DETERMINACIÓN DEL ISR ANUAL 2021 POR PAGAR

Datos:
La empresa "Recicladora de San Nico S.A de C.V" obtuvo los siguientes valores.
$5,000,000.00 Ingresos acumulables 2021
$1,000,000.00 Devoluciones sobre ventas 2021
$1,500,000.00 Deducciones autorizadas
$800,000.00 Gastos de administración
$2,000,000.00 Costo de ventas
$700,000.00 Productos financieros
$300,000.00 Ganancia cambiaria
$200,000.00 Pagos provisionales efectuados en 2021
$100,000.00 PTU pagada en mayo de 2021

Determinación del ISR anual

Total de los ingresos acumulables $6,000,000.00

(-) Deducciones autorizadas $4,500,000.00

(-) PTU pagada en el ejercicio $100,000.00

(=) UTILIDAD FISCAL $1,400,000.00

(-) Pérdidas fiscales $0.00

(=) RESULTADO FISCAL $1,400,000.00

(x) Tasa del 30% 30%

(=) ISR DEL EJERCICIO $420,000.00

(-) Pagos provisionales efectuados $200,000.00

(-) Retenciones autorizadas $0.00

(=) ISR POR PAGAR $220,000.00

alores.

$6,000,000.00

$4,500,000.00

$100,000.00

$1,400,000.00

$0.00

$1,400,000.00

30%

$420,000.00

$200,000.00

$0.00

$220,000.00