Carrera: Tecnología Superior en Contabilidad

Estudiante: Rudy Elizabeth García Vivas

Asignatura: CONTABILIDAD GENERAL II

Curso: Contabilidad CL-A010-11

Docente: Ing. ERICKA SULANG WONG CHIRIBOGA

Unidad 1: Tarea virtual 2

Tema: Cuenta contable: Banco.

Tema: Cuenta contable: Banco

Objetivo: Realizar asientos contables con la cuenta banco y conciliación bancaria.

Se muestra el siguiente estado de situación al cierre del 31 de enero del 2020 pertenecientes a la empresa La Universal. Dicha empresa es
comercializadora de productos de ferretería.
LA UNIVERSAL
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
Al cierre 31 de enero /2020
ACTIVO PASIVO
ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE
Caja 16.000,00 Cuentas por pagar 10.000,00
Fondo de caja chica 200,00 Documentos por pagar -
Bancos 174.070,00 TOTAL PASIVO CORRIENTE $ 10.000,00
Cuentas por Cobrar 3.000,00
Documentos por Cobrar 10.400,00 PASIVO NO CORRIENTE
Inventario de Mercadería 1.500,00 Hiporteca por pagar -
TOTAL ACTIVO CORRIENTE $ 205.170,00 TOTAL PASIVO NO CORRIENTE $ -

ACTIVO NO CORRIENTE TOTAL PASIVO $ 10.000,00

Vehículo 31.000,00
Equipo de cómputo 1.000,00 PATRIMONIO
Muebles de oficina 1.500,00 Capital 242.040,00
Depreciación acumulada de Muebles de oficina -1.200,00 Utilidad del ejercicio -4.570,00
Maquinaria 10.000,00
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE $ 42.300,00 TOTAL PATRIMONIO $ 237.470,00

TOTAL ACTIVOS $ 247.470,00 TOTAL PASIVO + PATRIMONIO $ 247.470,00

GERENTE CONTADOR
 ESTADO DE RESULTADO INTEGRAL
3 de enero /2020
INGRESOS
Venta de Bienes 3.000,00

TOTAL DE INGRESOS $ 3.000,00

- Costos de Ventas 500,00
= Utilidad Bruta $ 2.500,00
+ Otros Ingresos -
- Gastos Operacionales
Sueldos y Salarios 7.070,00

TOTAL GASTOS OPERACIONALES $ 7.070,00

= Utilidad en Operación $ -4.570,00
+ Ingresos Financieros -
- Gastos Financieros -
= Utilidad antes de Impuestos $ -4.570,00
Impuestos -
= Utilidad Neta $ -4.570,00
- 15% participacion de los trabajadores -
- 15% de Impuesto a la Renta -
RESULTADO INTEGRAL $ -4.570,00

RESULTADO INTEGRAL TOTAL $ -4.570,00

GERENTE GENERAL CONTADOR

a) Usted es el contador de la empresa La Universal y debe realizar los siguientes

asientos contables perteneciente a febrero del 2020
Día 1: Se cobra un crédito otorgado al cliente X por valor de $2500,00 mediante
transferencia bancaria N°25.
Día 2: Se paga por cheque N°16, un crédito otorgado a la empresa La Universal
por valor de $1900,00 del proveedor Equis
LA UNIVERSAL
LIBRO DIARIO
FEBRERO DEL 2020
FECHA CUENTA DEBE HABER
DIA 1 BANCOS $ 2.500,00
CTAS X COBRAR $ 2.500,00
PR: Cobro de un crédito otorgado al cliente X por $2500,00 mediante
transferencia bancaria N° 25.

FECHA CUENTA DEBE HABER

DIA 2 CTAS X PAGAR $ 1.900,00
BANCOS $ 1.900,00
PR: Se paga por cheque N° 16 un crédito otorgado a la empresa La
Universal por un valor de $1900,00 del proveedor Equis
b) Realice el proceso contable hasta llegar solamente a la presentación del estado de situación financiera: Asientos contables
pertenecientes al inciso a, mayorización, Balance de Comprobación de Saldos y Estado de Situación Financiera.
Caja CTAS X COBRAR Venta de Bienes
Debe Haber Debe Haber Debe Haber
$ 16.000,00 $ - $ 3.000,00 $ 16.000,00 $ -
$ 16.000,00 $ - $ 2.500,00 $ 16.000,00 $ -
$ 3.000,00 $ 2.500,00

Fondo de Caja Chica DCTOS X COBRAR Costo de Ventas

Debe Haber Debe Haber Debe Haber
$ 200,00 $ - $ 10.400,00 $ - $ 500,00 $ -
$ 200,00 $ - $ 10.400,00 $ - $ 500,00 $ -

Bancos Inventario de Mercadería Sueldos y Salarios

Debe Haber Debe Haber Debe Haber
$ 174.070,00 $ 1.500,00 $ - $ 7.070,00 $ -
$ 2.500,00 $ 1.500,00 $ - $ 7.070,00 $ -
$ 1.900,00
$ 176.570,00 $ 1.900,00
Depreciación Acumulada CTAS X PAGAR
Vehículos de Muebles de oficina Debe Haber
Debe Haber Debe Haber $ 10.000,00
$ 31.000,00 $ - $ - $ 1.200,00 $ 1.900,00
$ 31.000,00 $ - $ - $ 1.200,00 $ 1.900,00 $ 8.100,00

Equipo de cómputo Maquinaria Capital

Debe Haber Debe Haber Debe Haber
$ 1.000,00 $ - $ 10.000,00 $ - $ - $ 242.040,00
$ 1.000,00 $ - $ 10.000,00 $ - $ - $ 242.040,00

