TAJETA DE ALMACEN

FECHA CONCEPTO UNIDADES COSTOS

ENTRADA SALIDA EXISTENCIA UNITARIO

3/10/2017 ASIENTO DE APERTURA 30,000.00 350.70

VENTA DE MERCANCIA 12,000.00 18,000.00
COMPRA MERCANCIA 22,232.00 40,232.00 360.20
VENTA DE MERCANCIA 22,232.00 18,000.00
VENTA DE MERCANCIA 11,093.00 6,907.00
COSTOS VALORES
MEDIO DEBE HABER SALDO

10,521,000.00 10,521,000.00
350.70 4,208,400.00 6,312,600.00
8,007,966.40 14,320,566.40
360.20 8,007,966.40 6,312,600.00
350.70 3,890,315.10 2,422,284.90
2,422,284.90

0
 AP
CAJA
BANCOS
ALMACEN
EQUIPO DE REPARTO
MOBILIARIO Y EQUIPO
EQUIPO DE COMPUTO
IVA POR ACREDITAR
PROVEEDORES
CAPITAL SOCIAL
ASIENTO DE APERTURA
1
GASTOS DE VENTA
IVA ACREDITABLE
BANCOS
SE PAGA PROPAGANDA Y PUBLICIDAD CON CHEQUE
2
EQUIPO DE TRANSPORTE
IVA POR ACREDITAR
ACREEDORES DIVERSOS
COMPRA DE AUTOMOVIL A CREDITO
3
BANCOS
DOCUMENTOS POR COBRAR
VENTAS
IVA TRASLADADO
IVA POR TRASLADAR
VENTA A PRECIO DE VENTA
3A
COSTO DE VENTA
ALMACEN
VENTA A PRECIO DE COSTO
4
CAJA
MOBILIARIO Y EQUIPO
OTROS PRODUCTOS
IVA TRASLADADO
VENTA DE UN ESCRITPRIO EN EFECTIVO MAS IVA
5
GASTOS DE VENTA
IVA ACREDITABLE
BANCOS
COMPOSTURA DE EQUIPO DE REPARTO
6
GASTOS DE VENTA
GASTOS DE ADMINISTRACION
IVA ACREDITABLE
BANCOS
PAGO DE COMBUSTIBLES 50% ADMNISTRACION, 50% VENTAS
7
GASTOS DE ADMINISTRACION
GASTOS DE VENTA
BANCOS
PAGO DE SUELDOS 70% ADMINISTRACION, 30% VENTAS
8
GASTOS DE ADMINISTRACION
GASTOS DE VENTA
IVA ACREDITABLE
BANCOS
PAGO DE RECIBOS DE LUZ
9
GASTOS DE VENTA
IVA POR TRASLADAR
IVA TRASLADADO
DOCUMENTOS POR COBRAR
DESCUENTO DE 10% A LOS CLIENTES DEVUELTO EN DOCUMENTOS
10
ALMACEN
IVA ACREDITABLE
IVA POR ACREDITAR
BANCOS
DOCUMENTOS POR PAGAR
SE COMPRA MERCANCIA
11
BANCOS
IVA POR TRASLADAR
IVA TRASLADADO
DOCUMENTOS POR COBRAR
OTROS PRODUCTOS
LOS CLIENTES NOS PAGAN CON TRASFERENCIA
12
OTROS GASTOS
IVA ACREDITABLE
BANCOS
SE PAGA REPARACION DE BODEGA
 13
BANCOS
CLIENTES
VENTAS
IVA TRASLADADO
IVA POR TRASLADAR
VENTA A PRECIO DE VENTA
13A
COSTO DE VENTA
ALMACEN
VENTA A PRECIO DE COSTO
14
GASTOS DE VENTA
GASTOS DE ADMINISTRACION
IVA ACREDITABLE
CAJA
SE PAGA FACTURA DE TELMEX
15
GASTOS DE VENTA
IVA ACREDITABLE
BANCOS
SE COMPRAN REFACCIONES DEL EQUIPO DE REPARTO
16
PRIMA DE SEGUROS
IVA ACREDITABLE
BANCOS
SE PAGA UN AÑO DE POLIZA DE SEGURO
17
PROVEEDORES
IVA ACREDITABLE
BANCOS
IVA POR ACREDITAR
PAGO DE 20% DE DEUDA A PROVEEDORES
18
BANCOS
IVA POR TRASLADAR
CLIENTES
IVA TRASLADADO
CLIENTES NOS PAGAN EL 30% DE SU DEUDA
19
GASTOS FINANCIEROS
IVA ACREDITABLE
BANCOS
EL BANCO NOS ABONA COMICIONES
20
BANCOS
PRODUCTOS FINANCIEROS
EL BANCO NOS COBRA INTERECES GENERADOS
21
GASTOS DE ADMINISTRACION
DEPRECIACION ACUMULADA DE MOBILIARIO Y EQUIPO
22
GASTOS DE VENTA
DEPRECIACION ACUMULADA DE EQUIPO DE REPARTO
23
GASTOS DE ADMINISTRACION
DEPRECIACION ACUMULADA DE EQUIPO DE TRANSPORTE
24
GASTOS DE ADMINISTRACION
DEPRECIACION ACUMULADA DE EQUIPO DE COMPUTO
25
GASTOS DE ADMINISTRACION
PRIMA DE SEGUROS

