lOMoARcPSD|14229643

Costos de Proyectos Romero TE 1

Costos de Proyectos (Universidad Siglo 21)

StuDocu is not sponsored or endorsed by any college or university

Downloaded by arlinson ahumada (arlinso16@gmail.com)
 lOMoARcPSD|14229643

Trabajo Evaluativo 1

01. Objetivo

Describir en un párrafo qué se quiere lograr con el desarrollo de la

actividad.
Esta actividad tiene por objeto el análisis de datos de una empresa en particular, a partir
de la cual se solicitará elaborar el Presupuesto Operativo o Económico. Se espera que los
estudiantes puedan elaborar los distintos presupuestos, en un trabajo grupal y
colaborativo. La correcta definición de los resultados económicos proyectados permite
efectuar cálculos ajustados a la situación de las empresas. Un incorrecto planteo, puede
originar serios perjuicios a las mismas.

02. Situación problemática

MaDeRa SRL en una empresa familiar dedicada a la fabricación de muebles a medida.

Esta empresa fue creada en el año 2007, realizando el proceso de producción en forma
artesanal. En el año 2015 se suma un socio, quien contaba con conocimientos en la
producción de muebles de placa. Ello contribuyó a la especialización en ese tipo de
productos. Así, al año siguiente, instalan una fábrica de muebles de placa de MDF y
productos relacionados.
La empresa fue creciendo y adquiriendo mayor experiencia en cuanto a la variedad de los
productos, con muy buena calidad, pero a precios más bajos que los de la competencia.
Este crecimiento en la demanda impactó en la estructura de la empresa, generando la
necesidad de ampliar su volumen de producción, cantidad de mano de obra y adquisición
de nuevas maquinarias.
A partir del año 2021 se decide optimizar los procesos en función de un estudio de costos,
buscando definir un precio final del producto que sea competitivo con las marcas de
primera línea pero manteniendo un beneficio que genere rentabilidad a la empresa.
Los productos que la empresa ofrece varían en función del requerimiento del cliente,
principalmente muebles de cocina (alacenas, bajo mesadas, vinotecas, despensa),
muebles para dormitorio (placares y vestidores, roperos, chifonier), y muebles para salas
de estar o comedor (escritorios, rack, divisores de ambientes).

Downloaded by arlinson ahumada (arlinso16@gmail.com)

 lOMoARcPSD|14229643

La empresa cuenta con un sistema integral de gestión empresarial, el cual incluye los
principales procesos: producción, inventarios, proyectos, compras, finanzas, recursos
humanos, contabilidad, costos, control de gestión y presupuesto. Además, recibe
auditorías contables, de procesos y de organismos certificadores de normas de calidad.
La empresa tiene un sistema de gestión documental y otro sistema de gestión de
indicadores, todos disponibles en forma interna. El seguimiento está enfocado en la
satisfacción del cliente, la eficiencia de producción, el costo, la calidad y la entrega.
También, la empresa mide la relación precio respecto de costo, ausentismo, horas
trabajadas reales y estimadas, tiempo de entrega, eficiencia, reclamos de clientes, entre
otros conceptos.

Los siguientes son la visión, la misión y los valores de la empresa:

Visión
Ser la empresa líder de producción de muebles del interior, reconocida por sus
clientes por la calidad de sus productos, optimizando los recursos e impulsando
el crecimiento profesional de los empleados.
Misión
Brindar a todo cliente productos innovadores y de calidad, con mayor
confiabilidad que cualquier empresa similar, y buscando la satisfacción del
cliente a través de la durabilidad del producto y de su funcionamiento eficiente,
con un precio acorde a sus prestaciones y diseño.
Valores
Respeto y compromiso con el equipo de trabajo.
La calidad es resultado del esfuerzo de todos.
Satisfacer al cliente con cumplimiento y dedicación para lograr un producto final
con excelentes resultados.

La empresa representa su estructura organizacional mediante un organigrama, el cual se

muestra a continuación.

Figura 1: Organigrama

Downloaded by arlinson ahumada (arlinso16@gmail.com)

 lOMoARcPSD|14229643

Gerente
General

Gerencia Gerencia Gerencia de Gerencia de

Administrativa Comercial Producción Proyecto

-Finanzas -Compras
-Vendedores -Producción - Diseño
-Control de
Gestión - Repartidores -Control de -Nuevos
Calidad proyectos
-Contabilidad
-Personal

Fuente: Elaboración propia.

La empresa cuenta además con asesores externos para temas legales, liquidación de
impuestos, seguridad e higiene, gestión de costos y calidad.
Obtiene información mensual, pero desea comenzar a estimar la gestión económica del
siguiente trimestre. Para ello, toma sólo los datos de las mesas que fabrica, producto que
representa casi la totalidad de la producción y facturación, dejando el resto de los trabajos
con muy escasa participación, motivo por el cual no se presupuestan.
Se incluirá sólo un escenario moderado como pronóstico de ventas.

03. Consigna abierta

Les invito a que propongan los elementos necesarios

para la realización de un Presupuesto Económico.
Deben incluir:
1) Presupuesto de Ventas
2) Presupuesto de Producción
3) Presupuesto de Materia Prima
4) Presupuesto de Mano de Obra Directa
5) Presupuesto de Costos Indirectos de Fabricación

Downloaded by arlinson ahumada (arlinso16@gmail.com)

 lOMoARcPSD|14229643

6) Presupuesto de Gastos
7) Estado de Costos
8) Estado de Resultados

05. Formato entregable

Entregar en archivo Excel, indicando:

1- Presupuesto de Ventas

Octubre Noviembre Diciembre Total Trimestre

Unidades
Pesos
Total

2- Presupuesto de Producción

Octubre Noviembre Diciembre Total Trimestre

Presup de ventas
Inv. Final deseado
Sub total
Inv. Inicial
Unidades a producir

3- Presupuesto de materiales directos

Unidades a producir
Cantidad de metros necesarios
Inv final deseado
Sub total
Inv inicial
Compras a realizar en metros
Precio de compra
Compras y costo (consumo) de MP

4- Presupuesto de mano de obra directa

Octubre Noviembre Diciembre Total Trimestre

Unidades a producir

Downloaded by arlinson ahumada (arlinso16@gmail.com)

 lOMoARcPSD|14229643

por unidad
Hs Mod
Costo MOD/hora
SAC (Aguinaldo)
Total

5- Presupuesto de costos indirectos de fabricaciòn

Octubre Noviembre Diciembre Total Trimestre

Hs MOD
CIF fijos
CIF variables
Total

6- Presupuesto de gastos

Octubre Noviembre Diciembre Total Trimestre

Sueldos y cs soc
SAC (aguinaldo)
Total

7- Estado de Costos Presupuestado para el trimestre

MP
MOD
CIF Unidades promedio
Costo de Producción Costo fabr. trim.
IIPT IIPT

IFPT IFPT deseado

Costo de vtas Costo de ventas

8- Estado de Resultados Proyectado

Trimestre
Ventas totales
Costo de Ventas
Utilidad Bruta presupuestada
Costos de administración
Utilidad Operativa presupuestada

Downloaded by arlinson ahumada (arlinso16@gmail.com)