ALUMNOS: Edinson Narvaez Mojomboy Tatiana Leal Leal y Anghi Cristina Joaqui Joaqui

Presupuesto
Para: Diana Muñoz Bolaños

PRECIOS: Producto 1 lavadora whirlpool de 18 kg $1.000.000

Producto 2 Televisor Samsung de 65’’ $ 1.500.000
1. Presupuesto de ventas año 2024
Trimestre Lavadora und Televisor und
1 2,500 1,350
2 2,000 4,200
3 3,300 6,780
4 4,200 2,170

2. Presupuesto de producción (Unidades)

Trimestre Lavadora Televisor

1 2,500 1,350
2 2,000 4,200
3 3,300 6,780
4 4,200 2,170
1 AÑO 12,000 14,500

1 año
Detalle Lavadora Televisor
Inv. Final esperado 4,200 2,170
(+) Ventas proyectadas 12,000 14,500
Unidades requeridas 16,200 16,670
(-) Inventario Inicial 2,500 1,350
Unidades a Producir 13,700 15,320

3. Consumo y costos de Materia Prima.

M.P Requerida
Productos Plastico (X) Metales (Y)
Lavadora 2 1
Televisor 2 2

Requerimiento de matertia prima

1 Año Total
 M.P. X Plastico 58,040 58,040
M.P. Y Metale 44,340 44,340
M.P. Z Circuitoa Elec 59,660 59,660
TOTAL 162,040

Requerimiento de matertia prima en Pesos

AÑO
M.P. Plastico (X) Metales (Y)
Total Requerimiento 58,040 44,340
Costo Unitario $ 91,210 $ 191,400
Presupuesto de consumo $ 5,293,828,400 $ 8,486,676,000
$ 20,176,056,400

PRESUPUESTO DE COMPRA DE M.P

AÑO
X Y
Inv F Esperado 4,031 3,079
Consumo de MP 58,040 44,340
Necesidaddes Totales MP 62,071 47,419
Inv I MP 3,224 2,463
Unidades a Comprar 58,846 44,956
Costo Unitario $ 91,210 $ 191,400
Presupuesto de compras MP $ 5,367,353,794 $ 8,604,546,500
Total $ 20,456,279,406

5 Prsupuesto de mano de obra Directa

Lavadora Televisor
DPT
Corte 2 3
Moldeado 4 6
Emsamblaje 1 2
total 7 11

Lavadora
Corte Moldeado
Unidades a Producir 13,700
Horas Req x prod 2 4
Total H Req 27,400 54,800
Total H X 95,900
Valor de H m.o $ 1,860 $ 2,820
 Presupuesto de MO $ 50,964,000 $ 154,536,000
TOTAL $ 243,860,000

6 Presupuesto CIF
CIF Variables
Material indirecto $4,665,836
Mano Obra Indirecta $11,552,361
Energía $2,885,638
Mantenimiento $4,591,489
Total $23,695,323

Total CIF $57,059,323

Tasa de asignacion CIF/Base predeterminada

Total de H.M.O 264,420 H

7 Costo Estandar Unitario

COSTO ESTANDAR UNITARIO

AÑO
Lavadora
Concepto Cantidad estandar costo presupuestdo
Materia Prima
Plastico (X) 2 $ 91,210
Metales (Y) 1 $ 191,400
Circuitos Elec (Z) 1 $ 107,200
COSTO TOTAL M.P
Mano de Obra
Corte 2.0 $ 1,860
Moldeado 4.0 $ 2,820
Emsamblaje 1.0 $ 2,800
Total De MO
CIF
H/MO 7.00 $ 215.79
Total CIF

COSTO ESTANDAR

ESTADO DE COSTOS DE PRODUCCIÓN Y VENTA

AÑO 2024 Valor costo unitario del Inventario Inicial a Ener
MATERIA PRIMA $20,176,056,400
MANO DE OBRA $674,352,000
CIF $57,059,323
COSTO DE PRODUCCIÓN $20,907,467,723
Costo T Inv Inicial $1,226,500,000
Costo T Inv Final $4,091,915,560
COSTO DE VENTAS PROYECTAD $18,042,052,164

