EQUIPO 01 PRESENTA:

ABRAHAM HERNANDEZ CORTES

ANDREA LIZEHT LOPEZ MONDRAGON
EDER RICARDO HORTA HINOJOSA

LIBRO DIARIO DE ENERO A DICIEMBRE DE 2022

FECHA CONCEPTO PARCIAL
ENERO
01/0172020 1
CAJA
BANCOS
CAPITAL SOCIAL
2
ALMACEN
IVA POR ACREEDITAR
PROVEEDORES
3
BANCOS
VENTAS
IVA TRASLADADO
3A
COSTO DE VENTAS
ALMACEN
4
GASTOS DE VENTA
(NOMINA) 20,000.00
BANCOS
5
BANCOS
INTERESES GANADOS

FEBRERO
1
CLIENTES
VENTAS
IVA X TRASLADAR
1A
COSTO DE VENTAS
ALMACEN
2
ALMACEN
IVA ACREDITABLE
BANCOS
 3
GASTOS DE VENTA
(NOMINA) 20,000.00
(RENTA) 10,000.00
IVA ACREDITABLE
BANCOS
4
COMISIONES BANCARIAS
IVA ACREDITABLE
BANCOS
MARZO
1
EQUIPO DE TRANSPORTE
IVA POR ACREEDITAR
PROVEEDORES
2
ALMACEN
IVA ACREEDITABLE
BANCOS
3
BANCOS
CAJA
4
GASTOS DE VENTAS
(NOMINA) 20,000.00
(RENTA) 10,000.00
(LUZ) 5,000.00
IVA ACREEDITABLE
BANCOS
5
BANCOS
VENTAS
IVA TRASLADADO
5A
COSTO DE VENTAS
ALMACEN

ABRIL
1
ALMACEN
IVA ACREEDITABLE
BANCOS
2
BANCOS
VENTAS
IVA TRASLADADO
2A
COSTO DE VENTAS
 ALMACEN
3
PROVEEDORES
IVA ACREEDITABLE
BANCOS
IVA POR ACREEDITAR
4
GASTOS DE VENTAS
(NOMINA) 20,000.00
(RENTA) 10,000.00
(PUBLICIDAD) 5,000.00
IVA ACREEDITABLE
BANCOS

MAYO
1
BANCOS
VENTAS
IVA TRASLADADO
1A
COSTO DE VENTAS
ALMACEN
2
ALMACEN
IVA ACRREDITABLE
BANCOS
3
BANCOS
IVA X TRASLADAR
CLIENTES
IVA TRASLADADO
4
GASTOS DE VENTAS
(NOMINA) 20,000.00
(RENTA) 10,000.00
(PUBLICIDAD) 5,000.00
IVA ACREEDITABLE
BANCOS

JUNIO
1
EQUIPO DE COMPUTO
IVA ACREEDITABLE
BANCOS
2
ALMACEN
IVA ACREEDITABLE
BANCOS
3
BANCOS
VENTAS
IVA TRASLADADO
3A
COSTO DE VENTAS
ALMACEN
4
GASTOS DE VENTAS
(NOMINA) 20,000.00
(RENTA) 10,000.00
(PUBLICIDAD) 5,000.00
IVA ACREEDITABLE
BANCOS
JULIO
1
BANCOS
INTERESES GANADOS
2
CLIENTES
VENTAS
IVA X TRASLADAR
2A
COSTO DE VENTAS
ALMACEN
3
PROVEEDORES
IVA ACREEDITABLE
BANCOS
IVA X ACREDITAR
4
GASTOS DE VENTAS
(NOMINA) 20,000.00
(RENTA) 10,000.00
(PUBLICIDAD) 5,000.00
IVA ACREEDITABLE
BANCOS

AGOSTO
1
ALMACEN
IVA X ACREEDITABLE
PROVEEDORES
2
BANCOS
VENTAS
IVA TRASLADADO
2A
COSTO DE VENTAS
 ALMACEN
3
GASTOS DE VENTAS
(NOMINA) 20,000.00
(RENTA) 10,000.00
(PUBLICIDAD) 5,000.00
IVA ACREEDITABLE
BANCOS
SEPTIEMBRE
1
BANCOS
CAJA
2
ALMACEN
IVA ACREEDITABLE
BANCOS
3
BANCOS
VENTAS
IVA TRASLADADO
3A
COSTO DE VENTAS
ALMACEN
4
DEUDORES
(TRABAJADORES) 10,000.00
BANCOS
5
GASTOS DE VENTAS
(NOMINA) 20,000.00
(RENTA) 10,000.00
(PUBLICIDAD) 5,000.00
IVA ACREEDITABLE
BANCOS

OCTUBRE
1
ALMACEN
IVA ACREEDITABLE
BANCOS
2
BANCOS
VENTAS
IVA TRASLADADO
2A
COSTO DE VENTAS
ALMACEN
3
GASTOS DE VENTAS
(NOMINA) 20,000.00
(RENTA) 10,000.00
(PUBLICIDAD) 5,000.00
IVA ACREEDITABLE
BANCOS

NOVIEMBRE
1
ALMACEN
IVA ACREEDITABLE
BANCOS
2
BANCOS
VENTAS
IVA TRASLADADO
2A
COSTO DE VENTAS
ALMACEN
3
BANCOS
ACREEDORES
(CREEDITOS BANCARIOS)
4
GASTOS DE VENTAS
(NOMINA) 20,000.00
(RENTA) 10,000.00
(PUBLICIDAD) 5,000.00
IVA ACREEDITABLE
BANCOS

