ANOS VENTAS (Unid)

2014 5600
2015 7100
2016 6300
2017 7900
2018 8350
2019 8500
2020 9277

VENTAS PRONOSTICADAS 2020 = 9277 (Unid)

PRECIO DE VENTA = 80 BS/Unid
INV. FINAL PT ES EL 20% DE LAS VENTAS
INV. INICIAL PT = 1200 Unid

MATERIAS PRIMAS Cantidad Costo Inv. Inicial Costo Compra

MATERIAL B 2 Kg 9 Bs x kg 10 Bs x Kg
MATERIAL B 3 Ltr 6 Bs x Lt 8 Bs por Lt

INV. FINAL MP 15 % DEL REQUERIMIENTO

INVENTARIOS DICIEMBRE 2019

Inv. Iniciales A (kg) B (Lt)

1er Semestre 200 450

INVENTARIOS VALUADOS METODO PEPS

1 Hora de Mano de Obra Directa
cada hora tiene costo 5 Bs
GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACION 1.5 por hora de Mano de obra Directa
Gastos administrativos 23000
Gastos de Distribucion 24000
MES VENTAS (Unid)
ENERO 2800 1
FEBRERO 3550 2
MARZO 4000 3
ABRIL 5200 4
MAYO 5500 5
JUNIO 6100 6

VENTAS 1ER TRIMESTRE = 10350 (Unid)

CANTIDAD COMPRADA CANTIDAD Precio (sf) COSTO

MATERILA A 800 (Ltrs) 2.18 1,740.00
MATERILA B 1345 (Kg) 2.78 3,744.48
TOTAL 2145 5,484.48

COSTO COMPRA = 5,484.48

TRANSPORTE ORURO - COCHABAMABA 2500 (PF) = 2175
DEPRESIACIONES = 8630 Bs.
SUELDOS ADMINISTRATIVOS = 2240 Bs.
UTILIDAD = 15%

CT = 18,529.48
Ctu = 8.64
%Benef = 15%
PV(u) = 9.93

POLITICA DE VENTAS ES 75% SE PAGA AL CONTADO Y EL 25% A CANCELAR EN 30 DIAS CON UN REC
EL INV. FINAL DE (PT) ES DEL 20% DE LAS VENTAS DEL ANTERIOR MES
EL INV. INICLA DE (PT) 1980 (Unid), PU = 10,3

CANTIDAD REQUERIDA

MATERIAS PRIMAS CANTIDAD C. INV. INICIAL C. COMPRA PRE

MATERIAL A 1,5 Lts 4.05 5.1
MATERIAL B 2,3 Kg 3.04 4.5

EL INV. FINAL DE (MP) ES EL 15% DEL REQUERIMIENTO

Y LOS INVENTARIOS A ABRIL 2019 SON LOS SIGUIENTES

INV. INICIALES A (Ltr) B(Kg)

1ER TRIMESTRE 425 722

POLITICA DE COMPRAS DE (MT) ES 42 % AL CONTADO CON UN DESCUENTO DEL 1,3 %Y EL SALDO A

LOS INVENTARIOS SE EVALUAN METODO PEPS
CADA PRODUCTO REQUIERE DE 1,5 (hrs) de MOD Y 2 OPERARIOS
CADA HORA TIENE UN COSTO DE = 2.08 Bs.
LOS GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACION Bs. 2,79 POR HORA DE MOD

GASTOS DE OPERACIÓN
ALQUILER LOCAL COMERCIAL 450 ANUAL
GASTOS ADMINISTRATIVOS ES EL: 2% DE VENTAS
GASTOS DE DISTRIBUCION 5% UTILIDAD BRUTA
EL SALDO INICIAL DE (CMN) ES DE 7471 Bs
SALDO MINIMO EN CAJA ES = 5000 Bs

PRESUPUESTO DE VENTAS

1ER TRIMESTRE
CANTIDAD 10,350.00
PRECIO UNITARIO 10
PRESUPUESTO DE VENTAS 102,819.18

PRESUPUESTO DE PRODUCCIÓN

1ER TRIMESTRE
PRESUPUESTO DE VENTAS 10,350
(+) INV. FINAL PT 2,070
PRODUCCION TERMINADA DISPONIBLE 12,420
(-) INV. INICIAL PT 1,980 10.30
PRESUPUESTO DE PRODUCCION 10,440

PRESUPUESTO DE REQUERIMIENTO DE MATERIA PRIMA

MATERIAL A (kg) B (Lt)

PRESUPUESTO DE PRODUCCIÓN 10,440.00 10,440.00
CANTIDAD REQUERIDA 1.5 2.3
TOTAL 15,660 24,012

PRESUPUESTO DE COMPRA DE MATERIA PRIMA

MATERIAL A B
PRESUPUESTO DE REQUERIMIENTO DE 15,660 24,012
(+) INV. FINAL MP 2,349 3,602
MATERIA PRIMA DISPONIBLE 18,009 27,614
(-) INV. INICIAL MP 425 722
PRESUPUESTO DE COMPRA MP 17,584 26,892
Precio de compra 5.10 4.50
Costo MP 89,678.40 121,013.10 210,691.50
 PRESUPUESTO COSTO MP A UTILIZAR (PEPS)

