1 LA FORTUNA S.A. DE C.V.

CAJA $ 90,000.00
BANCOS $ 160,000.00
MERCANCÍAS $ 400,000.00
MOBILIARIO $ 200,000.00
PROVEEDRS $ 150,000.00
CAPITAL $ 700,000.00
$ 850,000.00 $ 850,000.00
2. Se vendio mercancía por $120,000 de los cuales pagaron el 20% con cheque y LA DIFERENCIA A CREDITO
letra de cambio. El costo de venta es de 92,000
3. Se compro una camioneta con valor de $120,000 de los cuales se pago el 20% con cheque y por el resto
A CRÉDITO.
4. Devolvieron mercancía por $20,000 de una compra efectuada a crédito. El costo de venta fue de 13,500
5. El banco abono a la cuenta de cheques $900 por concepto de intereses
6. Se vendiò mercancia por $50,000 en efectivo. Costo de venta 22,000
7. Se compraron refacciones para la camioneta por $1,600 se pago con cheque.
8. Se vendiò mercancìa a crèdito por $30,000. El costo de venta es de 10.500
9. Se pagaron con cheque sueldos de los empleados del depto. De exhibiciòn y ventas por $30,000 y de admòn. Po
10. No fue posible pagar las comisiones de agentes y vendedores por $5,800

LIBRO DIARIO MOVIMIENTOS

CUENTAS DEBE HABER CUENTAS DEBE
CAJA $ 90,000.00 CAJA $ 90,000.00
BANCOS $ 160,000.00 BANCOS $ 246,900.00
MERCANCIAS $ 400,000.00 CLIENTES $ 114,000.00
MOBILIARIO $ 200,000.00 ALMACÉN $ 413,500.00
PROVEEDRS $ 150,000.00 MOBILIARIOS $ 200,000.00
CAPITAL $ 700,000.00 EQ. DE TRANSP $ 120,000.00
PROVEEDRS $ -
2 ACREEDRS $ -
COSTO DE VENTA $ 92,000.00 CAPITAL $ -
ALMACÉN $ 92,000.00 VENTAS $ 20,000.00
COSTO DE VENTA $ 124,500.00
BANCOS $ 36,000.00 GASTOS VTA $ 37,400.00
CLIENTES $ 84,000.00 GASTOS ADMON $ 25,000.00
VENTAS $ 120,000.00 PROD FINANC $ -
SUMA $ 1,391,300.00
$ -
3
EQ DE TRANSPORTE $ 120,000.00
BANCOS $ 36,000.00 LA FORTUNA S.A. DE C.V
ACREEDRS DIV $ 84,000.00 ESTADO DE RESULTADOS DEL 1 DE ENERO AL 31 D

4 (-) VENTAS/INGRESOS
ALMACÉN $ 13,500.00 (=) COSTO DE VENTAS
COSTO DE VENTA $ 13,500.00 UTILIDAD BRUTA
VENTAS $ 20,000.00 (+) GASTOS DE OPERACIÓN
CLIENTES $ 20,000.00 (+) GASTOS VTA
5 (=) GASTOS ADMON.
BANCOS $ 900.00 UTILIDAD BRUTA
PROD. FINANCIEROS $ 900.00 RIF
(+) PRODUCTOS FINANCIEROS
6 (=) UTILIDAD DEL EJERCICIO
COSTO DE VENTA $ 22,000.00
ALMACÉN $ 22,000.00
NOMBRE DE QUIEN ELABORO
BANCOS $ 50,000.00 CP
VENTA $ 50,000.00 NO CÉDULA

7 NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS:

GASTOS DE VENTA $ 1,600.00
BANCOS $ 1,600.00 FORMA DE CUENTA
LA FORTUNA S.A. DE CV.
8 BALANCE GENERAL AL 31 DE DICIEMBRE DE XXXX
COSTO DE VENTA $ 10,500.00
ALMACEN $ 10,500.00 ACTIVO CIRCULANTE
EFECTIVO Y EQ. A EFECTIVO.
CLIENTES $ 30,000.00 CAJA
VENTAS $ 30,000.00 BANCOS
CLIENTES
9
GASTOS DE VENTA $ 30,000.00 INVENTARIOS:
GASTOS DE ADMON $ 25,000.00 ALMACÉN/MERCANCÍA
BANCOS $ 55,000.00
TOTAL ACTIVO CIRCULANTE:
10
GASTOS DE VENTA $ 5,800.00 ACTIVO NO CIRCULANTE
ACREEDRS DIVERSOS $ 5,800.00 PROP. PLANTA Y EQUIPO
$ 1,391,300.00 $ 1,391,300.00 MOBILIARIO
EQUIPO DE TRANSPORTE

TOTAL ACTIVO NO CIRCULANTE

TOTAL ACTIVO

NOMBRE DE QUIEN ELABORO

CED. PROF

NOTAS A LOS EDOS. FINANCIEROS.

FORMA DE REPORTE.
LA FORTUNA S.A. DE CV.
BALANCE GENERAL AL 31 DE DICIEMBRE DE XXXX

ACTIVO CIRCULANTE
EFECTIVO Y EQ. A EFECTIVO.
CAJA
BANCOS
CLIENTES

INVENTARIOS:
ALMACÉN/MERCANCÍA

TOTAL ACTIVO CIRCULANTE:

ACTIVO NO CIRCULANTE
PROP. PLANTA Y EQUIPO
MOBILIARIO
EQUIPO DE TRANSPORTE

TOTAL ACTIVO NO CIRCULANTE

TOTAL ACTIVO

PASIVO CIRCULANTE
PROVEEDORES Y OTRAS CUENTAS POR PAGAR
PROVEEDRS
ACREEDRS. DIVERSOS

TOTAL PASIVO CIRCULANTE

TOTAL PASIVO.

