Paso 5 - Presentación del informe técnico

Jeison Larva Vargas

1.117.526.794

Tutor:

Pablo Andres Mendoza Sanchez

Universidad Abierta y a Distancia Unad

Programa en contaduría publica

Florencia-Caquetá

2023
 Introducción

La auditoría forense es un tipo de auditoría que examina los registros financieros

de una empresa u organización y proporciona una opinión sobre la equidad de sus

estados financieros.

El auditor forense es responsable de examinar evidencia como documentos,

correos electrónicos y otros registros para asegurarse de que sean precisos. El auditor

también verificará que los controles de la empresa estén en su lugar para prevenir el

fraude y el mal uso de los activos.

 informe técnico de auditoría forense de la compañía fondo de inversiones
Unadistas S.A

Destinatario

Dictamen Auditorio forense A los señores miembros de la asamblea de

accionistas Compañía de Inversiones Unadistas S. A. Periodo Auditado: Año 1, Año 2.

Introducción

La compañía Fondo de Inversiones Unadista S.A., es un fondo de capital

nacional fundando en el año 1960, sus accionistas corresponden a inversionistas locales

que tienen la inquietud de que en sus instalaciones se puede estar cometiendo fraude de

lavado de activos u omisión de datos que contribuyan a la generación de dicho fraude.

El fondo tiene sucursales en 10 Departamentos del País y sobre los cuales se ha

detectado que en los procesos contables y financieros se está reportando la información

con algunas falencias, que podrían estar alterando los estados financieros. Una de las

preocupaciones principales de unos de los accionistas son las estimaciones dentro de los

estados financieros, que pueden alterarlos, e incluso esconder obligaciones y gastos

administrativos. Nuestra intensión de contratación a usted como experto en materia de

auditoria forense y detección de fraudes, es que nos ayude a identificar las falencias a

nivel interno presentando oportunidades de mejora y recomendaciones en su informe.

Alcance

Este estudio fue realizado de acuerdo con las normas de auditoria colombianas.

Estas normas exigen la planificación adecuada, ejecución y conclusión de la auditoría

para poder establecer con seguridad razonable que la información proporcionada por los

estados contables en su conjunto, carece de errores, omisiones e irregularidades

significativas. Una auditoria comprende la aplicación de puntos selectivos para obtener

evidencias argumentativas de las afirmaciones y cifras relevantes, la evaluación de las

estimaciones importantes efectuadas en la administración, la revisión de las normas

contables de valuación y exposiciones utilizadas y el control de la presentación general

de los estados contables.

Responsabilidad del auditor

Los auditores son responsables de examinar los estados financieros de una

organización e informar sobre sus hallazgos. Los auditores forenses son un subconjunto

de auditores que se especializan en la detección y prevención del fraude. A menudo

trabajan con las agencias de aplicación de la ley para ayudarlos a rastrear a las personas

que cometen fraudes. La responsabilidad del auditor es verificar que los estados

financieros de la empresa sean precisos y que la empresa no esté cometiendo fraudes. El

alcance de una auditoría forense es determinar si existe alguna evidencia de que se ha

cometido un fraude. Un auditor puede ser designado por la junta directiva, los

accionistas o por un tribunal. El auditor debe ser independiente e imparcial. Si un

director o funcionario de la empresa es designado auditor, debe evitar cualquier

conflicto de interés. La responsabilidad de una auditoría forense recae en el auditor

designado por la dirección de la empresa para llevar a cabo dicho examen. La NIA 240

no especifica qué forma debe tomar dicho examen, pero requiere que los auditores sean

independientes e imparciales y que eviten los conflictos de interés.

 Opinión del auditor

He examinado los estados financieros consolidados de la entidad FONDO DE

INVERSIONES ABC S.A.S., preparados por el período del año 1 y 2 y que incluyen el

estado de situación financiera y estado de resultado integral.

 Los estados financieros expuestos no se presentan conforme a las Normas y

Principios de contabilidad Generalmente Aceptados y por lo tanto no corresponden a la

vida legal de la empresa Fondo de Inversiones Unadista S.A. Para dar cumplimiento a la

normativa interna en la evaluación de riesgos, es imprescindible identificar las falencias

con el ánimo de asegurar la comprensión y aplicación. Es estrictamente necesario

reformar el personal administrativo de la entidad ya que este no cuenta con la ética y el

profesionalismo para dirigir y representar una empresa. La falta al código de ética

profesional del contador público al profesional que consolidó los estados financieros de

manera fraudulenta es un acto reprochable que va en contra de los principios de la

profesión, afectando significativamente el ciclo normal de la empresa, ocultando

información importante de la entidad y buscando un beneficio económico.

Jeison Lara Vargas

Firma de auditor
Jeison Lara Vargas
Fecha del dictamen:
el informe fue emitido a los 03 días del mes de diciembre de 2023
03/12/2023
Dirección del auditor:
Carrera 2i No 13 a 68 Florencia-Caquetá
 Conclusiones

En conclusión, las auditorías forenses pueden ser útiles para las empresas

que quieren asegurarse de que no han sido víctimas de ninguna actividad fraudulenta.

Las auditorías forenses son un tipo de auditoría que se lleva a cabo para investigar los

registros financieros, las transacciones y otras operaciones comerciales de una persona o

empresa. La auditoría se realiza con la intención de descubrir evidencia para ser

utilizada en un tribunal de justicia.

 referencias bibliográficas

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