LA SUPERIOR. S.A. DE C.V.

PERIODO DEL 01 AL 31 DE MAYO

DE 2010

SE INICIAN LAS ACTIVIDADES DEL MES DE MAYO CON LOS SIG. VALORES

CLIENTES 80,000.00 PROVEEDORES $230,000.00

DOCUMENTOS POR PAGAR 90,000.00
MOBILIARIO 80,000.00
CAPITAL __________________???
EQUIPO DE COMPUTO 36,000.00
ALMACEN 330,000.00
EDIFICIOS 560,000.00
ACREEDORES DIVERSOS 112,000.00
BANCOS 120, 000.00
DEUDORES DIVERSOS 60,000.00
HIPOTECAS POR PAGAR 290,000.00
TERRENOS 150,000.00

Asientos de diario
1
+Bancos $120,000.00
+Clientes $80,000.00
+Deudores diversos $60,000.00
+Almacén(Mercancías) $330,000.00
+Terrenos $150,000.00
+Edificios $560,000.00
+Mobiliario Y E.D.O $80,000.00
+Equipo de computo $36,000.00
+Proveedores $230,000.00
+Acreedores diversos $112,000.00
+Documentos por pagar $90,000.00
+Hipotecas por pagar $290,000.00
+Capital contable $1,018,000.00
2
+Bancos 28,000.00
+Caja 12,000.00
+Documentos por pagar 40,000.00
-Mercancías 80,000.00
3
+Mercancía 60,000.00
4
+Caja 10,000.00
-Banco 10,000.00
5
+Acreedores diversos 22,400.00
-Bancos 22,4000
6
+Deudores diversos 6,000.00
 -Bancos 6,000.00
7
+Equipo de computo 26,000.00
-Banco 19,500.00
-Acreedores diversos 6,500.00
8
+Banco 25,000.00
+Gastos Financieros 25,000.00
-Cliente 50,000.00
9
+Clientes 85,000.00
-Mercancía 85,000.00
10
+Costo de ventas 50,000.00
-Mercancía 50,000.00
11
+Mercancías 120,000.00
-Banco 72,000.00
+Proveedores 48,000.00
12
+Banco 60,000.00
+Documento por cobrar 48,000.00
+Gastos Financieros 12,000.00
-Mercancía 120,000.00
13
+Mercancía 90,000.00
14
+Banco 9,000.00
-Deudores diversos 9,000.00
15
+Proveedores 90,000.00
-Banco 90,000.00
16
-Documentos por pagar 38,000.00
-Bancos 38,000.00
17
+Mercancía 200,000.00
-Banco 200,000.00
18
+Equipo de transporte 5,000.00
-Caja 5,000.00
19
+Mobiliario y equipo de oficina 7,00000
-Caja 7,000.00
20
+Caja 35,000.00
-Mercancía 35,000.00
21
+Mercancía 50,000.00
+Gastos financieros 5,000.00
-Caja 50,000.00
22
+Terrenos 60,000.00
-Acreedores diversos 60,000.00
23
+Banco 160,000.00
-Mercancías 160,000.00
24
+Mercancías 130,000.00
25
+Proveedores 50,000.00
+Documentos por pagar 50,000.00
26
+Mercancía 40,000.00
-Banco 40,000.00
+Mercancía 30,000.00
-Costo de venta 30,000.00
27
+Mobiliario y equipo de oficina 9,000.00
-Caja 9,000.00
28
+Caja 54,000.00
+Ventas 6,000.00
-Ventas 60,000.00
+Costo de ventas 45,000.00
-Mercancía 45,000.00
29
-Hipotecas por pagar 100,000.00
-Banco 100,000.00
30
+Banco 21,000.00
+Rentas cobradas por anticipado 21,000.00
31
+Equipo de transporte 230,000.00
+Acreedores diversos 230,000.00
32
+Gastos de Administración 60,000.00
+Gastos de venta 20,000.00
-Banco 80,000.00
33
+Gastos de venta 9,600.00
+Gastos de Administración 6,400.00
-Banco 16,000.00
34
+Banco 80,000.00
-Mercancía 80,000.00
 35
+Bancos 300,000.00
-Mercancía 300,000.00
+Costo de venta 240,000.00
-Mercancía 240,000.00

