"LIBRO DE DIARIO"

# DESCRIPCIÓN DEBE HABER

1
Mobiliario y Equipo de Oficina $ 28,000.00
IVA por acreditar $ 2,240.00
IVA acreditable $ 2,240.00
Bancos $ 16,240.00
Acreedores Diversos $ 16,240.00
compra de escritorios y sillas al contado ya crédito

2
Compras $ 300,000.00
IVA acreditable $ 36,000.00
IVA apor acreditar $ 12,000.00
Bancos $ 174,000.00
Doc. Por pagar $ 87,000.00
Proveedores $ 87,000.00
mercancías al contado y a crédito

3
Bancos $ 3,094,000.00
Intereses pagados por anticipado $ 350,000.00
IVA acreditable $ 56,000.00
préstamos bancarios $ 3,500,000.00
préstamo a CP y pago de int por anticipado

4
Bancos $ 481,400.00
Rentas cobradas por anticipado $ 415,000.00
IVA trasladado $ 66,400.00
renta por anticipado de bodegas

5
Rentas cobradas por anticipado $ 200,000.00
Otros ingresos $ 200,000.00
se devengan rentas cobradas

6
Gastos de adminitración $ 14,000.00
IVA por acreditar $ 2,240.00
Acreedores diversos $ 16,240.00
internet y luz a deber
 7
Terrenos $ 3,000,000.00
Bancos $ 1,800,000.00
Acreedores diversos $ 600,000.00
Doc. Por pagar $ 600,000.00
compra de terreno al contado, a credito y con un pagaré

8
Gastos de adminstración $ 240,000.00
IVA por acreditar $ 38,400.00
Acreedores diversos $ 278,400.00
compra de papeleria y utiles a crédtio

9
Proveedores $ 108,000.00
Bancos $ 93,103.45
IVA acreditable $ 14,896.55
se expide un cheque para pagar a proveedores

10
Bancos $ 1,326,000.00
Intereses pagados por anticipado $ 150,000.00
IVA acreditable $ 24,000.00
Acreedores diversos $ 1,500,000.00
préstamo a CP y pagamos intereses de forma anticipada

11
Deudores diversos $ 800,000.00
Interes cobrados por anticipado $ 80,000.00
IVA acreditable $ 12,800.00
Bancos $ 707,200.00
préstamo cobrado de forma anticipada más IVA.

12
Intereses cobrados por anticipado $ 70,000.00
Productos financieros $ 70,000.00
Intereses devengados por anticipado.

13
Gstos de venta $ 180,000.00
Impuestos por pagar $ 35,000.00
ISR
IMSS
Bancos $ 145,000.00
Pago de nómina del área de ventas.
 14
Bancos $ 96,000.00
Intereses pagados por anticipado $ 4,000.00
Acreedores diversos $ 100,000.00
Préstamo solicitado a un socio.

15
Bancos $ 232,960.00
Intereses pagados por anticipado $ 144,000.00
IVA acreditable $ 23,040.00
Préstamos bancarios $ 400,000.00
15A
Gastos financieros
Intereses pagados por anticipado $ 16,000.00
$ 16,000.00
15B
Préstamos bancarios $ 44,444.44
Bancos $ 44,444.44
préstamo a 9 meses conpago por adelnatado de interes y al finalizar el
mes se efectua el pago de dicho préstamo

16
Bancos $ 100,000.00
Anticipo de clientes $ 86,206.90
IVA trasladado $ 13,793.10
16A
Bancos $ 74,000.00
Anticipo de clientes $ 86,206.90
Ventas $ 150,000.00
IVA trasladado $ 10,206.90
anticipo de cliente por la venta mercancia, despues de un mes la empresa
factura

17
Gastos de administración $ 20,000.00
IVA acreditable $ 3,200.00
Bancos $ 19,200.00
Impuestos por pagar $ 4,000.00
IVA retenido $ 2,133.33
ISR retenido $ 2,000.00
Pago de arrendamiento de una persona física en efectivo más IVA.
En este caso aun no se vuelve gasto, por ese
motivo no se coloca directo aquí

Este asiento se hace ya que pasado el tiempo

establecido ahora se vuelve gasto directamente