500.00 - + 8,100.00 -
60,500.00 1,920.00
44,418.00
Clientes
150,000.00 9,000.00 - Gastos de administración
7,500.00 24,000.00 - + 10,400.00 -
157,500.00 33,000.00 + 2,808.00 -
124,500.00 + 6,000.00 -
+ 8,100.00 -
Documentos x Cobrar 2,880.00
35,000.00 20,000.00 - 30,188.00
10,000.00 -
45,000.00 20,000.00 Impuestos por pagar
25,000.00 + 3,184.00 -
3,184.00
Gastos de instalación y organización
24,000.00 4,800.00 - Prima en emision de acciones
19,200.00 + 20,000.00 -
20,000.00
Primas de seguros
20,000.00 13,333.00 - Productos financieros
6,667.00 + 1,120.00 -
+ 540.00 -
Utilidades retenidas + 1,200.00 -
30,000.00 7,400.00 - 950.00
15,000.00 - 3,810.00
30,000.00 22,400.00
7,600.00 Gastos financieros
+ 1,200.00 -
Documentos x Pagar + 3,600.00 -
15,000.00 14,000.00 - + 2,880.00 -
14,800.00 - 1,800.00
29,800.00 14,000.00 9,480.00
 15,800.00
Ventas
Acreedores + 50,000.00 -
45,000.00 30,000.00 - 50,000.00
15,000.00
Costo de ventas 10,500.00
Proveedores + 39,500.00 -
60,000.00 20,000.00 - 39,500.00
24,000.00 -
60,000.00 44,000.00 Donativos
16,000.00 + 75,000.00 -
75,000.00
Rentas Pagadas x Ant.
25,000.00 15,000.00 - Terrenos
10,000.00 + 75,000.00 -
75,000.00
Pérdida del ejercicio
10,500.00 Reserva legal
14,000.00 - + 15,000.00 -
24,500.00 15,000.00

Equipo de Reparto Aportaciones para furuos aumentos de capital

150,000.00 - + 150,000.00 -
150,000.00 150,000.00

Capital Social
310,000.00 27,600.00
200,000.00 -
30,000.00
540,000.00 27,600.00
512,400.00
Activo
Circulante
Bancos 188,341.00
Mercancías 60,500.00
Clientes 124,500.00
Documentos x Cobrar 25,000.00 398,341.00
Fijo
Terrenos 75,000.00
Equipo de Teansporte y Reparto 150,000.00 225,000.00
Diferido
Gastos de instalacion y organización 19,200.00
Primas de seguro 6,667.00

Rentas pagadas x enticipado 10,000.00

Papeleria y Utiles 10,600.00

Intereses Pagados x Ant. 1,400.00 47,867.00

Total Activo 671,208.00

Rebisó: Lic. Sergio Perez Ortega

 Pasivo
Corto plazo
Proveedores 16,000.00
Acreedores 15,000.00
Documentos x Pagar 15,800.00
Impuestos x pagar 3,184.00 49,984.00
Total Pasivo
Capital Contable
Capital Contibuido
Capital Social 512,400.00
Prima de emicion de acciones 20,000.00
Donativos 75,000.00
Aportaciones para futuros aumentos
de capital 75,000.00 682,400.00
Capital Ganado
Utilidades Retenidas 7,600.00
Perdida de Ejercicio 83,776.00
Reserva legal 15,000.00
Total Capital Contable
Total P + C 671,208.00

Elaboro Carreggio Landa Cinthia

Ventas $ 50,000.00
Costo de ventas $ 39,500.00
Utilidad bruta $10,500.00
Gastos de operación
Gastos de venta $ 44,418.00
Gastos de administración $ 30,188.00 $74,606.00
Pérdida de operación -$64,106.00
Gastos financieros $ 9,480.00
Productos financieros $ 3,810.00 -$ 5,670.00
Pérdida del ejercicio -$69,776.00