PRECIOS: Producto 1 :Caja chocolatina jet x 24 =20000

PRODUCTO GALLETA TOSH X 30=40.5000

Trimestre CHOCOLATINAS GALLETA TOSH

V. Unid chocolatina
1 2,500 1,350 $ 20,000
2 2,000 4,200 $ 20,000
3 3,300 6,780 $ 20,000
4 4,200 2,170 $ 20,000
Total

Presupuesto de producción (Unidades)

Trimestre CHOCOLATINA GALLETAS

1 2,500 1,350
2 2,000 4,200
3 3,300 6,780
4 4,200 2,170
12,000 14,500

1 año
Detalle CHOCOLATINA GALLETAS
Inv. Final esperado 4,200 2,170
(+) Ventas proyectadas 12,000 14,500
Unidades requeridas 16,200 16,670
(-) Inventario Inicial 2,500 1,350
Unidades a Producir 13,700 15,320

Consumo y costos de Materia Prima.

M.P Requerida
Productos CACAO (x) SAL (Y) AZUCAR (Z)
CHOCOLATINA 2 0.5 0.5
GALLETAS 1 0.7 2

Requerimiento de matertia prima

 1 Año
Total
M.P. X Cacao 42,720 42,720
M.P. Y sal 17,574 17,574
M.P. Z azucar 37,490 37,490
TOTAL 97,784

Requerimiento de matertia prima en Pesos

AÑO
M.P. CACAO (x) SAL (Y) AZUCAR (Z)
Total Requerimiento 42,720 17,574 37,490
Costo Unitario $ 2,210 $ 800 $ 1,220
Presupuesto de consum $ 94,411,200 14059200 $ 45,737,800
TOTAL 154208200.00

PRESUPUESTO DE COMPRA DE M.P

AÑO
CACAO (X SAL(Y AZUCAR)
Inv F Esperado 2,967 1,220 2,603.47
Consumo de MP 42,720 17,574 37,490
Necesidaddes Totales 45,687 18,794 40,093
Inv I MP 2,373 976 2,082.78
Unidades a Comprar 43,313 17,818 38,010.69
Costo Unitario $ 2,210 $ 800 $ 1,220
Presupuesto de compras $ 95,722,467 14254466.67 $ 46,373,047
Total $ 156,349,981

Prsupuesto de mano de obra Directa

CHOCALATINA GALLETAS
DPT total
Corte 2 3 5
Moldeado 4 6 10
Hornear 1 2 3
total 7 11 18

chocolatina
Corte Moldeado Horneado
Unidades a Producir 13,700
Horas Req x prod 0.2 0.4 1
Total H Req 2,740 5,480 13,700
Total H X 21,920
Valor de H m.o $ 1,860 $ 2,820 $ 2,800
Presupuesto de MO $ 5,096,400 15453600.00 $ 38,360,000
TOTAL $ 58,910,000
TOTAL ANUAL

Presupuesto CIF

Impuestos varios
Material indirecto $4,665,836 supervisión
Mano Obra Indirecta $11,552,361 Ingeniería
Energía $2,885,638 Seguros
Mantenimiento $4,591,489 Depreciación
Total $23,695,323 Total

Total CIF $57,059,323

Tasa de asignacion CIF/Base predeterminada $ 860.00

Total de H.M.O 66,348 H

Costo Estandar Unitario

COSTO ESTANDAR
UNITARIO
AÑO
CHOCOLATINA costo
Concepto Cantidad estandar presupuestdo costo estandar
Materia Prima
CACAO (x) 2 $ 2,210 $ 4,420
SAL (Y) 0.5 $ 800 $ 400
AZUCAR (Z) 0.5 $ 1,220 $ 610
COSTO TOTAL M.P
Mano de Obra
Corte 0.2 $ 1,860 $ 372
Moldeado 0.4 $ 2,820 $ 1,128
Horneado 1.0 $ 2,800 $ 2,800
Total De MO
CIF
H/MO 1.60 $ 860.00 1376.00
Total CIF
COSTO ESTANDAR CHOCOLATINA
ESTADO DE COSTOS DE PRODUCCIÓN Y VENTA
AÑO 2024 Valor costo unitario del Inventario Inicial a Enero 01 de
CHOCOLATINA
MATERIA PRIMA $154,208,200 GALLETA
MANO DE OBRA $179,172,000
CIF $57,059,323 costo Estandar
COSTO DE PRODUCCIÓN $390,439,523 CHOCOLATINA
Costo T Inv Inicial $62,801,650 GALLETA
Costo T Inv Final $80,397,389
COSTO DE VENTAS PROYE $372,843,785