Esquemas de mayor

BANCO CAJA
1) $120,000.00 $10,000.00 (4 2) $12,000 5,000 (18
2) 28,000.00 22,400.00 (5 4) 10,000 7,000 (19
8) 25,000.00 6,000.00 (6 20) 35,000 50,000 (21
14) 9,000.00 19,500.00 (7 28) 54,000 9,000 (27
16) 160,000.00 72,000.00 (11 MD) $111,000.00 71,000.00 (MA
30) 21,0000.00 90,000.00 (15 SD) $40,000.00
34) 80,000.00 38,000.00 (16
200,000.00 (17
40,000 (26 ALMACEN(MERCANCÍA)
100,000.00 (29 1)$330,000 80,000 (2
80,000.00 (32 3) 60,000 85,000 (9
16,000.00 (33 11) 120,000 50,000 (10
MD) $443,000.00 $693,900.00(MA 13) 90,000 120,000 (12
$250,900(SA 17) 200,000 35,000 (20
21) 50,000 160,000 (23
24) 130,000 45,000 (28
DEUDORES DIVERSOS 26)40,000 80,000 (34
1) $60,000 $9,000 (14 26)30,000 300,000 (35
6) 6,000 240,000 (35
MD) $66,000.00 $9,000.00 (MA MD)$1,050,000 $1,510,000 (MA
SD) $57,000.00 $460,000 (SA

EDIFICIOS MOBILIARIO Y E.D.O

1) $560,000 0 1)$80,000
MD) $560,000.00 0.00 (MA 7) 26,000
SD)$560,000 19) 7,000
27) 9,000
MD)$122,000 0.00(MA
SD)$122,000
 CLIENTES ACREDORES DIVERSOS
1) $80,000 50,000 (8 5)$22,400 $112,000(1
9) 85,000 6,500(7
MD) $ 165,000.00 50,000.00 (MA 60,000(22
SD) $115,000.00 MD)$22,400 $178,500(MA
SD) $156,100 (SA

TERRENOS
1)$150,000 DOCUMENTOS POR PAGAR
22) 60,000 2)$40,000 $90,000(1
MD) $210,000.00 0.00 (MA 16)38,000 50,000(25
SD) $210,000.00 MD)$78,000 $140,000(MA
$62,000(SA

EQUIPO DE COMPUTO
1)$36,000 HIPOTECAS POR PAGAR
7) 26,000 29)100,000 $290,000(1
MD)$62,000 0.00 (MA MD)$100,00 $290,000(MA
SD)$62,000 $190,000(SA

PROVEEDORES
15)$90,000 $230,000(1
25)50,000 48,000(11
MD)$140,000.00 $278,000.00(MA
$138,000.00(SA

GASTOS FINANCIEROS DOC POR COBRAR

8)$25,000 12)$48,000.00
12)12,000 MD)$48,000 0.00(MA
21)5,000 SD)$48,000
MD)$42,000 0.00(MA
SD)42,000
COSTO DE VENTA
10)50,000 26)30,000
EQUIPO DE TRANSPORTE 28)45,000
18)$5,000 35)240,000
31)230,000 MD)$335,000 MA)$30,000
MD)235,000 0.00(MA SD)$305,000
SD)235,000

GASTOS DE ADMINISTRACION GASTOS DE VENTA

33)$6,400 33)$9,600
32)60,000 32)20,000
 MD)66,400 MA)0.00 MD)$29,600 MA)0.00
SD)$66,400 SD)$29,600

VENTAS RENTAS
28)$6,000 28)$60,000 30)21,000
MD)6,000 MA)60,000 MD)0.00 MA)$21,000
SA)$54,000 SA)21,000

BALANZA DE COMPROBACION
LA SUPERIOR. S.A. DE
C.V.
Balanza de comprobación
01 AL 31 DE MAYO DE 2010
Concepto Movimientos Saldos
Deudor Acreedor Deudor Acreedor
Caja 111,000 71,000 40,000 0
Bancos 443,000 693,900 0 250,900
Clientes 165,000 50,000 115,000 0
Documentos por cobrar 48,000 0 48,000 0
Deudores diversos 66,000 9,000 57,000 0
Almacén 1,050,000 1,510,00 0 460,000
Rentas pagadas por anticipo 0 21,000 0 21,000
Terrenos 210,000 0 210,000 0
Mobiliario 122,000 0 122,000 0
Equipo de computo 62,000 0 62,000 0
Equipo de transporte 235,000 0 235,000 0
Proveedores 140,000 278,000 0 138,000
Acreedores 22,400 178,500 0 156,100
Documentos por pagar 78,000 140,000 0 62,000
Acreedores hipotecarios 100,000 290,000 0 190,000
Costo de venta 335,000 30,000 305,000 0
Gastos financieros 42,000 0 42,000 0
Gastos administrativos 66,400 0 66,400 0
Gastos de venta 29,600 0 29,600 0
Venta 6,000 60,000 0 54,000
$3,31,400 $3,,31,400 $1,332,000 $1,332,000
Elaborado: Dafne García Revisado: Dafne García Autoriza: Dafne García