SUMAS IGUALES
$ 30,000.00
$ 5,000,000.00
$ 10,521,000.00 ALMACEN
$ 320,250.00 AP) $ 10,521,000.00 $ 4,208,400.00
$ 55,700.00 10) $ 8,007,966.40 $ 11,898,281.50
$ 125,175.00 $ 18,528,966.40 $ 16,106,681.50
$ 75,862.07 $ 2,422,284.90
$ 550,000.00
$ 15,577,987.07

$ 17,000.00
$ 2,720.00
$ 19,720.00

$ 175,000.00
$ 28,000.00
$ 203,000.00

$ 4,527,480.00
$ 4,527,480.00
$ 7,806,000.00
$ 624,480.00
$ 624,480.00

$ 4,208,400.00
$ 4,208,400.00

$ 4,292.00
$ 2,800.00
$ 900.00
$ 592.00

$ 5,500.00
$ 880.00
$ 6,380.00
$ 7,775.00
$ 7,775.00
$ 2,488.00
$ 18,038.00

$ 218,536.85
$ 93,658.65
$ 312,195.50

$ 7,170.00
$ 2,390.00
$ 1,529.60
$ 11,089.60

$ 780,600.00
$ 107,668.97
$ 107,668.97
$ 780,600.00

$ 8,007,966.40
$ 640,637.31
$ 640,637.31
$ 4,644,620.51
$ 4,644,620.51

$ 4,121,568.00
$ 516,811.03
$ 516,811.03
$ 3,746,880.00
$ 374,688.00

$ 3,500.00
$ 560.00 $ -
$ 4,060.00
$ 12,704,623.05
$ 12,704,623.05
$ 21,904,522.50
$ 1,752,361.80
$ 1,752,361.80

$ 11,898,281.50
$ 11,898,281.50

$ 3,357.50
$ 592.50
$ 632.00
$ 4,582.00

$ 4,500.00
$ 720.00
$ 5,220.00

$ 29,670.00
$ 4,747.20
$ 34,417.20

$ 110,000.00
$ 15,172.41
$ 110,000.00
$ 15,172.41

$ 3,811,386.92
$ 525,708.54
$ 3,811,386.92
$ 525,708.54

$ 390.00
$ 62.40
$ 452.40
$ 420.00
$ 420.00

$ 464.17
$ 464.17

$ 6,671.88
$ 6,671.88

$ 3,645.83
$ 3,645.83

$ 3,129.38
$ 3,129.38

$ 2,472.50
$ 2,472.50

$ 86,617,282.01 $ 86,617,282.01
(3A
(13A
 CAJA BANCOS
AP) $ 30,000.00 $ 4,582.00 (14 AP) $ 5,000,000.00 $ 19,720.00 (1 AP)
4) $ 4,292.00 3) $ 4,527,480.00 $ 18,038.00 (6 10)
$ 34,292.00 $ 4,582.00 11) $ 4,121,568.00 $ 312,195.50 (7
$ 29,710.00 13) $ 12,704,623.05 $ 11,089.60 (8
18) $ 3,811,386.92 $ 4,644,620.51 (10
20) $ 420.00 $ 4,060.00 (12
$ 5,220.00 (15
$ 34,417.20 (16
$ 110,000.00 (17
$ 452.40 (19
$ 30,165,477.97 $ 5,159,813.21
$ 25,005,664.76