DICIEMBRE
1
GASTOS DE VENTAS
(AGUINALDOS) 50,000.00
BANCPOS
2
ALMACEN
IVA ACREEDITABLE
BANCOS
3
BANCOS
VENTAS
IVA TRASLADADO
3A
COSTO DE VENTAS
ALMACEN
4
BANCOS
INTERESES PAGADOS
INTERESES GANADOS
5
GASTOS DE VENTAS
(NOMINA) 20,000.00
(RENTA) 10,000.00
(PUBLICIDAD) 5,000.00
IVA ACREEDITABLE
BANCOS

SUMAS IGUALES
DE 2022
DEBE HABER

$ 500,000.00
$ 500,000.00
$ 1,000,000.00

$ 600,000.00
$ 96,000.00
$ 696,000.00

$ 232,000.00
$ 200,000.00
$ 32,000.00

$ 100,000.00
$ 100,000.00

$ 20,000.00

$ 20,000.00

$ 10,000.00
$ 10,000.00

$ 174,000.00
$ 150,000.00
$ 24,000.00

$ 100,000.00
$ 100,000.00

$ 240,000.00
$ 38,400.00
$ 278,400.00
$ 30,000.00

$ 1,600.00
$ 31,600.00

$ 5,000.00
$ 800.00
$ 5,800.00

$ 400,000.00
$ 64,000.00
$ 464,000.00

$ 110,000.00
$ 17,600.00
$ 127,600.00

$ 300,000.00
$ 300,000.00

$ 35,000.00

$ 2,400.00
$ 37,400.00

$ 92,800.00
$ 80,000.00
$ 12,800.00

$ 85,714.32
$ 85,714.32

$ 52,500.00
$ 8,400.00
$ 60,900.00

$ 236,640.00
$ 204,000.00
$ 32,640.00

$ 128,379.48
 $ 128,379.48

$ 200,000.00
$ 32,000.00
$ 200,000.00
$ 32,000.00

$ 35,000.00

$ 2,400.00
$ 37,400.00

$ 222,720.00
$ 192,000.00
$ 30,720.00

$ 106,982.90
$ 106,982.90

$ 260,000.00
$ 41,600.00
$ 301,600.00

$ 40,000.00
$ 6,400.00
$ 40,000.00
$ 6,400.00

$ 35,000.00

$ 2,400.00
$ 37,400.00

$ 30,000.00
$ 4,800.00
$ 34,800.00

$ 100,000.00
$ 16,000.00
$ 116,000.00
$ 116,000.00
$ 100,000.00
$ 16,000.00

$ 52,856.65
$ 52,856.65

$ 35,000.00

$ 2,400.00
$ 37,400.00

$ 5,000.00
$ 5,000.00

$ 176,320.00
$ 152,000.00
$ 24,320.00

$ 84,570.64
$ 84,570.64

$ 60,000.00
$ 9,600.00
$ 60,000.00
$ 9,600.00

$ 35,000.00

$ 2,400.00
$ 37,400.00

$ 60,000.00
$ 9,600.00
$ 69,600.00

$ 87,000.00
$ 75,000.00
$ 12,000.00

$ 31,499.76
 $ 31,499.76

$ 35,000.00

$ 2,400.00
$ 37,400.00

$ 40,000.00
$ 40,000.00

$ 140,000.00
$ 22,400.00
$ 162,400.00

$ 696,000.00
$ 600,000.00
$ 96,000.00

$ 222,726.00
$ 222,726.00

$ 10,000.00

$ 10,000.00

$ 35,000.00

$ 2,400.00
$ 37,400.00

$ 210,000.00
$ 33,600.00
$ 243,600.00

$ 580,000.00
$ 500,000.00
$ 80,000.00

$ 239,908.20
$ 239,908.20
$ 35,000.00

$ 2,400.00
$ 37,400.00

$ 64,800.00
$ 10,368.00
$ 75,168.00

$ 348,000.00
$ 300,000.00
$ 48,000.00

$ 176,942.55
$ 176,942.55

$ 100,000.00
$ 100,000.00

$ 35,000.00

$ 2,400.00
$ 37,400.00

$ 50,000.00

$ 50,000.00

$ 125,000.00
$ 20,000.00
$ 145,000.00

$ 556,800.00
$ 480,000.00
$ 76,800.00

$ 192,371.36
$ 192,371.36

$ 15,000.00
$ 5,000.00
$ 20,000.00

$ 35,000.00

$ 2,400.00
$ 37,400.00

$ 10,129,699.86 $ 10,129,699.86
 UNIDADES
CONCEPTO FECHA ASIENTO
ENTRADA
COMPRA A CRÉDITO 1/1/2022 2 60
VENTA DE CONTADO 1/1/2022 3A
VENTA A CRÉDITO 2/1/2022 1A
COMPRA DE CONTADO 2/1/2022 2 20
COMPRA DE CONTADO 3/1/2022 2 10
VENTA DE CONTADO 3/1/2022 5A
COMPRA DE CONTADO 4/1/2022 1 5
VENTA DE CONTADO 4/1/2022 2A
VENTA DE CONTADO 5/1/2022 1A
COMPRA DE CONTADO 5/1/2022 2 20
COMPRA DE CONTADO 6/1/2022 2 10
VENTA DE CONTADO 6/1/2022 3A
VENTA A CRÉDITO 7/1/2022 2A
