Politicas de cobro

30% Contado
70% Credito
1.50% cuentas incobrables
el saldo pendiente de cobro se cobra al siguiente mes de la venta

7-1´Estimación Entradas de Efectivo

PRECIO UNITARIO

Presupuesto de ventas
UNIDADES VALORES
Diciembre 4500 $ 270,000.00

Enero 2500 $ 150,000.00

Febrero 3000 $ 180,000.00
Marzo 3200 $ 192,000.00
TOTAL 8700 $ 522,000.00

7-2´SALIDAS DE EFECTIVO
 COMPRAS Y GASTOS
POLITICA
LAS COMPRAS SE PAGAN EL 50% EN EL MES Y EL SALDO EN EL MES SIGUIENTE
GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACION INCLUYEN DEPRECIACION
LAS COMPRAS DE DICIEMBRE FUERON POR Q. 65,000

COMPRAS MOD
Enero 50,000 18720
Febrero 70,426 21888
Marzo 77,648 24192
TOTAL 198,074 64,800

a) ESTIMACION DE SALIDAS Y COMPRAS DE EFETIVO

COMPRAS
DICIEMBRE $ 65,000.00 50%

ENERO $ 50,000.00 $ 57,500.00

FEBRERO $ 70,426.00 $ 60,213.00
MARZO $ 77,648.00 $ 74,037.00
TOTAL $ 191,750.00

CXP 38,824

RESUMEN DE SALIDAS PARA COMPRAS Y GASTOS

COMPRAS MOD
ENERO $ 57,500.00 $ 18,720.00
FEBRERO $ 60,213.00 $ 21,888.00
MARZO $ 74,037.00 $ 24,192.00
TOTAL $ 191,750.00 $ 64,800.00
 SALIDAS DE CAPITAL

COMPRA VALOR

MOBILIARIO 25,000
COMPUTADORA 8,000

MOBILIARIO COMPUTADORA
ENERO 0 0
FEBRERO 17500 0
MARZO 7500 8,000
TOTAL 25000 8000

7-3´ FLUJO DE EFECTIVO

ENERO FEBRERO
FLUJO DE OPERACIÓN 231,165 157,425
ENTRADAS DE EFECTIVO 140,940 146,821
SALIDAS DE EFECTIVO DE OPERACIÓN 90,225 10,604

FLUJO DE EFETIVO EN INVERSION

ENTRADAS DE E. OTROS INGRESOS 0 0
SALIDAS DE INVERSION 0 17,500
FLUJO DE EFECTIVO DE INVERSION 0 -17500

INCREMENTO NETO DE EFECTIVO 90,225 -6,896

SALIDA AL COMIENZO DE EFETIVO 10,000 100,225

SALDO FINAL DE EFECTIVO 100,225 93,329

$ 60.00

CUENTAS
VENTAS AL CONTADO VENTAS AL CREDIT0 INCOBRABLES
40% 60% 3.00%
$ 162,000.00 $ 4,860.00

$ 140,000.00 $ 22,000.00 $ 2,500.00

$ 72,000.00 $ 108,000.00 $ 3,240.00
$ 76,800.00 $ 115,200.00 $ 3,456.00
$ 288,800.00 $ 245,200.00 $ 9,196.00
CXC

CUADRE DE ENTRADAS

ENTRADAS $ 570,200.00
(-) Cobros anteriores $ 157,140.00
(+) Cobros pendientes $ 111,744.00
(+) Cuenteas Incobrables $ 9,196.00
TOTAL DE VENTAS $ 534,000.00
 GASTOS DE FABRI
Agua Depreciacon
Depreciacion
Ene.Electrica
GASTOS DE
GIF OPERACIÓN Reparaciones
8400 52,200 Sueldos
8400 52,200 Telefono
8400 52,200 TOTAL
25,200 156,600

GIF DEPRECIACION TOTAL DE GIF

$ 8,400.00 $ 1,500.00 $ 6,900.00

$ 8,400.00 $ 1,500.00 $ 6,900.00
$ 8,400.00 $ 1,500.00 $ 6,900.00
$ 25,200.00 $ 4,500.00 $ 20,700.00

TOTAL GIF G. OPERACIÓN TOTAL

$ 6,900.00 $ 52,200.00 $ 135,320.00
$ 6,900.00 $ 52,200.00 $ 141,201.00
$ 6,900.00 $ 52,200.00 $ 157,329.00
$ 20,700.00 $ 156,600.00 $ 433,850.00
70% CONTADO
FEBRERO 30% MARZO
CONTADO MARZO

TOTAL
0
17500
15500
33000

MARZO TOTAL
181,710 570,300
157,329 445,090
24,381 125,210

0 0
15500 33000
-15500 -33000

8,881 92,210

93,329 10,000

102,210 102,210
SALDO PENDIENE DE ENTRADA POR VENTAS TOTAL DE ENTRADAS DE
COBRO AL CREDITO EFECTIVO

$ 157,140.00

$ 19,500.00 $ 157,140.00 $ 297,140.00

$ 104,760.00 $ 19,500.00 $ 91,500.00
$ 111,744.00 $ 104,760.00 $ 181,560.00
$ 236,004.00 $ 281,400.00 $ 570,200.00
$ 111,744.00
 GASTOS DE FABRICA
Agua Depreciacon 900
Depreciacion 4500
Ene.Electrica 3000

Reparaciones 1200
Sueldos 15,000
Telefono 600
TOTAL 25200