1

Con información año (2014)

CU:Utilidad Fiscal / Ingresos Nominales

$ 36,000.00
CU= 0.0857
$ 420,000.00

ENERO FEBRERO MARZO

Ingresos nominales $ 25,000.00 $ 32,000.00 $ 21,000.00
$ 78,000.00
(x) Coeficiente Nomianles $ 0.0857
(=) Utilidad fiscal estimada $ 6,684.60
(-) PTU pagado $ -
(-) Perdidas fiscales de ej ant $ -
(=) Baase $ 6,684.60
(x) tasa 30% 30%
(=) ISR determinado $ 2,005.38
(-) ISR retendio $ 100.00
(-) Pagos provisional $ 1,300.00
(=) ISR por pagar $ 605.38

3
 CU:Utilidad Fiscal / Ingresos Nominales

$ 59,000.00
CU= 0.1268
$ 465,000.00

ENERO FEBRERO MARZO

Ingresos nominales $ 33,000.00 $ 29,000.00 $ 34,000.00
$ 96,000.00
(x) Coeficiente Nomianles $ 0.1268
(=) Utilidad fiscal estimada $ 12,172.80
(-) PTU pagado $ -
(-) Perdidas fiscales de ej ant $ -
(=) Baase $ 12,172.80
(x) tasa 30% 30%
(=) ISR determinado $ 3,651.84
(-) ISR retendio $ 200.00
(-) Pagos provisional $ 1,950.00
(=) ISR por pagar $ 1,501.84
5

CU:Utilidad Fiscal / Ingresos Nominales

$ 88,000.00
CU= 0.1222
$ 720,000.00

ENERO
Ingresos nominales $ 52,000.00

(x) Coeficiente Nomianles $ 0.1222

(=) Utilidad fiscal estimada $ 6,354.40
(-) PTU pagado $ -
(-) Perdidas fiscales de ej ant $ -
(=) Baase $ 6,354.40
(x) tasa 30% 30%
(=) ISR determinado $ 1,906.32
(-) ISR retendio $ -
(-) Pagos provisional $ -
(=) ISR por pagar $ 1,906.32

7
 CU:Utilidad Fiscal / Ingresos Nominales

$ 69,000.00
CU= 0.1769
$ 390,000.00

ENERO FEBRERO MARZO

Ingresos nominales $ 27,000.00 $ 28,000.00 $ 26,000.00

(x) Coeficiente Nomianles

(=) Utilidad fiscal estimada
(-) PTU pagado
(-) Perdidas fiscales de ej ant
(=) Baase
(x) tasa 30%
(=) ISR determinado
(-) ISR retendio
(-) Pagos provisional
(=) ISR por pagar
n año (2014)

gresos Nominales

Ingresos acumulado
(Usar truncar siempre)

Ingresos Nominales

Ingresos acumulados
(-) Ajuste anual por inflación acumulable
(=) Ingresos nominales
gresos Nominales

Ingresos acumulados

No es posible, NO SE PUEDE HACER DECLARACIÓUN PAGO ANUAL Y SI NO HAY DECLARAC

 CU PERDIDA FISCAL

2012 2013

gresos Nominales
gresos Nominales

ABRIL MAYO
$ 30,000.00 $ 29,000.00
$ 140,000.00
$ 0.1769
$ 24,766.00
$ -
$ -
$ 24,766.00
30%
$ 7,429.80
$ 500.00
$ 8,100.00
-$ 1,170.20
$ 480,000.00
$ 15,000.00
$ 465,000.00
AL Y SI NO HAY DECLARACIÓN ANUAL
PERDIDA FISCAL PAGO PROVISIONAL

2014 2015