Presupuesto Gastos
Gastos de ventas mensual 1 año
Salarios $18,210,360 $218,524,320
Comisiones $4,518,360 $54,220,320
Publicidad $7,119,840 $85,438,080
Total $29,848,560 $358,182,720

ESTADO DE RESULTADOS PROYECTADO

2024
VENTAS NETAS $33,750,000,000 100.00%
COSTOS DE VENTAS $18,042,052,164 53.46%
UTILIDAD BRUTA $15,707,947,836 46.54%
Gastos ventas- Adm $2,021,521,920 5.99%
Utilidad NETA $13,686,425,916 40.55%
nghi Cristina Joaqui Joaqui

V. Unid Lavadora V. Unid televisor V. Total Lavadora V. Total Televisor

$ 1,000,000 $ 1,500,000 $ 2,500,000,000 $ 2,025,000,000
$ 1,000,000 $ 1,500,000 $ 2,000,000,000 $ 6,300,000,000
$ 1,000,000 $ 1,500,000 $ 3,300,000,000 $ 10,170,000,000
$ 1,000,000 $ 1,500,000 $ 4,200,000,000 $ 3,255,000,000
Total $ 12,000,000,000 $ 21,750,000,000
$ 33,750,000,000

Requerida
Circuitos Elec (Z) 1 Año
1 13,700
3 15,320
AÑO
Circuitos Elec (Z)
59,660
$ 107,200
$ 6,395,552,000
Dias inicial final
20 25
360
18 14.4

AÑO
Z
4,143.06
59,660
63,803
3,314.44
60,488.61
$ 107,200
$ 6,484,379,111
20,456,279,406

total Valor de H
5 $ 1,860
10 $ 2,820
3 $ 2,800
18

vadora Televisor
Emsamblaje Corte Moldeado Emsamblaje
13,700 15,320
1 3 6 2
13,700 45,960 91,920 30,640
95,900 168,520
$ 2,800 $ 1,860 $ 2,820 $ 2,800
 $ 38,360,000 $ 85,485,600 $ 259,214,400 $ 85,792,000
243,860,000 $ 430,492,000

CIF Fijos
Impuestos varios $4,898,000
supervisión $12,200,000
Ingeniería $8,937,000
Seguros $1,629,000
Depreciación $5,700,000
Total $33,364,000

$ 215.79

NITARIO COSTO EST

T
costo estandar Total Concepto Cantidad estandar
a Ma
$ 182,420 Plastico (X) 2
$ 191,400 Metales (Y) 2
$ 107,200 Circuitos Elec (Z) 3
$ 481,020 COSTO TOTAL M.P
a Man
$ 3,720 Corte 3.00
$ 11,280 Moldeado 6.00
$ 2,800 Emsamblaje 2.00
$ 17,800 Total De MO

1510.53 H/MO 11.00

$ 1,511 Total CIF

$ 500,331 COSTO ESTANDAR

osto unitario del Inventario Inicial a Enero 01 de 2.024: Producto inv final
lavadora $280,000 lavadora 4,200
televisor $390,000 televisor 2,170

costo Estandar Producto inv final

Lavadora $ 500,331 lavadora 4,200
Televisor $ 917,294 televisor 2,170

Gasstos de Adm 1 trimestre 1 año

sueldos $125,330,200 $1,503,962,400
Papeleria $3,902,220 $46,826,640
Servicios Pub $3,354,540 $40,254,480
Honorarios $6,024,640 $72,295,680
Total $138,611,600 $1,663,339,200
 COSTO ESTANDAR UNITARIO
AÑO
costo Televisor
presupuestdo costo estandar Total
Materia Prima
$ 91,210 $ 182,420
$ 191,400 $ 382,800
$ 107,200 $ 321,600
COSTO TOTAL M.P $ 886,820
Mano de Obra
$ 1,860 $ 5,580
$ 2,820 $ 16,920
$ 2,800 $ 5,600
Total De MO $ 28,100
CIF
$ 215.79 2373.70
$ 2,374

$ 917,294

inv inical
 2,500 $700,000,000
1,350 $526,500,000
Costo T inv I $1,226,500,000
inv inical
2,500 $2,101,388,241
1,350 $1,990,527,319
Costo T inv F $4,091,915,560