Rayado Diario

FOLIO N°

Debe Haber
FECHA CONCEPTO

1 300,000.00
1 BANCOS 300,000.00
2 ALMACEN 600,000.00
3 MOBILIARIO 250,000.00
4 CAPITAL SOCIAL 1,150,000.00
Asiento de apertura
2
1 BANCOS 580,000.00
5 VENTAS 500,000.00
6 IVA CAUSADO 80,000.00
2A
7 COSTO DE VENTAS 300,000.00
2 ALMACEN 300,000.00
3
2 ALMACEN 600,000.00
9 IVA ACREDITABLE 96,000.00
1 BANCOS 696,000.00
4
1 BANCOS 34,800.00

2 ALMACEN 30,000.00
5 IVA ACREDITABLE 4,800.00
5
2 ALMACEN 15,000.00
IVA PEN. DE ACREDITAR 2,400.00
ACREEDORES DIVERSOS 17,400.00
10 6
5 VENTAS 100,000.00
6 IVA CAUSADO 16,000.00
1 BANCOS 116,000.00
6A
2 ALMACEN 50,000.00
7 COSTO DE VENTAS 50,000.00
7
1 BANCOS 46,400.00
9 ALMACEN 40,000.00
5 IVA ACREDITABLE 6,400.00
3,290,600.00 2,990,600.00
 ALUMNO: Maria Flores Solis

TEMA: PROCEDIMIENTO DE
INVENTARIOS PERPETUOS FECHA: 29/05/2022

1)BANCOS 2)ALMACEN
1) 300,000.00 696,000.00 3) 1) 600,000.00 300,000.00 (2A 3)
2) 580,000.00 116,000.00 6) 5) 15,000.00 30,000.00 (4
4) 34,800.00 3) 600,000.00 40,000.00
7) 46,400.00 6A) 50,000.00 (7
961,200.00 812,000.00 1,265,000.00 370,000.00
S) 149,200.00 S) 895,000.00

4)CAPITAL SOCIAL 5)VENTAS

1,150,000.00 1) 6) 100,000.00 500,000.00 2) 6)
400,000.00 S) 8)

7)COSTO DE VENTAS 9)IVA ACREDITABLE

2A) 300,000.00 50,000.00 6A) 3) 96,000.00 4,800.00 4) 5)
S) 250,000.00 6,400.00 7)
96,000.00 11,200.00
S) 84,800.00 84,800.00 8)
10)ACREEDORES DIVERSOS 11) IVA A FAVOR
17,400.00 5) 8) 20,800.00
FECHA: 29/05/2022

3)MOBILIARIO
250,000.00

6) IVA CAUSADO
16,000.00 80,000.00 2)
64,000.00 64,000.00

10)IVA PEN. DE ACREDITAR

2,400.00
 ROSALES S.A. DE C.V.
BALANZA DE COMPROBACIÓN DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2020

FOLIO CONCEPTO MOVIMIENTOS SALDOS

DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR
1 BANCOS 961,200.00 812,000.00 149,200.00
2 ALMACEN 1265000 370,000.00 895,000.00
3 MOBILIARIO 250,000.00 250,000.00
4 CAPITAL SOCIAL 1,150,000.00 1,150,000.00
5 VENTAS 100,000.00 500,000.00 400,000.00
6 IVA CAUSADO 16,000.00 80,000.00 64,000.00
7 COSTO DE VENTAS 300,000.00 50,000.00 250,000.00
8 COMPRAS 600,000.00
9 IVA ACREDITABLE 96,000.00 11,200.00 84,800.00
10 IVA PEND.DE ACREDITAR 2,400.00 2,400.00
11 ACREEDORES DIVERSOS 17,400.00 17,400.00

SUMAS IGUALES 2,990,600.00 2,990,600.00 2,231,400.00 1,631,400.00

 Debe Haber
FECHA CONCEPTO

8)) AJUSTE PARA DETERMINAR EL IVA

IVA CAUSADO 64,000.00
IVA A FAVOR 20,800.00
IVA ACREDITABLE 84,800.00
 ROSALES S.A. DE C.V.
ESTADO DE RESULTADOS DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2020

VENTAS $ 400,000.00
COSTO DE VENTAS $ 250,000.00
UTILIDAD BRUTA $ 150,000.00
GASTOS DE OPERACIÓN
UTILIDAD DE OPERACIÓN $ 150,000.00
OTROS INGRESOS Y OTROS GASTOS
PTU POR PAGAR $ 15,000.00
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS $ 135,000.00
ISR POR PAGAR $ 40,500.00
UTILIDAD TENA DEL EJERCICIO $ 94,500.00
E DE 2020
 ROSALES S.A. DE C.V.
BALANCE GENERAL AL 31 DE DICIEMBRE DE 2020
ACTIVO
ACTIVO CIRCULANTE
BANCOS $ 149,200.00
ALMACEN $ 895,000.00
MOBILIARIO $ 250,000.00
IVA PENDIENTE POR ACREDITAR $ 2,400.00
IVA A FAVOR $ 20,800.00
TOTAL ACTIVO
PASIVO
PASIVO A CORTO PLAZO
ACREEDORES DIVERSOS $ 17,400.00
ISR POR PAGAR $ 40,500.00
PTU POR PAGAR $ 15,000.00
TOTAL PASIVO
CAPITAL CONTABLE
CAPITAL SOCIAL $ 1,150,000.00
UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO $ 94,500.00
TOTAL CAPITAL CONTABLE
PASIVO MAS CAPITAL
2020

$ 1,317,400.00

$ 72,900.00

$ 1,244,500.00
$ 1,317,400.00