COMPRA DE CONTADO 8/1/2022 1 6
VENTA DE CONTADO 8/1/2022 2A
COMPRA DE CONTADO 9/1/2022 2 10
VENTA DE CONTADO 9/1/2022 3A
COMPRA DE CONTADO 10/1/2022 1 15
VENTA DE CONTADO 10/1/2022 2A
COMPRA DE CONTADO 11/1/2022 1 6
VENTA DE CONTADO 11/1/2022 2A
COMPRA DE CONTADO 12/1/2022 2 10
VENTA DE CONTADO 12/1/2022 3A
UNIDADES COSTOS VALORES
SALIDA EXISTENCIA UNITARIO PROMEDIO DEBE
60 $ 10,000.00 $ 10,000.00 $ 600,000.00
10 50 $ 10,000.00 $ 10,000.00 $ -
10 40 $ 10,000.00 $ 10,000.00 $ -
60 $ 12,000.00 $ 10,666.67 $ 240,000.00
70 $ 11,000.00 $ 10,714.29 $ 110,000.00
8 62 $ 10,714.29 $ 10,714.29 $ -
67 $ 10,500.00 $ 10,698.29 $ 52,500.00
12 55 $ 10,698.29 $ 10,698.29 $ -
10 45 $ 10,698.29 $ 10,698.29 $ -
65 $ 13,000.00 $ 11,406.51 $ 260,000.00
75 $ 10,000.00 $ 11,218.98 $ 100,000.00
5 70 $ 10,571.33 $ 10,571.33 $ -
8 62 $ 10,571.33 $ 10,571.33 $ -
68 $ 10,000.00 $ 11,235.24 $ 60,000.00
3 65 $ 10,499.92 $ 10,499.92 $ -
75 $ 14,000.00 $ 11,633.28 $ 140,000.00
20 55 $ 11,136.30 $ 11,136.30 $ -
70 $ 14,000.00 $ 12,282.43 $ 210,000.00
20 50 $ 11,995.41 $ 11,995.41 $ -
56 $ 10,800.00 $ 12,226.11 $ 64,800.00
15 41 $ 11,796.17 $ 11,796.17 $ -
51 $ 12,500.00 $ 12,406.26 $ 125,000.00
16 35 $ 12,023.21 $ 12,023.21 $ -
35
 VALORES
HABER SALDO
$ - $ 600,000.00
$ 100,000.00 $ 500,000.00
$ 100,000.00 $ 400,000.00
$ - $ 640,000.00
$ - $ 750,000.00
$ 85,714.32 $ 664,285.68
$ - $ 716,785.68
$ 128,379.48 $ 588,406.20
$ 106,982.90 $ 481,423.30
$ - $ 741,423.30
$ - $ 841,423.30
$ 52,856.65 $ 788,566.65
$ 84,570.64 $ 703,996.01
$ - $ 763,996.01
$ 31,499.76 $ 732,496.25
$ - $ 872,496.25
$ 222,726.00 $ 649,770.25
$ - $ 859,770.25
$ 239,908.20 $ 619,862.05
$ - $ 684,662.05
$ 176,942.55 $ 507,719.50
$ - $ 632,719.50
$ 192,371.36 $ 440,348.14
 MESES DE MES DE
BIEN/PRODUCTO MOI % USO DEPRECIACION. ADQUISICION
AUTOMOVIL $ 400,000.00 25% 10 $ 83,333.33 3/1/2022
COMPUTADORA $ 30,000.00 30% 7 $ 5,250.00 6/1/2022

DEDUCCIONES AUTORIZADAS

1 COSTO DE VENTAS. COSTO $ 1,521,951.46 ANUAL

2 GASTOS G/VENTA $ 450,000.00
3 INVERSIONES DEPRECIACIONES $ 90,592.27
COMISIONES BANCARIAS

$ 2,062,543.73
 ACT.
INCP UMPM INPC PMA FACTOR DEPRECIACION
122.948 120.159 1.0232 $ 85,266.67 DEDUCCION AUTORIZADA
123.803 122.044 1.0144 $ 5,325.60 DEDUCCION AUTORIZADA
 EMPRESA ¨Z¨S.A.
ESTADO DE RESULTADOS
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE ENERO DE 2022
VENTAS $ 200,000.00
(-) COSTO DE VTAS 100,000.00
(=) UTILIDAD O PERDIDA BRUTA $ 100,000.00
GASTOS DE OPERACIÓN
GASTOS DE VENTA $ 20,000.00
UTILIDAD POR OPERACIÓN $ 80,000.00
RIF
PRODUCTOS FROS. 10,000.00
GASTOS FINANCIEROS
(=) UTILIDAD O PERDIDA NETA $ 90,000.00

REALIZO: AUTORIZO:

EMPRESA ¨Z¨S.A.
ESTADO DE RESULTADOS
DEL 01 DE MARZO AL 31 DE MARZO DE 2022
VENTAS $ 80,000.00
(-) COSTO DE VTAS 85,714.32
(=) UTILIDAD O PERDIDA BRUTA -$ 5,714.32
GASTOS DE OPERACIÓN
GASTOS DE VENTA $ 35,000.00
UTILIDAD POR OPERACIÓN -$ 40,714.32
RIF
PRODUCTOS FROS. -
GASTOS FINANCIEROS -
(=) UTILIDAD O PERDIDA NETA -$ 40,714.32

