FACULTAD: Ciencias Administrativas en Línea

ESCUELA: Contabilidad y Auditoría

Tarea # 1. Importancia de la Auditoria Forense

Fecha entrega: 27 Mayo 2023 en 23:59

Detalles:

1. Describa la importancia de la Auditoría Forense para la empresa y para

administración de justicia.

La Auditoría forense para una empresa:

 Es muy esencial realizar la auditoría forense en una empresa ya que, no

importa si esta es pequeña, mediana o grande, con la aplicación de esta
auditoría puede mejorar su gestión y estar preparada para enfrentar los
diversos riesgos a los que está expuesta contantemente.
 La auditoría forense ayuda a evaluar si la estrategia interna de control está
funcionando de manera correcta y que se podría mejorar.
 También ayuda a detectar las áreas vulnerables de la empresa, revelando en
cuales de estas áreas se puede suscitar actos ilícitos, por medio de la
recopilación e interpretación de información de manera exhaustiva, encontrar
a los responsables y tomar medidas inmediatas.
 La auditoría forense desarrolla acciones preventivas para la empresa.
 La auditoría forense está enfoca en descubrir, recopilar y analizar los
documentos de la empresa, para reconstruir los hechos financieros
suscitados, y con esta investigación minuciosa logra descubrir actos de
corrupción y delitos que afectan en las operaciones de la empresa.
 La auditoria forense previene fraudes que pueden repercutir en la economía
de la empresa, evitando que el valor de la empresa se deprecie en el
mercado.

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La Auditoría forense para una administración de justicia:

 La auditoria forense es importante para una administración de justicia ya que,

se enfoca en la protección de los recursos de las entidades, detectando
crímenes financieros y obteniendo la evidencia fiscal, a través de su
investigación exhaustiva que se diferencia de la auditoría tradicional.
 La auditoria forense permiten que la justicia actué con un mejor certeza con
respecto a la gestión fiscal y provee de las evidencias necesarias de los
delitos cometidos por funcionarios públicos y empleados o de los
responsables directos. Controlando los múltiplos fraudes cometidos en
prejuicio en el desarrollo de las empresas y del país.
 La auditoría forense detecta comportamientos criminales en los profesionales
de derecho, investigadores, detectives judiciales, entre otros que pertenecen
a la administración judicial.
 La auditoría forense ayuda a investigar, analizar, evaluar e interpretar pruebas
encontradas en forma de evidencia, para presentarlas ante un juez de un
tribunal.
 La auditoria forense es importante para que los jueces puedan evaluar
evidencias y pruebas presentadas y emitir un fallo justo, respetando los
principios legales y la seguridad jurídica.
 Esta auditoría es importante debido a los diversos actos de corrupción que
está viviendo Ecuador actualmente.
 Ayuda a generar credibilidad de los funcionarios y entidades públicas, ya que
exige que los funcionarios corruptos rindan cuentas ante una entidad superior
de los fondos del Estado que se encuentran a cargo.

2. ¿Cuál es aplicación de la Auditoría Forense en el ámbito del fraude laboral y

corporativo?
Para la aplicación de la auditoria forense en un fraude laboral y corporativo se
debe realizar una planificación, Ejecución y control siguiendo los siguientes pasos:
 Evaluación preliminar del control interno de la empresa
 Planificación
 Definición y reconocimiento del problema
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  Análisis y características de la organización
 Conocimiento de la estructura de la organización
 Selección del área concreta de la investigación
 Elaboración y desarrollo de programa a aplicarse
 Ejecución del trabajo: Datos primarios y secundarios: observación,
entrevistas, cuestionarios, inspección física, valoración del control interno,
riesgo forense, documentación, registro no contable.
 Papeles de trabajo: tipos de papeles de trabajo
 Evaluación de evidencias
 Elaboración de informe
 Seguimiento e implementación de recomendaciones

Bibliografía

Jaramillo, S. (2014). Auditoría forense aplicada al fraude corporativo – prevención,

técnicas y procedimientos para su detección. Quito: Pontificia Universidad Católica
del Ecuador.

López, A. (2014). Importancia de la auditoría forense como instrumento de control de

la fiscalización tributaria en la detección de la evasión del impuesto de industria,
comercio y avisos en el municipio de Santa Lucia. Barranquilla: Universidad de la
Costa CUC.

Merino, G y Reyes, J. (2014). Los procesos de auditoría forense como metodología

de prevención y detección de fraudes en la provincia de Pichincha en las empresas
industriales de manufactureras de textiles. Quito: Universidad Pontificia Salesiana
Sede Quito.