MOBILIARIO Y EQUIPO EQUIPO DE COMPUTO

AP) $ 55,700.00 $ 2,800.00 (4 AP) $ 125,175.00 AP)
$ 52,900.00 $ 125,175.00 2)
10)

GASTOS DE VENTA IVA ACREDITABLE

1) $ 17,000.00 1) $ 2,720.00 2)
6) $ 7,775.00 4) $ 2,488.00
7) $ 93,658.65 8) $ 1,529.60
8) $ 2,390.00 10) $ 640,637.31
9) $ 780,600.00 12) $ 560.00
14) $ 3,357.50 14) $ 632.00
15) $ 4,500.00 15) $ 720.00
22) $ 6,671.88 16) $ 4,747.20
$ 915,953.03 $ 915,953.03 aj4 17) $ 15,172.41
19) $ 62.40
$ 669,268.92 $ 669,268.92 (aj1
 DOCUMENTOS POR COBRAR VENTAS
3) $ 4,527,480.00 $ 780,600.00 (9 $ 7,806,000.00 (3
$ 3,746,880.00 (11 $ 21,904,522.50 (13
$ 4,527,480.00 $ 4,527,480.00 aj2 $ 16,106,681.50 $ 29,710,522.50
$ - aj3 $ 13,603,841.00 $ 13,603,841.00 ub

aj1)

COSTO DE VENTA OTROS PRODUCTOS

3A) $ 4,208,400.00 $ 900.00 (4 6)
13A) $ 11,898,281.50 $ 374,688.00 (11 7)
$ 16,106,681.50 $ 16,106,681.50 aj2 aj8 $ 375,588.00 $ 375,588.00 8)
14)
21)
23)
24)
25)

OTROS GASTOS CLIENTES

12) $ 3,500.00 13) $ 12,704,623.05 $ 3,811,386.92 (18 16)
$ 3,500.00 $ 3,500.00 aj7 $ 8,893,236.13
 DEPRECIACION ACUMULADA
PRODUCTOS FINANCIEROS DE MOBILIARIO Y EQUIPO
$ 420.00 (20 $ 464.17 (21
aj6 $ 420.00 $ 420.00

DEPRECIACION ACUMULADA
DE EQUIPO DE COMPUTO CAPITAL SOCIAL
$ 3,129.38 (24 $ 15,577,987.07 (AP AJ1

UTILIDAD DEL EJERCICIO

$ 13,975,929.00
 ALMACEN EQUIPO DE REPARTO
$ 10,521,000.00 $ 4,208,400.00 (3A AP) $ 320,250.00
$ 8,007,966.40 $ 11,898,281.50 (13A $ 320,250.00
$ 18,528,966.40 $ 16,106,681.50
$ 2,422,284.90

IVA POR ACREDITAR PROVEEDORES

$ 75,862.07 $ 15,172.41 (17 17) $ 110,000.00 $ 550,000.00 (AP
$ 28,000.00 $ 440,000.00
$ 640,637.31
$ 744,499.38 $ 15,172.41
$ 729,326.97

EQUIPO DE TRANSPORTE ACREEDORES DIVERSOS

$ 175,000.00 $ 203,000.00 (2
 IVA TRASLADADO IVA POR TRASLADAR
$ 624,480.00 (3 9) $ 107,668.97 $ 624,480.00 (3
$ 592.00 (4 11) $ 516,811.03 $ 1,752,361.80 (13
$ 107,668.97 (9 18) $ 525,708.54
$ 516,811.03 (11 $ 1,150,188.54 $ 2,376,841.80
$ 1,752,361.80 (13 $ 1,226,653.26
$ 525,708.54 (18
$ 3,527,622.34 $ 3,527,622.34

GASTOS DE ADMINISTRACION DOCUMENTOS POR PAGAR

$ 7,775.00 $ 4,644,620.51 (10
$ 218,536.85
$ 7,170.00
$ 592.50
$ 464.17
$ 3,645.83
$ 3,129.38
$ 2,472.50
$ 243,786.23 $ 243,786.23 aj4

PRIMA DE SEGUROS GASTOS FINANCIEROS

$ 29,670.00 $ 2,472.50 (25 19) $ 390.00
$ 27,197.50 $ 390.00 $ 390.00 aj5
 DEPRECIACION ACUMULADA DEPRECIACION ACUMULADA
DE EQUIPO DE REPARTO DE EQUIPO DE TRANSPORTE
$ 6,671.88 (22 $ 3,645.83 (23