REALIZO: AUTORIZO:

EMPRESA ¨Z¨S.A.
ESTADO DE RESULTADOS
DEL 01 DE MAYO AL 31 DE MAYO DE 2022
VENTAS $ 192,000.00
(-) COSTO DE VTAS 106,982.90
(=) UTILIDAD O PERDIDA BRUTA $ 85,017.10
GASTOS DE OPERACIÓN
GASTOS DE VENTA $ 35,000.00
 UTILIDAD POR OPERACIÓN $ 50,017.10
RIF
PRODUCTOS FROS. -
GASTOS FINANCIEROS
(=) UTILIDAD O PERDIDA NETA $ 50,017.10

REALIZO: AUTORIZO:

EMPRESA ¨Z¨S.A.
ESTADO DE RESULTADOS
DEL 01 DE JULIO AL 31 DE JULIO DE 2022
VENTAS $ 152,000.00
(-) COSTO DE VTAS 84,570.64
(=) UTILIDAD O PERDIDA BRUTA $ 67,429.36
GASTOS DE OPERACIÓN
GASTOS DE VENTA $ 35,000.00
UTILIDAD POR OPERACIÓN $ 32,429.36
RIF
PRODUCTOS FROS. 5,000.00
GASTOS FINANCIEROS
(=) UTILIDAD O PERDIDA NETA $ 37,429.36

REALIZO: AUTORIZO:

EMPRESA ¨Z¨S.A.
ESTADO DE RESULTADOS
DEL 01 DE SEPTIEMBRE AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2022
VENTAS $ 600,000.00
(-) COSTO DE VTAS 222,726.00
(=) UTILIDAD O PERDIDA BRUTA $ 377,274.00
GASTOS DE OPERACIÓN
GASTOS DE VENTA $ 35,000.00
UTILIDAD POR OPERACIÓN $ 342,274.00
RIF
PRODUCTOS FROS. -
GASTOS FINANCIEROS -
(=) UTILIDAD O PERDIDA NETA $ 342,274.00

REALIZO: AUTORIZO:

EMPRESA ¨Z¨S.A.
ESTADO DE RESULTADOS
DEL 01 DE NOVIEMBRE AL 30 DE NOVIEMBRE DE 2022
 VENTAS $ 300,000.00
(-) COSTO DE VTAS 176,942.55
(=) UTILIDAD O PERDIDA BRUTA $ 123,057.45
GASTOS DE OPERACIÓN
GASTOS DE VENTA $ 35,000.00
UTILIDAD POR OPERACIÓN $ 88,057.45
RIF
PRODUCTOS FROS. -
GASTOS FINANCIEROS -
(=) UTILIDAD O PERDIDA NETA $ 88,057.45

REALIZO: AUTORIZO:

VERIFICAR COSTOS PARA MAYO EN ADELANTE

FALTAN PAGOS PP
DALTA DECLARACION
FALTA CREDITOS Y DEUDAS
 EMPRESA ¨Z¨S.A.
ESTADO DE RESULTADOS
DEL 01 DE FEBRERO AL 28 DE FEBRERO DE 2022
VENTAS $ 150,000.00
(-) COSTO DE VTAS 100,000.00
(=) UTILIDAD O PERDIDA BRUTA $ 50,000.00
GASTOS DE OPERACIÓN
GASTOS DE VENTA $ 30,000.00
UTILIDAD POR OPERACIÓN $ 20,000.00
RIF
PRODUCTOS FROS. -
GASTOS FINANCIEROS 5,000.00
(=) UTILIDAD O PERDIDA NETA $ 15,000.00

REALIZO: AUTORIZO:

EMPRESA ¨Z¨S.A.
ESTADO DE RESULTADOS
DEL 01 DE ABRIL 31 DE ABRIL DE 2022
VENTAS $ 204,000.00
(-) COSTO DE VTAS 128,379.48
(=) UTILIDAD O PERDIDA BRUTA $ 75,620.52
GASTOS DE OPERACIÓN
GASTOS DE VENTA $ 35,000.00
UTILIDAD POR OPERACIÓN $ 40,620.52
RIF
PRODUCTOS FROS. -
GASTOS FINANCIEROS
(=) UTILIDAD O PERDIDA NETA $ 40,620.52

REALIZO: AUTORIZO:

EMPRESA ¨Z¨S.A.
ESTADO DE RESULTADOS
DEL 01 DE JUNIO AL 30 DE JUNIO DE 2022
VENTAS $ 100,000.00
(-) COSTO DE VTAS 52,856.65
(=) UTILIDAD O PERDIDA BRUTA $ 47,143.35
GASTOS DE OPERACIÓN
GASTOS DE VENTA $ 35,000.00
 UTILIDAD POR OPERACIÓN $ 12,143.35
RIF
PRODUCTOS FROS. -
GASTOS FINANCIEROS -
(=) UTILIDAD O PERDIDA NETA $ 12,143.35

REALIZO: AUTORIZO:

EMPRESA ¨Z¨S.A.
ESTADO DE RESULTADOS
DEL 01 DE AGOSTO AL 31 DE AGOSTO DE 2022
VENTAS $ 75,000.00
(-) COSTO DE VTAS 31,499.76
(=) UTILIDAD O PERDIDA BRUTA $ 43,500.24
GASTOS DE OPERACIÓN
GASTOS DE VENTA $ 35,000.00
UTILIDAD POR OPERACIÓN $ 8,500.24
RIF
PRODUCTOS FROS. -
GASTOS FINANCIEROS -
(=) UTILIDAD O PERDIDA NETA $ 8,500.24

REALIZO: AUTORIZO:

EMPRESA ¨Z¨S.A.
ESTADO DE RESULTADOS
DEL 01 DE OCTUBRE AL 31 DE OCTUBRE DE 2022
VENTAS $ 500,000.00
(-) COSTO DE VTAS 239,908.20
(=) UTILIDAD O PERDIDA BRUTA $ 260,091.80
GASTOS DE OPERACIÓN
GASTOS DE VENTA $ 35,000.00
UTILIDAD POR OPERACIÓN $ 225,091.80
RIF
PRODUCTOS FROS. -
GASTOS FINANCIEROS -
(=) UTILIDAD O PERDIDA NETA $ 225,091.80

REALIZO: AUTORIZO:

EMPRESA ¨Z¨S.A.
ESTADO DE RESULTADOS
DEL 01 DE DICIEMBRE AL 31 DE DICIEMBRE DE 2022
 VENTAS $ 480,000.00
(-) COSTO DE VTAS 192,371.36
(=) UTILIDAD O PERDIDA BRUTA $ 287,628.64
GASTOS DE OPERACIÓN
GASTOS DE VENTA $ 85,000.00
UTILIDAD POR OPERACIÓN $ 202,628.64
RIF
PRODUCTOS FROS. 20,000.00
GASTOS FINANCIEROS 5,000.00
(=) UTILIDAD O PERDIDA NETA $ 217,628.64

REALIZO: AUTORIZO:
217628.64
 BALANCE GENERAL
EMPRESA Z S.A. DE C.V.
PERIODO: DEL 01 DE ENERO AL 31 DE ENERO DEL 2022
ACTIVO PASIVO
CIRCULANTE: CIRCULANTE:
CAJA $ 500,000.00 PROVEEDORES $ 696,000.00
BANCOS $ 722,000.00 IVA TRASLADADO $ 32,000.00
ALMACEN $ 500,000.00 ACREEDORES $ - 278400
CLIENTES $ - $ - 31600
IVA POR ACREEDITAR $ 96,000.00 CAPITAL CONTABLE 5800
CAPITAL CONTRIBUIDO: 315800
CAPITAL SOCIAL $ 1,000,000.00
CAPITAL GANADO:
UTILIDAD O PERDIDA NETA $ 90,000.00
SUMAS IGUALES $ 1,818,000.00 SUMAS IGUALES $ 1,818,000.00
REALIZO: AURORIZO:

BALANCE GENERAL
EMPRESA Z S.A. DE C.V.
PERIODO: DEL 01 DE FEBRERO AL 28 DE FEBRERO DEL 2022
ACTIVO PASIVO
CIRCULANTE: CIRCULANTE:
CAJA $ 500,000.00 PROVEEDORES $ 696,000.00
BANCOS $ 406,200.00 IVA TRASLADADO $ 32,000.00
ALMACEN $ 640,000.00 ACREEDORES $ -
CLIENTES $ 174,000.00 IVA POR TRASLADAR $ 24,000.00
IVA ACREEDITABLE $ 40,800.00
IVA POR ACREEDITAR $ 96,000.00 CAPITAL CONTABLE
 CAPITAL CONTRIBUIDO:
CAPITAL SOCIAL $ 1,000,000.00
CAPITAL GANADO:
UTILIDAD O PERDIDA NETA $ 105,000.00
SUMAS IGUALES $ 1,857,000.00 SUMAS IGUALES $ 1,857,000.00
REALIZO: AURORIZO:

BALANCE GENERAL
EMPRESA Z S.A. DE C.V.
PERIODO: DEL 01 DE MARZO AL 31 DE MARZO DEL 2022
ACTIVO PASIVO
CIRCULANTE: CIRCULANTE:
CAJA $ 200,000.00 PROVEEDORES $ 1,160,000.00
BANCOS $ 634,000.00 IVA TRASLADADO $ 44,800.00
ALMACEN $ 664,285.68 IVA POR TRASLADAR $ 24,000.00
CLIENTES $ 174,000.00
IVA ACREEDITABLE $ 60,800.00
IVA POR ACREEDITAR $ 160,000.00 CAPITAL CONTABLE
NO CIRCULANTE: CAPITAL CONTRIBUIDO:
EQUIPO DE TRANSPORTE $ 400,000.00 CAPITAL SOCIAL $ 1,000,000.00
CAPITAL GANADO:
UTILIDAD DEL EJERCICIO $ 105,000.00
PÉRDIDA DEL EJERCICIO -$ 40,714.32
SUMAS IGUALES $ 2,293,085.68 SUMAS IGUALES $ 2,293,085.68
REALIZO: AURORIZO:

BALANCE GENERAL
EMPRESA Z S.A. DE C.V.
PERIODO: DEL 01 DE ABRIL AL 3O DE ABRIL DEL 2022
ACTIVO PASIVO
CIRCULANTE: CIRCULANTE:
CAJA $ 200,000.00 PROVEEDORES $ 496,000.00
BANCOS $ 572,340.00 IVA TRASLADADO $ 77,440.00
ALMACEN $ 588,406.20 ACREEDORES $ 464,000.00
CLIENTES $ 174,000.00 IVA POR TRASLADAR $ 24,000.00
IVA ACREEDITABLE $ 103,600.00
IVA POR ACREEDITAR $ 128,000.00 CAPITAL CONTABLE
NO CIRCULANTE: CAPITAL CONTRIBUIDO:
EQUIPO DE TRANSPORTE $ 400,000.00 CAPITAL SOCIAL $ 1,000,000.00
CAPITAL GANADO:
UTILIDAD DEL EJERCICIO $ 145,620.52
PÉRDIDA DEL EJERCICIO -$ 40,714.32
SUMAS IGUALES $ 2,166,346.20 SUMAS IGUALES $ 2,166,346.20
REALIZO: AURORIZO:

BALANCE GENERAL
EMPRESA Z S.A. DE C.V.
PERIODO: DEL 01 DE MAYO AL 31 DE MAYO DEL 2022
ACTIVO PASIVO
CIRCULANTE: CIRCULANTE:
CAJA $ 200,000.00 PROVEEDORES $ 496,000.00
BANCOS $ 496,060.00 IVA TRASLADADO $ 114,560.00
ALMACEN $ 741,423.30 ACREEDORES $ 464,000.00
CLIENTES $ 134,000.00 IVA POR TRASLADAR $ 17,600.00
IVA ACREEDITABLE $ 147,600.00
IVA POR ACREEDITAR $ 128,000.00 CAPITAL CONTABLE
NO CIRCULANTE: CAPITAL CONTRIBUIDO:
EQUIPO DE TRANSPORTE $ 400,000.00 CAPITAL SOCIAL $ 1,000,000.00
CAPITAL GANADO:
UTILIDAD DEL EJERCICIO $ 195,637.62
 PÉRDIDA DEL EJERCICIO -$ 40,714.32
SUMAS IGUALES $ 2,247,083.30 SUMAS IGUALES $ 2,247,083.30 $ -
REALIZO: AURORIZO:

BALANCE GENERAL
EMPRESA Z S.A. DE C.V.
PERIODO: DEL 01 DE JUNIO AL 3O DE JUNIO DEL 2022
ACTIVO PASIVO
CIRCULANTE: CIRCULANTE:
CAJA $ 200,000.00 PROVEEDORES $ 496,000.00
BANCOS $ 423,860.00 IVA TRASLADADO $ 130,560.00
ALMACEN $ 788,566.65 ACREEDORES $ 464,000.00
CLIENTES $ 134,000.00 IVA POR TRASLADAR $ 17,600.00
IVA ACREEDITABLE $ 170,800.00
IVA POR ACREEDITAR $ 128,000.00 CAPITAL CONTABLE
NO CIRCULANTE: CAPITAL CONTRIBUIDO:
EQUIPO DE TRANSPORTE $ 400,000.00 CAPITAL SOCIAL $ 1,000,000.00
EQUIPO DE COMPUTO $ 30,000.00 CAPITAL GANADO:
UTILIDAD DEL EJERCICIO $ 207,780.97
PÉRDIDA DEL EJERCICIO -$ 40,714.32
SUMAS IGUALES $ 2,275,226.65 SUMAS IGUALES $ 2,275,226.65
REALIZO: AURORIZO:

BALANCE GENERAL
EMPRESA Z S.A. DE C.V.
 PERIODO: DEL 01 DE JULIO AL 31 DE JULIO DEL 2022
ACTIVO PASIVO
CIRCULANTE: CIRCULANTE:
CAJA $ 200,000.00 PROVEEDORES $ 436,000.00
BANCOS $ 331,460.00 IVA TRASLADADO $ 130,560.00
ALMACEN $ 703,996.01 ACREEDORES $ 464,000.00
CLIENTES $ 310,320.00 IVA POR TRASLADAR $ 41,920.00
IVA ACREEDITABLE $ 182,800.00
IVA POR ACREEDITAR $ 118,400.00 CAPITAL CONTABLE
NO CIRCULANTE: CAPITAL CONTRIBUIDO:
EQUIPO DE TRANSPORTE $ 400,000.00 CAPITAL SOCIAL $ 1,000,000.00
EQUIPO DE COMPUTO $ 30,000.00 CAPITAL GANADO:
UTILIDAD DEL EJERCICIO $ 245,210.33
PÉRDIDA DEL EJERCICIO -$ 40,714.32
SUMAS IGUALES $ 2,276,976.01 SUMAS IGUALES $ 2,276,976.01
REALIZO: AURORIZO:

BALANCE GENERAL
EMPRESA Z S.A. DE C.V.
PERIODO: DEL 01 DE AGOSTO AL 31 DE AGOSTO DEL 2022
ACTIVO PASIVO
CIRCULANTE: CIRCULANTE:
CAJA $ 200,000.00 PROVEEDORES $ 505,600.00
BANCOS $ 381,060.00 IVA TRASLADADO $ 142,560.00
ALMACEN $ 732,496.25 ACREEDORES $ 464,000.00
CLIENTES $ 310,320.00 IVA POR TRASLADAR $ 41,920.00
IVA ACREEDITABLE $ 185,200.00
IVA POR ACREEDITAR $ 128,000.00 CAPITAL CONTABLE
NO CIRCULANTE: CAPITAL CONTRIBUIDO:
EQUIPO DE TRANSPORTE $ 400,000.00 CAPITAL SOCIAL $ 1,000,000.00
EQUIPO DE COMPUTO $ 30,000.00 CAPITAL GANADO:
UTILIDAD DEL EJERCICIO $ 253,710.57
PÉRDIDA DEL EJERCICIO -$ 40,714.32
SUMAS IGUALES $ 2,367,076.25 SUMAS IGUALES $ 2,367,076.25
REALIZO: AUTORIZO:

BALANCE GENERAL
EMPRESA Z S.A. DE C.V.
PERIODO: DEL 01 DE SEPTIEMBRE AL 30 DE SEPTIOEMBRE DEL 2022
ACTIVO PASIVO
CIRCULANTE: CIRCULANTE:
CAJA $ 160,000.00 PROVEEDORES $ 505,600.00
BANCOS $ 907,260.00 IVA TRASLADADO $ 238,560.00
ALMACEN $ 649,770.25 ACREEDORES $ 464,000.00
CLIENTES $ 310,320.00 IVA POR TRASLADAR $ 41,920.00
DEUDORES $ 10,000.00
IVA ACREEDITABLE $ 210,000.00
IVA POR ACREEDITAR $ 128,000.00 CAPITAL CONTABLE
NO CIRCULANTE: CAPITAL CONTRIBUIDO:
EQUIPO DE TRANSPORTE $ 400,000.00 CAPITAL SOCIAL $ 1,000,000.00
EQUIPO DE COMPUTO $ 30,000.00 CAPITAL GANADO:
UTILIDAD DEL EJERCICIO $ 595,984.57
PÉRDIDA DEL EJERCICIO -$ 40,714.32
SUMAS IGUALES $ 2,805,350.25 SUMAS IGUALES $ 2,805,350.25
REALIZO: AUTORIZO:
 BALANCE GENERAL
EMPRESA Z S.A. DE C.V.
PERIODO: DEL 01 DE OCTUBRE AL 31 DE OCTUBRE DEL 2022
ACTIVO PASIVO
CIRCULANTE: CIRCULANTE:
CAJA $ 160,000.00 PROVEEDORES $ 505,600.00
BANCOS $ 1,206,260.00 IVA TRASLADADO $ 318,560.00
ALMACEN $ 619,862.05 ACREEDORES $ 464,000.00
CLIENTES $ 310,320.00 IVA POR TRASLADAR $ 41,920.00
DEUDORES $ 10,000.00
IVA ACREEDITABLE $ 246,000.00
IVA POR ACREEDITAR $ 128,000.00 CAPITAL CONTABLE
NO CIRCULANTE: CAPITAL CONTRIBUIDO:
EQUIPO DE TRANSPORTE $ 400,000.00 CAPITAL SOCIAL $ 1,000,000.00
EQUIPO DE COMPUTO $ 30,000.00 CAPITAL GANADO:
UTILIDAD DEL EJERCICIO $ 821,076.37
PÉRDIDA DEL EJERCICIO -$ 40,714.32
SUMAS IGUALES $ 3,110,442.05 SUMAS IGUALES $ 3,110,442.05
REALIZO: AUTORIZO:

BALANCE GENERAL
EMPRESA Z S.A. DE C.V.
PERIODO: DEL 01 DE NOVIEMBRE AL 30 DE NOVIEMBRE DEL 2022
ACTIVO PASIVO
CIRCULANTE: CIRCULANTE:
CAJA $ 160,000.00 PROVEEDORES $ 505,600.00
BANCOS $ 1,541,692.00 IVA TRASLADADO $ 366,560.00
ALMACEN $ 507,719.50 ACREEDORES $ 564,000.00
CLIENTES $ 310,320.00 IVA POR TRASLADAR $ 41,920.00
DEUDORES $ 10,000.00
IVA ACREEDITABLE $ 258,768.00
IVA POR ACREEDITAR $ 128,000.00 CAPITAL CONTABLE
NO CIRCULANTE: CAPITAL CONTRIBUIDO:
EQUIPO DE TRANSPORTE $ 400,000.00 CAPITAL SOCIAL $ 1,000,000.00
EQUIPO DE COMPUTO $ 30,000.00 CAPITAL GANADO:
UTILIDAD DEL EJERCICIO $ 909,133.82
PÉRDIDA DEL EJERCICIO -$ 40,714.32
SUMAS IGUALES $ 3,346,499.50 SUMAS IGUALES $ 3,346,499.50
REALIZO: AUTORIZO:

BALANCE GENERAL
EMPRESA Z S.A. DE C.V.
PERIODO: DEL 01 DE DICIEMBRE AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2022
ACTIVO PASIVO
CIRCULANTE: CIRCULANTE:
CAJA $ 160,000.00 PROVEEDORES $ 505,600.00
BANCOS $ 1,881,092.00 IVA TRASLADADO $ 443,360.00 $ 162,192.00
ALMACEN $ 440,348.14 ACREEDORES $ 564,000.00
CLIENTES $ 310,320.00 IVA POR TRASLADAR $ 41,920.00
DEUDORES $ 10,000.00
IVA ACREEDITABLE $ 281,168.00
IVA POR ACREEDITAR $ 128,000.00 CAPITAL CONTABLE
NO CIRCULANTE: CAPITAL CONTRIBUIDO:
EQUIPO DE TRANSPORTE $ 400,000.00 CAPITAL SOCIAL $ 1,000,000.00
EQUIPO DE COMPUTO $ 30,000.00 CAPITAL GANADO:
UTILIDAD DEL EJERCICIO $ 1,126,762.46
PÉRDIDA DEL EJERCICIO -$ 40,714.32
SUMAS IGUALES $ 3,640,928.14 SUMAS IGUALES $ 3,640,928.14 $ -
REALIZO: AUTORIZO:
$ 406,200.00
 CREDITOS
BANCOS CLIENTES
$ 1,881,092.00 $ 310,320.00
MESES 12 12
SALDO PROMEDIO $ 156,757.67 $ 25,860.00