Presupuesto Gastos
Gastos de ventas Semestre 1 año Gasstos de Adm
Salarios $18,210,360 $36,420,720 sueldos
Comisiones $4,518,360 $9,036,720 Papeleria
Publicidad $7,119,840 $14,239,680 Servicios Pub
Total $29,848,560 $59,697,120 Honorarios
Total

ESTADO DE RESULTADOS PROYECTADO

2024
VENTAS NETAS $827,250,000 100.00%
COSTOS DE VENTAS $372,843,785 45.07%
UTILIDAD BRUTA $454,406,215 54.93%
Gastos ventas- Adm $136,920,320 16.55%
Utilidad NETA $317,485,895 38.38%
 CHOCOLATINA GALLETA TOSH
TRIMESTRE $ 50,000,000 $ 54,675,000
1 $ 40,000,000 $ 170,100,000
2 $ 66,000,000 $ 274,590,000
3 $ 84,000,000.00 $ 87,885,000.00
4 $ 240,000,000 $ 587,250,000
VENTAS $ 827,250,000

V. Unid galletas V. Total chocolatina V. Total galletas

$ 40,500 $ 50,000,000 $ 54,675,000 $ -
$ 40,500 $ 40,000,000 $ 170,100,000 $ 104,675,000
$ 40,500 $ 66,000,000 $ 274,590,000 $ 210,100,000
$ 40,500 $ 84,000,000 $ 87,885,000 $ 340,590,000
240000000 $ 587,250,000
$ 827,250,000

1 Año
13,700
15,320
Dias inicial final
20 25
360
18 14.4

Valor de H
$ 1,860
$ 2,820
$ 2,800

galleta
Corte Moldeado Horneado
15,320
0.3 0.6 2
 4,596 9,192 30,640
44,428
$ 1,860 $ 2,820 $ 2,800
$ 8,548,560 25921440.00 $ 85,792,000
120262000.00
179172000

$4,898,000
$12,200,000
$8,937,000
$1,629,000
$5,700,000
$33,364,000
PRESUPUEST CIF $57,059,323

COSTO ESTANDAR
UNITARIO
AÑO
Total GALLETA Cantidad estandar
Concepto
Materia Prima 1
CACAO (x) 0.7
SAL (Y) 2
$ 5,430 AZUCAR (Z)
COSTO TOTAL M.P
Mano de Obra 0.30
Corte 0.60
Moldeado 2.00
$ 4,300 Horneado
Total De MO
CIF 2.90
$ 1,376 H/MO
Total CIF
$ 11,106
 COSTO ESTANDAR GALLETA

ario Inicial a Enero 01 de 2.024: Producto inv final

$12,010 CHOCOLATINA 4,200
$24,279 GALLETA 2,170

Producto inv final

$ 11,106 CHOCOLATINA 4,200
$ 15,554 GALLETA 2,170

semestre 1 año Gastos de ventas

$25,330,200 $50,660,400 Salarios
$3,902,220 $7,804,440 Comisiones
$3,354,540 $6,709,080 Publicidad
$6,024,640 $12,049,280 GASTOS ADMINISTRACION
$38,611,600 $77,223,200 sueldos
Papeleria
Servicios Pub
Honorarios
Material indirecto $ 4,665,835.60
Mano Obra Indirecta $ 11,552,361.00
Energía $ 2,885,637.80
Mantenimiento $ 4,591,489.00
COSTOS INDIRECTOS FIJOS
Impuestos varios $ 4,898,000.00
supervisión $ 12,200,000.00
Ingeniería $ 8,937,000.00
Seguros $ 1,629,000.00
Depreciación $ 5,700,000.00
$ 57,059,323.40

costo presupuestdo costo estandar Total

$ 2,210 $ 2,210
$ 800 $ 560
$ 1,220 $ 2,440
$ 5,210

$ 1,860 $ 558
$ 2,820 $ 1,692
$ 2,800 $ 5,600
$ 7,850

$ 860.00 2494.00
$ 2,494

$ 15,554
 inv inical
2,500 $30,025,000
1,350 $32,776,650
Costo T inv I $62,801,650
inv inical
2,500 $46,645,204
1,350 $33,752,184
Costo T inv F $80,397,389

Semestre 1 año
$18,210,360 $36,420,720
$4,518,360 $9,036,720
$7,119,840 $14,239,680
TRACION
$25,330,200 $50,660,400
$3,902,220 $7,804,440
$3,354,540 $6,709,080
$6,024,640 $12,049,280
$68,460,160 $136,920,320
 400,000,000
350,000,000 340,5
PRESUPUESTO DE VENTAS
300,000,000
TRIMESTRES VENTAS
250,000,000
ENERO- MARZO 104,675,000 210,100,000
ABRIL - JUNIO 210,100,000 200,000,000
JULIO - SEPTIEMBRE 340,590,000 150,000,000
104,675,000
OCTUB - DICIEMBRE 171,885,000 100,000,000
TOTAL VENTAS 827,250,000
50,000,000
0
ZO IO IE
AR JUN EPT
-M -
O RI
L -S
ER AB LIO
EN JU

