11/8/2020 ARMONIZACION CONTABLE: PCGE Contabilización de Servicio prestado por un No domiciliado

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ARMONIZACION CONTABLE
POR JOSE LUIS GARCIA QUISPE

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PCGE Contabilización de Servicio prestado por un No domiciliado

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Consulta
La interrogante planteada es de como se contabiliza el servicio de un no domiciliado en donde la
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condición de la operación es de que a empresa debe asumir el monto del impuesto a la renta que le
correspondería se le retenga al referido no domiciliado.
WIKIPEDIA
Respuesta
Enviar Antes de pasar a exhibir el tratamiento contable, vamos a asumir que el servicio recibido por el no
domiciliado, tiene que ver con el mantenimiento de una maquinarias, en donde el monto de la
operación en moneda nacional asciende a S/. 10,000.
En si el contribuyente del IR es el domiciliado, del cual, quien utiliza el servicio, en su condición de
ARCHIVOS DE PUBLICACIONES responsable, es la obligada a realizar la retención del referido impuesto, pero al darse la
marzo 2011 (1) particularidad de que el usuario del servicio a acordado asumir con el referido impuesto, este
deberá ingresarlo a su contabilidad como un gasto, el mismo que no podrá ser deducible como
gasto para fines tributarios.
FORMULARIO DE CONTACTO

Nombre 1. Contabilización del servicio:

--------------- x ---------------
63 GASTOS DE SERV.PRESTxTERC.........10,000
Correo electrónico *
634 Mantenimiento y reparaciones
6343 Inmuebles, maquinaria y equipo
A...42 CTASxPAGAR COMERC.–TERC.......................10,000
Mensaje *
.....421 Facturas, bolet.y otros comp.x pagar
.....4212 Emitidas
--------------- x ---------------

2. Contabilización del monto del impuesto a la renta asumido por la empresa:

--------------- x ---------------
Enviar 64 GASTOS POR TRIBUTOS.....................3,000
641 Gobierno central
6419 Otros
VISITAS RECIBIDAS 64191 IR no domiciliados
A...40 TRIBUTOS,CONT.APORTES............................3,000
1 9 2 4 2 4 5 .....401 Gobierno central
.....4017 Impuesto a la renta
.....40174 Renta de no domiciliados
--------------- x ---------------

CPCC José L. García Q.

Publicado por JOSE GARCIA en 3/03/2011 11:52:00 a. m.

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CPC JOSE L. GARCÍA QUISPE

Contador Público por la Universidad
Nacional Federico Villarreal • Asesor
Contable Tributario en Instituto Pacífico
(Actualidad Empresarial) • Asesor de
Cooperativas • Ponente permanente en
NIIF e Impuestos en distintos Colegios
de Contadores Públicos del Perú •
Miembro del Comité Técnico de
Tributación de la Junta de Decanos de
los Colegios de Contadores Públicos del
Perú -JDCCPP- • Ponente en
Convenciones Nacionales TRIBUTA y
CONANIIF • Ex docente universitario
UNMSM, UNFV, UIGV, UTP y otros •
Coautor de obras en materia Contable

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