Scribd Logo
Cargar

¡Te damos la bienvenida a Scribd!

  • Resolver Caso Practico 2 Unidad

    Cargado por

    Katerine Cabrera Martinez
    9 vistas3 páginas
    Este documento presenta las ventas totales, intereses a favor, ganancias acumulables y cambiarias, así como los cálculos de utilidad fiscal, PTU pagada, pérdidas fiscales actualizadas, base de ISR y pagos provisionales de ISR para cada mes del año para una empresa. Al final del año se realizan cálculos para determinar el resultado fiscal anual, ISR del ejercicio, comparación con pagos mensuales y cálculo del coeficiente de utilidad real.

    Descripción original:

    Título original

    RESOLVER CASO PRACTICO 2 UNIDAD (1)

    Derechos de autor

    © © All Rights Reserved

    Formatos disponibles

    DOCX, PDF, TXT o lea en línea desde Scribd

    ¿Le pareció útil este documento?

    ¿Este contenido es inapropiado?

    Denunciar este documento
    Este documento presenta las ventas totales, intereses a favor, ganancias acumulables y cambiarias, así como los cálculos de utilidad fiscal, PTU pagada, pérdidas fiscales actualizadas, base de ISR y pagos provisionales de ISR para cada mes del año para una empresa. Al final del año se realizan cálculos para determinar el resultado fiscal anual, ISR del ejercicio, comparación con pagos mensuales y cálculo del coeficiente de utilidad real.

    Copyright:

    © All Rights Reserved
    Descargue como DOCX, PDF, TXT o lea en línea desde Scribd
    Marcar por contenido inapropiado
    9 vistas3 páginas

    Resolver Caso Practico 2 Unidad

    Cargado por

    Katerine Cabrera Martinez
    Este documento presenta las ventas totales, intereses a favor, ganancias acumulables y cambiarias, así como los cálculos de utilidad fiscal, PTU pagada, pérdidas fiscales actualizadas, base de ISR y pagos provisionales de ISR para cada mes del año para una empresa. Al final del año se realizan cálculos para determinar el resultado fiscal anual, ISR del ejercicio, comparación con pagos mensuales y cálculo del coeficiente de utilidad real.

    Copyright:

    © All Rights Reserved
    Descargue como DOCX, PDF, TXT o lea en línea desde Scribd
    Marcar por contenido inapropiado
    de 3

    Concepto ene-20 feb-20 mar-20 abr-20 may-20 jun-20

    Ventas Totales 1,135,800.00 1,235,900.00 986,410.00 1,348,740.00 1,548,200.00 1,025,800.00

    Intereses a favor 12,500.00 13,100.00 14,800.00 9,650.00 10,350.00 11,800.00

    Ganancia Acumulable por Venta de AF 156,400.00 247,800.00

    Ganancia Cambiaria 8,025.00 13,700.00 20,456.00

    Ingresos Nominales del Mes


    Ingresos Nominales del Acumulados
    (x) Coeficiente de Utilidad 0.0452 0.0452 0.05841 0.05841 0.05841 0.05841
    (=) Utilidad Fiscal

    (-) PTU Pagada, Art. 14-II LISR 106,250.00 212,500.00


    (=) Utilidad Fiscal

    (-) Pérdidas Fiscales Actualizadas 129,627.14 130,168.97 130,104.47 129,007.90 129,278.82 129,988.36

    (=) Base de ISR - -


    (x) Tasa de ISR 30% 30% 30% 30% 30% 30%

    (=) Pago Provisional del Periodo


    (-) Pago Provisional enterado

    (=) ISR a Enterar


    jul-20 ago-20 sep-20 oct-20 nov-20 dic-20
    Concepto
    Ventas Totales 1,456,900.00 1,547,800.00 1,687,600.00 1,365,400.00 1,645,000.00 1,456,900.00

    Intereses a favor 15,941.00 16,900.00 17,500.00 13,541.00 14,789.00 18,941.00


    Ganancia Acumulable por Venta de AF
    489,700.00
    Ganancia Cambiaria
    41,700.00 54,800.00
    Ingresos Nominales del Mes
    Ingresos Nominales del Acumulados
    (x) Coeficiente de Utilidad
    0.05841 0.05841 0.05841 0.05841 0.05841 0.05841
    (=) Utilidad Fiscal
    (-) PTU Pagada, Art. 14-II LISR
    318,750.00 425,000.00 531,250.00 637,500.00 743,750.00 850,000.00
    (=) Utilidad Fiscal
    (-) Pérdidas Fiscales Actualizadas
    129,988.36 129,988.36 129,988.36 129,988.36 129,988.36 129,988.36
    (=) Base de ISR
    (x) Tasa de ISR 30% 30% 30% 30% 30% 30%

    (=) Pago Provisional del Periodo


    (-) Pago Provisional enterado

    (=) ISR a Enterar


    Al final del ejercicio se calcula el resultado anual real y el coeficiente de utilidad real, para determinar si los pagos provisionales se
    cubrieron en una cantidad menor a la correspondiente.

    CONCEPTO

    INGRESOS ACUMULABLES $
    (-) DEDUCCIONES AUTORIZADAS $
    = DIFERENCIA $
    (-) PTU PAGADA DEL EJERCICIO $
    = UTILIDAD FISCAL $
    (-) PERDIDA FISCAL DE EJERCICIOS ANTERIORES $
    = RESULTADO FISCAL $
    (X) TASA DE ISR 30%
    = ISR DEL EJERCICIO $
    (-) IMPUESTO MENSUAL DETERMINADO $
    = SALDO A CARGO O A FAVOR $

    COEFICIENTE DE UTILIDAD

    UTILIDAD FISCAL $
    (/) INGRESOS ACUMULABLES $
    COEFICIENTE DE UTILIDAD REAL

    También podría gustarte