TRIMESTRE chocolatina galleta ventas

1 $ 50,000,000 $ 54,675,000 $ 104,675,000
2 40,000,000 170,100,000 $ 210,100,000
3 66,000,000 274,590,000 $ 340,590,000
4 84,000,000 87,885,000 $ 171,885,000
TOTALES 240,000,000 587,250,000 827,250,000

CHOCOLATINA 29.01% Chart Title

GALLETA 70.99% CHOCOLATINA GALLETA

29%

71%
 340,590,000

210,100,000
171,885,000

4,675,000

ZO .. ..
NI
O IE. IE.
AR JU EP
T IC
L- -S -D
RI B
A B LIO CTU
JU O

chocolatina galleta
Trimestre 1 47.77% 52.23% CHOCOLATINA
Trimestre 2 19.04% 80.96%
Trimestre 1
Trimestre 3 19.38% 80.62%
Trimestre 2
Trimestre 4 48.87% 51.13% 36% 35%
Trimestre 3
Trimestre 4

14% 14%

itle
GALLETA
GALLETA TOSH
29% 1
19% 20% 2
3
4

30% 31%
 CHOCOLATINA GALLETA TOSH
UNIDADES PROYECTADAS $ 12,000 $ 14,500 GALLETA TOSH
UNIDADES PRODUCIDAS $ 13,700 $ 15,320

CHOCOLATINA

$- $5

UNIDADES PRODU

Unidades a producir por trimestre Unidades

Trimestre 1 2 3 4
CHOCOLATIN 2500 2000 3300 4200
GALLETAS 1350 4200 6780 2170 217
4

2 2000

1350
1
 $ 15,320
GALLETA TOSH
$ 14,500

$ 13,700
CHOCOLATINA
$ 12,000

$- $ 5,000 $ 10,000 $ 15,000 $ 20,000

UNIDADES PRODUCIDAS UNIDADES PROYECTADAS

Unidades a producir por trimestre

GALLETAS CHOCOLATINA
2170
4 4200

6780
3 3300

4200
2 2000

1350
1 2500
 Requerimiento de mate
1 Año chocolatina y par
M.P. X Cacao $ 42,720
M.P. Y sal $ 17,574 M.P. X Cacao M.P. Y sal
M.P. Z azucar $ 37,490

38%

18%

CHOCOLATINA GALLETA
Presupuesto de consumo 94411200 14059200 45737800 120000000
Presupuesto de compras MP 95722467 14254467 46373047
100000000 94411200 9572

80000000

60000000

40000000

20000000

0
CHOCOLATINA

Presupuesto de consum
equerimiento de matertia prima de
chocolatina y para 1 Año
M.P. X Cacao M.P. Y sal M.P. Z azucar

38%
44%

18%

120000000

100000000 94411200 95722467

80000000

60000000

40000000

20000000 14059200 14254467

0
CHOCOLATINA GALLETA

Presupuesto de consumo Presupuesto de compras MP

 chocolatina galleta
Corte Moldeado Horneado Corte
Presupuesto de MO $ 5,096,400.00 $ 15,453,600.00 $ 38,360,000.00 $ 8,548,560.00

Presupuesto de MO
Presupuesto de MO

$ 85,792,000.00

$ 38,360,000.00
$ 25,921,440.00
$ 15,453,600.00
$ 5,096,400.00 $ 8,548,560.00

Corte Moldeado Horneado Corte Moldeado Horneado

chocolatina galleta
Presupuesto de MO
 galleta
Moldeado Horneado
$ 25,921,440.00 $ 85,792,000.00

$ 85,792,000.00

,440.00

eado Horneado
eta
 CHOCOLATINA GALLETA TOTAL COSTO
COSTO TOTAL M.P $ 5,430 $ 5,210
Total De MO $ 4,300 $ 7,850 $ 17,000
Total De MO $ 1,376 $ 2,494 $ 15,000
chocolatina galleta $ 13,000
TOTAL COSTO ESTANDAR $ 11,106 $ 15,554 $ 11,000
$ 9,000
$ 7,000
$ 5,000
$ 3,000
$ 1,000
choco
TOTAL COSTO ESTANDAR $ 11
 TOTAL COSTO ESTANDAR
$ 17,000
$ 15,000
$ 13,000
$ 11,000
$ 9,000
$ 7,000
$ 5,000
$ 3,000
$ 1,000
chocolatina galleta
TO ESTANDAR $ 11,106 $ 15,554