Muebles de Oficina Utilidad

Debe Haber Debe Haber
$ 1.500,00 $ - $ 4.570,00 $ -
$ 1.500,00 $ - $ 4.570,00 $ -
 LA UNIVERSAL
BALANCE DE COMPROBACION
FEBRERO DEL 2020
INICAL MOV PERIODO SALDOS
CUENTA
DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
Caja $ 16.000,00 $ 16.000,00
Fondo de caja chica $ 200,00 $ 200,00
Bancos $ 174.070,00 $ 2.500,00 $ 1.900,00 $ 174.670,00
Cuentas por Cobrar $ 3.000,00 $ 2.500,00 $ 500,00
Documentos por Cobrar $ 10.400,00 $ 10.400,00
Inventario de Mercadería $ 1.500,00 $ 1.500,00
Vehículo $ 31.000,00 $ 31.000,00
Equipo de cómputo $ 1.000,00 $ 1.000,00
Muebles de oficina $ 1.500,00 $ 1.500,00
Depreciación acumulada de Muebles de oficina $ - $ 1.200,00 $ 1.200,00
Maquinaria $ 10.000,00 $ 10.000,00 $ -
Cuentas por pagar $ - $ 10.000,00 $ 1.900,00 $ - $ 8.100,00
Documentos por pagar $ - $ - $ - $ -
Hiporteca por pagar $ - $ - $ - $ -
Capital $ - $ 242.040,00 $ - $ 242.040,00
Venta de Bienes $ - $ 3.000,00 $ - $ 3.000,00
Costos de Ventas $ 500,00 $ - $ 500,00
Otros Ingresos $ - $ -
Sueldos y Salarios $ 7.070,00 $ - $ 7.070,00
Ingresos Financieros $ - $ - $ -
Gastos Financieros $ - $ - $ -
Impuestos $ - $ - $ -
SUMAN $ 256.240,00 $ 256.240,00 $ 4.400,00 $ 4.400,00 $ 254.340,00 $ 254.340,00
 LA UNIVERSAL
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
FEBRERO DEL 2020
ACTIVO PASIVO
ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE
Caja 16.000,00 Cuentas por pagar 8.100,00
Fondo de caja chica 200,00 Documentos por pagar -
Bancos 174.670,00 TOTAL PASIVO CORRIENTE $ 8.100,00
Cuentas por Cobrar 500,00
Documentos por Cobrar 10.400,00 PASIVO NO CORRIENTE
Inventario de Mercadería 1.500,00 Hiporteca por pagar -
TOTAL ACTIVO CORRIENTE $ 203.270,00 TOTAL PASIVO NO CORRIENTE $ -

ACTIVO NO CORRIENTE TOTAL PASIVO $ 8.100,00

Vehículo 31.000,00
Equipo de cómputo 1.000,00 PATRIMONIO
Muebles de oficina 1.500,00 Capital 242.040,00
Depreciación acumulada de Muebles de oficina -1.200,00 Utilidad del ejercicio -4.570,00
Maquinaria 10.000,00
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE $ 42.300,00 TOTAL PATRIMONIO $ 237.470,00

TOTAL ACTIVOS $ 245.570,00 TOTAL PASIVO + PATRIMONIO $ 245.570,00

GERENTE CONTADOR
c) Realice la conciliación bancaria si se conoce lo siguiente:

CUENTA CONTABLE BANCO

Banco Pichincha NO REGISTRADAS EN BANCO
Fecha Documento Débito Crédito Saldo TRANSACCION DEBE HABER
1/2/2020 Saldo Inicial $ 174.070,00 CH 17 $ 3.600,00
1/2/2020 TF-25 Cobro cliente X $ 2.500,00 $ 176.570,00 DP2 $ 2.560,00
2/2/2020 Ch-16 Pago al proveedor Equis $ 1.900,00 $ 174.670,00 CH 25 $ 2.600,00
3/2/2020 Ch-17 Pago al proveedor Equis $ 3.600,00 $ 171.070,00 $ 2.560,00 $ 6.200,00
4/2/2020 Dp-2 Cobro al Cliente Z $ 2.560,00 $ 173.630,00
5/2/2020 Ch-25 Pago al proveedor Y $ 2.600,00 $ 171.030,00

CUENTA BANCO
Banco Pichincha NO REGISTRADAS EN LIBROS
Fecha Documento Débito Crédito Saldo TRANSACCION DEBE HABER
1/2/2020 Saldo Inicial $ 174.070,00 NC 1 $ 56,00
1/2/2020 TF-25 $ 2.500,00 $ 176.570,00 ND 1 $ 100,00
2/2/2020 Ch-16 Pago al proveedor Equis $ 1.900,00 $ 174.670,00 $ 100,00 $ 56,00
5/2/2020 NC-1 Cobro del cliente A $ 56,00 $ 174.726,00
6/2/2020 ND-1 Chequeras $ 100,00 $ 174.626,00

LA UNIVERSAL
CONCILIACION BANCARIA
FEBRERO DEL 2020
SALDO CONTABLE $ 171.030,00
(+) NC NO REGISTRADAS $ 56,00
(-) ND NO REGISTRADAS $ -100,00
$ 170.986,00

SALDO BANCARIO $ 174.626,00

(+) DP NO REGISTRADO $ 2.560,00
(-) CHEQUES GIRADOS Y NO COBRADOS $ -6.200,00
$ 170.986,00