GESTION 2016 A B
PRESUPUESTO REQUERIMIENTO MP 15,660.00 24,012.00

ULTIMA COMPRA 15,660.00 24,012.00

Precio de compra 5.10 4.50
SUB TOTAL 79,866.00 108,054.00

COMPRAS - -
Precio de compra - -
COSTO MP - -

COSTO TOTAL MATERIA PRIMA 79,866.00 108,054.00

PRESUPUESTO DE TRABAJO DIRECTO

2020
PRESUPUESTO DE PRODUCCION 10,440
HORAS REQUERIDAS 3
TOTAL HORAS TD 31320
COSTO UNITARIO 2.08
PRESUPUESTO DE TD 65145.6

PRESUPUESTO DE GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACION

1ER TRIMESTRE
TOTAL HORAS TD 31,320.00
CANTIDAD REQUERIDA 2.79
TOTAL HORAS TD 87,382.80

PRESUPUESTO DE COSTO DE PRODUCCION

1ER TRIMESTRE
MATERIA PRIMA A 79,866.00
MATERIA PRIMA B 108,054.00
TRABAJO DIRECTO 65,145.60
GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACION 87,382.80
COSTO DE PRODUCCION 340,448.40
PRESUPUESTO DE PRODUCCION 10,440.00
a) COSTO UNITARIO DE PRODUCCION 32.61

PRESUPUESTO DE COSTO DE VENTA UEPS

 1ER TRIMESTRE
UNIDADES VENDIDAS 10,350.00
DE LA PRODUCCION 10,350.00 10,440.00
COSTO UNITARIO DE PRODUCCION 32.61
SUB TOTAL 337,513.50
DEL INVETARIO INICIAL -
COSTO UNITARIO DE PRODUCCION -
-
COSTO UNITARIO DE PRODUCCION 337,513.50

PRESUPUESTO EVALUACION DE INVENTARIOS FINALES (UEPS)

MAT PRIMA TOTAL

A B
CANTIDAD 2,349.00 3,601.80 2,070.0
COSTO UNITARIO DE PRODUCCION 5.10 4.50 32.6
COSTO INV. FINAL 11,979.90 16,208.10 28,188.00

PRESUPUESTO DE INGRESO DE EFECTIVOS

1ER TRIMESTRE
VENTAS 102,819.18
75 % AL CONTADO 77,114.38
25 % CREDITO 25,704.79
RECARGO DEL CREDITO 1.9 % 488.39
TOTAL INGRESO EFECTIVO 103,307.57

PRESUPUESTO DESEMBOLSO DE EFECTIVO

1ER TRIMESTRE
COMPRAS DE MP 210,691.50
42 % AL CONTADO 88,490.43
1.3 % DESCUENTO 2,738.99
58 % AL CREDITO 122,201.07
ALQUILER 1,350.00
SUELDOS Y SALARIOS 6,720.00
TRABAJO DIRECTO 65,145.60
GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACION 87,382.80
TOTAL DESEMBOLSO 374,028.89

PRESUPUESTO DE EFECTIVO

1ER TRIMESTRE
SALDO INICIAL 7,471.00
INGRESO DE EFECTIVO 103,307.57
TOTAL INGRESOS 110,778.57
(-) DESEMBOLSOS DE EFECTIVO 374,028.89
SALDO CAJA - 263,250.32
SALDO FINAL CAJA - 263,250.32

ESTADO DE RESULTADOS

VENTAS EMPRESA IND 102,819.18

COSTOS DE VENTAS C. PRODUCCION 337,513.50
UTILIDAD BRUTA - 234,694.32
(-) GASTOS DE OPERACIÓN - 9,678.33
GASTOS DE ADMINISTRACION 2,056.38
GASTOS DE COMERCIALIZACION - 11,734.72
-
-
UTILIDAD DE IMPUESTO - 225,015.99
IUE - 56,254.00
UTILIDAD - 168,761.99
N 30 DIAS CON UN RECARGO DE 1,9%

DEL 1,3 %Y EL SALDO A CREDITO

PRO. TERMINADO

2,070.00
32.61
67,502.70
 POSICION FINANCIERA
Al 31 de Marzo de 2017
(Expresado en Bolivianos)

ACTIVO
Activo Disponible Err:509
Caja Err:509
Activo Exigible Err:509
Cuentas por Cobrar Err:509
Activo Realizable Err:509
Almacen de Materiales Err:509
Almacen de Productos Terminados Err:509
Activo Fijo 51,734.72
Vehiculos 40,000.00
(-) Depr. Acumulada - 11,734.72 51,734.72
TOTAL ACTIVO Err:509

PASIVO Y PATRIMONIO

Pasivo Exigible Err:509

Cuentas por Pagar Err:509
Otros Pasivos 28,000.00
Prestamos por Pagar 3,000.00

Patrimonio
Capital Pagado 85,600.00 - 139,415.99
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO - 225,015.99
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO Err:509
// INTERES CUENTA DE GASTO ESTADO DE RESULTADOS