T. CREDITOS $ 182,617.67 T. DEUDAS

CREDITOS DEDUCIBLES $ 79,968.33 INPC DIC. 2022

INPC DIC. 2021
 DEUDAS
PROVEEDORES ACREEDORES SALDO A CARGO DE IVA
$ 1,069,600.00 $ 162,192.00
12 12
$ 89,133.33 $ 13,516.00

$ 102,649.33

$ 126.478 $ 0.0781 $ 6,245.53

$ 117.308
COEFICIENTE DE UTILIDAD 2020 (ANUAL PRESENTADA EL 31 DE MARZO DE 2021)
0.0918

COEFICIENTE DE UTILIDAD 2020 (ANUAL PRESENTADA EL 31 DE MARZO DE 2022)

0.1220

SE SOLICITA DETERMINAR LA DECLARACION ANUAL DE 2022 Y LOS PAGOS PROVISIONALES ASI COMO EL AJUSTE ANUAL P
FISCALES Y EL COSTO CON EL METODO DE COSTOS PROMEDIOS

MES ENERO FEBRERO MARZO ABRIL

INGRESOS NÓMINALES 210,000.00 150,000.00 144,000.00 204,000.00
INGRESOS ACUMULABLES 210,000.00 360,000.00 504,000.00 708,000.00
COEFICIENTE DE UTILIDAD 0.0918 0.0918 0.1220 0.1220
UTILIDAD FISCAL 19,278.00 33,048.00 61,488.00 86,376.00
PÉRDIDA FISCAL - - - -
RESULTADO FISCAL 19,278.00 33,048.00 61,488.00 86,376.00
PTU PAGADA - - - -
BASE PAGO PROVISIONAL 19,278.00 33,048.00 61,488.00 86,376.00
0.30 0.30 0.30 0.30 0.30
ISR A CARGO 5,783.40 9,914.40 18,446.40 25,912.80
PAGOS ANYTERIORES - 5,783.40 9,914.40 18,446.40
PAGOS PROVISIONALES 5,783.40 4,131.00 8,532.00 7,466.40

EJERCICIO 2022
Ingresos Acum. 3,337,000.00 COEFICIENTE UTILIDAD 2022
(-) Deducc. Autor. 2,078,789.26 0.3770
(-) PTU Pagada - (ES IGUAL AL 32%)
(=) Utilidad Fiscal 1,258,210.74
(-) Pérd. Fisc. Ant. -
(=)Resultado Fiscal 1,258,210.74
(*)Tasa ISR 30% 377,463.22 CREDITOS DEDUCIBLES
(-) Pag. Provicionales 122,134.20
(=)ISR a Cargo 255,329.02
COMO EL AJUSTE ANUAL POR INFLACION, LAS DEPRECIACIONES

MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE

192,000.00 305,000.00 157,000.00 75,000.00 600,000.00
900,000.00 1,205,000.00 1,362,000.00 1,437,000.00 2,037,000.00
0.1220 0.1220 0.1220 0.1220 0.1220
109,800.00 147,010.00 166,164.00 175,314.00 248,514.00
- - - - -
109,800.00 147,010.00 166,164.00 175,314.00 248,514.00
- - - - -
109,800.00 147,010.00 166,164.00 175,314.00 248,514.00
0.30 0.30 0.30 0.30 0.30
32,940.00 44,103.00 49,849.20 52,594.20 74,554.20
25,912.80 32,940.00 44,103.00 49,849.20 52,594.20
7,027.20 11,163.00 5,746.20 2,745.00 21,960.00

DEDUCCIONES AUTORIZADAS

1 COSTO DE VENTAS. COSTO $ 1,521,951.46 ANUAL

2 GASTOS G/VENTA $ 450,000.00
3 INVERSIONES DEPRECIACIONES $ 90,592.27
COMISIONES BANCARIAS 5,000.00
INTERESES PAGADOS 5,000.00
CRFEDITOS DEDUCIBLES $ 6,245.53
$ 2,078,789.26

$ 79,968.33 INPC DIC. 2022 $ 126.478 $ 0.0781

INPC DIC. 2021 $ 117.308
OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE
500,000.00 300,000.00 500,000.00
2,537,000.00 2,837,000.00 3,337,000.00
0.1220 0.1220 0.1220
309,514.00 346,114.00 407,114.00
- - -
309,514.00 346,114.00 407,114.00
- - -
309,514.00 346,114.00 407,114.00
0.30 0.30 0.30
92,854.20 103,834.20 122,134.20
74,554.20 92,854.20 103,834.20
18,300.00 10,980.00 18,300.00

$ 6,245.53