CAPITAL CONTABLE
CAP. CONTRIBUIDO.
CAP. SOCIAL

CAPITAL GANADO
UTILIDAD DEL EJERCICIO

TOTAL CAPITAL CONTABLE

PASIVO MAS CAPITAL

NOMBRE QUIEN AUTORIZO

CED. PROF.
 CAJA
1 $ 90,000.00

S $ 90,000.00

RENCIA A CREDITO

ue y por el resto
ALMACÉN O MERCANCIAS
fue de 13,500 1 $ 400,000.00
4 $ 13,500.00

$ 413,500.00
S $ 289,000.00
$30,000 y de admòn. Por $25,000

BALANZA DE COMPROBACIÓN
MOVIMIENTOS SALDOS PROVEEDOREES
HABER DEBE HABER
$ - $ 90,000.00 $ -
$ 92,600.00 $ 154,300.00 $ -
$ 20,000.00 $ 94,000.00 $ -
$ 124,500.00 $ 289,000.00 $ -
$ - $ 200,000.00 $ -
$ - $ 120,000.00 $ -
$ 150,000.00 $ - $ 150,000.00
$ 89,800.00 $ - $ 89,800.00
$ 700,000.00 $ - $ 700,000.00
$ 200,000.00 $ - $ 180,000.00 4 $ 20,000.00
$ 13,500.00 $ 111,000.00 $ -
$ - $ 37,400.00 $ -
$ - $ 25,000.00 $ - $ 20,000.00
$ 900.00 $ - $ 900.00
$ 1,391,300.00 $ 1,120,700.00 $ 1,120,700.00
$ -

EQ DE TRANSPORTE
S DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE XXXX 3 $ 120,000.00
S $ 120,000.00
TAS/INGRESOS $ 180,000.00
TO DE VENTAS $ 111,000.00
IDAD BRUTA $ 69,000.00
TOS DE OPERACIÓN $ 62,400.00
$ 37,400.00
TOS ADMON. $ 25,000.00
IDAD BRUTA $ 6,600.00
COSTO DE VENTAS
DUCTOS FINANCIEROS $ 900.00 2 $ 92,000.00
IDAD DEL EJERCICIO $ 7,500.00 6 $ 22,000.00
8 $ 10,500.00
$ 124,500.00
NOMBRE DE REVISO: S $ 111,000.00
CP
NO CÉDULA.

FINANCIEROS:
GASTOS ADMON
9 $ 25,000.00
S $ 25,000.00
1 DE DICIEMBRE DE XXXXX

PASIVO CIRCULANTE
PROVEEDORES Y OTRAS CUENTAS POR PAGAR
$ 90,000.00 PROVEEDRS $ 150,000.00
$ 154,300.00 ACREEDRS. DIVERSOS $ 89,800.00
$ 94,000.00
$ 338,300.00 TOTAL PASIVO CIRCULANTE $ 239,800.00
TOTTAL PASIVO.
$ 289,000.00 $ 289,000.00
CAPITAL CONTABLE
$ 627,300.00 CAP. CONTRIBUIDO.
CAP. SOCIAL $ 700,000.00

CAPITAL GANADO
$ 200,000.00 UTILIDAD DEL EJERCICIO $ 7,500.00
$ 120,000.00
$ 320,000.00 TOTAL CAPITAL CONTABLE
$ 320,000.00
$ 947,300.00 PASIVO MAS CAPITAL

NOMBRE QUIEN AUTORIZO

CED. PROF.
1 DE DICIEMBRE DE XXXXX

$ 90,000.00
$ 154,300.00
$ 94,000.00
$ 338,300.00

$ 289,000.00 $ 289,000.00

$ 627,300.00

$ 200,000.00
$ 120,000.00
$ 320,000.00
$ 320,000.00
$ 947,300.00

CUENTAS POR PAGAR

$ 150,000.00
$ 89,800.00

$ 239,800.00
$ 239,800.00

$ 700,000.00

$ 7,500.00

$ 707,500.00

$ 947,300.00

BRE QUIEN AUTORIZO

 BANCOS
1 $ 160,000.00 $ 36,000.00 3
2 $ 36,000.00 $ 1,600.00 7
5 $ 900.00 $ 55,000.00 9
6 $ 50,000.00
$ 246,900.00 $ 92,600.00
S $ 154,300.00

MACÉN O MERCANCIAS MOBILIARIO

$ 92,000.00 2 1 $ 200,000.00
$ 22,000.00 6S $ 200,000.00
$ 10,500.00 8
$ 124,500.00

OVEEDOREES CAPITAL
$ 150,000.00 1 $ 700,000.00 1
$ 150,000.00 S $ 700,000.00 S

VENTAS CLIENTES
$ 120,000.00 2 2 $ 84,000.00 $ 20,000.00 4
$ 50,000.00 6 8 $ 30,000.00
$ 30,000.00 8 $ 114,000.00 $ 20,000.00
$ 200,000.00 S $ 94,000.00
$ 180,000.00 S

DE TRANSPORTE ACREEDRS DIVERSOS

$ 84,000.00 3
$ 5,800.00 10
$ 89,800.00 S
STO DE VENTAS PRODUCTOS FINANCIEROS
$ 13,500.00 4 $ 900.00 5
$ 900.00 S

$ 13,500.00

STOS ADMON GASTOS DE VENTA

7 $ 1,600.00
9 $ 30,000.00
10 $ 5,800.00
S $ 37,400.00

$ 239,800.00

$ 707,500.00

$ 947,300.00

$ -