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UNIVERSIDAD NACIONAL SANTIAGO ANTUNEZ DE

MAYOLO
Facultad de Economía y Contabilidad

TEMA: MONOGRAFIA DE UNA EMPRESA INDUSTRIAL

DOCENTE:

 Lic. COCHACHIN SANCHEZ, LEONCIO

CURSO:

 DINÀMICA DE SISTEMA CONTABLE


COMPUTARIZADO II

INTEGRANTES:

 BARRON HERRERA, JHUSI


 JIMENEZ COCHACHIN, YOESLY
 JULCA AGUILAR, LUCIA
 TRUJILLO CARBAJAL, PERCY
EMPRESA INDUSTRIAL

La empresa Industrial “EL PARAÍSO” SA a la producción de cocinas semiindustriales,


identificadas con RUC 20542566979, con domicilio fiscal en avenida “SANCHES CERRO” SA Nª
234 en la provincia de Piura departamento de Piura, inicia sus operaciones con el siguiente
inventario:

CUENTAS CORRIENTES EN INSTITUCIONES FINANCIERA S/. 8000


FACTURAS POR COBRAR S/. 12,400
PRESTAMOS AL PERSONAL S/. 15,870
PRODUCCTOS MANUFACTURADOS S/. 35,640
PRODUCTOS EN PROCESO DE MANUFACTURA S/. 24,446
MATERIA PRIMA S/. 88,600
MATERIALES AUXILIARES S/. 5,000
MAQUINARIA Y EQUIPO DE EXPLOTACION S/. 800,600
DEPRECIACION S/. 186,896
FACTURA POR PAGAR S/. 211,660
CAPITAL S/. 540,000
UTILIDAD NO DISTRIBUIDO S/. 52,000

OPERACIONES

1. Se envía los productos en proceso a la producción


2. Los socios acordaron capitalizar sus utilidades y realizar un aporte adicional de 8,000
que fue depositado en la cuenta corriente del banco latino.
3. Se registra una adquisición de una maquinaria en la modalidad de arrendamiento
financiero y se posee la siguiente información:

Valor de la maquinaria 145,000


Interés diferido 64,000
IGV diferido para cada cuota 39,710
TOTAL

4. Se cancela la deuda a proveedores por 50,000, por lo que se obtiene un descuento del
5% por pronto pago.
5. Se compra materia prima por 12,800 al crédito más IGV según factura Nº 002-52567 a
nuestro proveedor “SIMON BOLIVAR” SA
6.
7. Se recibe un préstamo del banco latino por S/. 60,000 CON un interés por devengar
por 25,300
8. Se registra una planilla de sueldos:

NOMBRES Y APELLIDOS CARGO SUELDO AFILIACIÓN CP GA GV


TRUJILLO CARBAJAL PERCI Gerente S/.3,500.00 Integra 40% 30% 30%
JIMENEZ COCHACHIN Administrador S/.2,000.00 Prima 100%
YOESLY
JULCA AGUILAR LUCIA Contador S/.2,500.00 Habitad 100%

BARRON HERRERA JHUSI Vendedor S/.1,500.00 SNP 100%


SANCHES ROJAS MANUEL Vendedora S/.1,800.00 Integra 100%
LOPES GIRALDO LUIS Obrero S/. 850.00 Prima 100%
MARCOS ROJAS PEDRO Obrero S/. 850.00 Horizonte 100%
PISCOCHE VEGA EDWIN Obrero S/. 850.00 SNP 100%

9. Se cancelan las deudas pendientes de la planilla


10. Se envía materia prima a ala producción 60,300
11. Se vende productos terminados por 118,400 mas IGV al crédito ala empresa el buen
paso SA, que es la filial
12. Se gira un cheque al sr. Contreras propietario del local que alquilamos, por los
siguientes conceptos, alquiler correspondiente al año por 5,000; alquiler diferido para
el próximo año 4000 y deposito en garantía 3000 y se distribuye a los centros
administración y ventas 30% respectivamente.
13. Se registran los gastos por servicios públicos de teléfono s/.1500, televisión por cable
s/.2500 e internet s/.1800 todos más IGV y se distribuye producción 50%,
administración 30% y ventas 20%.
14. Se cobra a los clientes y es depositado en Banco s/.10200
15. Se registra el compromiso y se cancela un tributo municipal por s/.3400
16. Se registra de depreciación de activos fijos por s/.43200, estimación de cobranza
dudosa por s/. 2100 y se distribuye los gastos producción 50%, administración 30% y
ventas 20%
17. se realiza una provisión para garantías sobre ventas, estimaciones en s/.11100,
considerando el gasto de ventas el 100%
18. informe del departamento de producción el costo de producción se conformó de la
siguiente manera: productos terminados s/.99200 y productos en proceso s/.
23180.68
19. al cierre del ejercicio se tiene un inventario final de las existencias:
a) productos terminados: 82870
b) productos en proceso: 23180.68
c) materias primas: 41300
d) materias auxiliares: 5000
20. se realiza el cierre contable determinado el resultado de ejercicio
21. se determina el 10% de participación a los trabajadores y 30% de impuesto a la
renta.de costos 40%.

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