IVA A FAVOR PERDIDAS Y GANANCIAS

$ 2,858,353.42 aj4 $ 915,953.03 $ 13,603,841.00 aj3 ub
aj4 $ 243,786.23
$ 672,166.80 $ 13,603,841.00
$ 672,166.80 $ 13,603,841.00
po $ 12,931,674.20 $ 12,931,674.20 pe
 SERAFÍN S.A DE C.V
ESTADO DE RESULTADOS AL 31 DE MARZO 2017

VENTAS
MENOS COSTO DE VENTAS
UTILIDAD BRUTA
MENOS GASTOS DE OPERACIÓN
GASTOS DE VENTA
GASTOS DE ADMINISTRACION
UTILIDAD O (PERDIDA) DE OPERACIÓN
MENOS OTROS GASTOS
MAS OTROS PRODUCTOS
UTILIDAD O (PERDIDAD) DESPUES DE OTROS GASTOS Y OTROS PRODUCTOS
MENOS GASTOS FINANCIEROS
MAS PRODUCTOS FINANCIEROS
PERDIDA DEL EJERCICIO

ELABORO AUTORIZO
MARZO 2017

29,710,522.50
16,106,681.50
13,603,841.00
672,166.80
915,953.03
243,786.23
12,931,674.20
3,500.00
375,588.00
13,303,762.20
390.00
420.00
13,303,792.20
 SERAFÍN S.A DE C.V
BALANZA DE COMPROBACION AL 31 DE MARZO 2017
MOVIMIENTOS
CUENTAS
DEUDOR ACREEDOR
CAJA 34,292.00 4,582.00
BANCOS 30,165,477.97 5,159,813.21
CLIENTES 12,704,623.05 3,811,386.92
DOCUMENTOS POR COBRAR 4,527,480.00 4,527,480.00
ALMACEN 18,528,966.40 16,106,681.50
IVA POR ACREDITAR 744,499.38 15,172.41
MOBILIARIO YEQUIPO 55,700.00 2,800.00
DEPRECIACION ACUMULADA DE MOBILIARIO Y EQUIPO 464.17
EQUIPO DE COMPUTO 125,175.00
DEPRECIACION ACUMULADA DE EQUIPO DE COMPUTO 3,129.38
EQUIPO DE REPARTO 320,250.00
DEPRECIACION ACUMULADA DE EQUIPO DE REPARTO 6,671.88
EQUIPO DE TRANSPORTE 175,000.00
DEPRECIACION ACUMULADA DE EQUIPO DE TRANSPORTE 3,645.83
PRIMA DE SEGUROS 29,670.00 2,472.50
IVA A FAVOR 2,858,353.42

PROVEEDORES 110,000.00 550,000.00

DOCUMENTOS POR PAGAR 4,644,620.51
ACREEDORES DIVERSOS 203,000.00
IVA POR TRASLADAR 1,150,188.54 2,376,841.80
UTILIDAD DEL EJERCICIO 13,303,792.20
CAPITAL CONTABLE 15,577,987.07

SUMAS IGUALES 68,671,322.34 69,158,894.79

 SALDOS
DEUDOR ACREEDOR
29,710.00
25,005,664.76
8,893,236.13
-
2,422,284.90
729,326.97
52,900.00
- 464.17
125,175.00
- 3,129.38
320,250.00
- 6,671.88
175,000.00
- 3,645.83
27,197.50
- 2,858,353.42

440,000.00
4,644,620.51
203,000.00
1,226,653.26
13,303,792.20
15,577,987.07

37,766,834.01 38,254,406.46
ACTIVOS FIJOS MONTO ORIGINAL DE INVERSION
EQUIPO DE REPARTO 320,250.00
MOBILIARIO Y EQUIPO 55,700.00
EQUIUPO DE COMPUTO 125,175.00
EQUIPO DE TRANSPORTE 175,000.00

PRIMA DE SEGURO 29,670.00

TASA DE DEPRECIACION DEPRECIACION ANUAL DEPRECIACION MENSUAL
25% 80,062.50 6,671.88
10% 5,570.00 464.17
30% 37,552.50 3,129.38
25% 43,750.00 3,645.83

2,472.50