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PARTICIPANTE
(Apellidos y nombres)
EVIDENCIAS
SELECCIÓN DE
ROL Y
DESARROLLO
DE TAREA
ASIGNADA AL
ROL

ROL
 ACTIVIDAD PRACTICA PRESUPUESTO MAESTRO

La empresa Razas de la Casa SAS, se dedica a la producción de comida para perros, presupuesta para el año 2023 elaborar
dos productos como son comida húmeda y croquetas, razón por la cual la industria contempla la información base para
realizar los cálculos pertinentes con el fin de proyectar los presupuestos operativos y financieros.

Estado de Situación Financiera

Razas de la Casa SAS
A 31 de diciembre de 2022
Activo Pasivo
Activo Corriente Pasivo Corriente
Efectivo equivalente $ 28,740 Proveedores
Deudores $ 42,000 Impuestos por pagar
Inventarios $ 71,700 Total Pasivo Corriente
Materia Prima 40,500 Total Pasivo No Corriente
Producto Terminado 31,200 TOTAL PASIVO
Total Activo Corriente $ 142,440
Activo Fijo Patrimonio
Terrenos 120,000 Capital Social
Maquinaria 350,000 Utilidades Acumulades
Depreciación Acumulada -110,000 TOTAL PATRIMONIO
Total Activo Fijo $ 360,000
TOTAL ACTIVO $ 502,440 TOTAL PASIVO +PATRIMONIO

DATOS FINALES
CONCEPTO CIFRAS
Recaudo de Ventas 70%
Ventas a credito 30%
Las compras presupuestadas su pago en efectivo 50%
es el
Compras a Credito 50%
El pago de los CIF es del 65%
CIF credito 35%
Impuesto de renta 35%

Objetivos de la Actividad

1. Elaborar el presupuesto de Ventas

2. Elaborar el presupuesto de Producción

3. Presupuesto De Materia Prima - Unidades

4. Presupuesto De Materia Prima - Pesos

5. Presupuesto De Mano De Obra Directa

6. Presupuesto Inventario Final MP Unidades

7. Determinación del Costo Unitario Total del Producto

8. Presupuesto Inventario Final Presupuesto Terminado

9. Presupuesto de Estado De Costos de Ventas

10. Presupuesto Gasto Administración y Ventas

11. Presupuesto flujo de caja

12. Estado de Resultados Integral

13. Estado de Situación Financiera

ta para el año 2023 elaborar
pla la información base para
ros.

Datos Unidades
Productos
Comida Húmeda Croquetas
MP 1 Aceite 6 4
MP 2 Pollo 4 2
MOD Horas 10 12
$ 120,000
$ 60,000 Costo de Producción Costos Unidades
$ 180,000 MP 1 Aceite 3.4
$0 MP 2 Pollo 2.8308
$ 180,000 MOD Horas 4.4
CIF Base MOD

$ 212,000
$ 110,440 Volumen de Ventas Comida Húmeda Croquetas
$ 322,440 Ventas - Volumen 8000 3500
Valor Unitario $ 300 $ 360
$ 502,440 Inv Final Unidades PT 1000 200
Inv Inicial Unidades 200 100

Materia Prima Comida Húmeda Croquetas

Inventario Inicial 6500 6500
Inventario Final 5500 6000

CIF
Concepto valor
Gastos Diversos $ 45,500
Mano de Obra Indirecta $ 101,400
Materia prima indirecta $ 39,000
Servicios de energía $ 32,500
Mantenimiento $ 45,500
Gastos de Depreciación $ 45,500
Seguros $ 7,540
Impuestos $ 5,980
Supervisión $ 32,500
TOTAL CIF $ 355,420

Gastos - Adm- Ventas

 Concepto valor
Comisión por Ventas $ 28,600
Publicidad $ 4,550
Nómina de Ventas $ 13,000
Gastos de Representación $ 7,150
Nómina Administración $ 45,500
Gastos Suministros de Oficina $ 1,950
Otros gastos de Administración $ 3,250
TOTAL GASTOS DE Admon-Ventas $ 104,000
 DESARROLLO DE PRESUPUESTO OPERATIVO Y FINANCI

PASO 1 PRESUPUESTO DE VENTAS

Producto Unidades Precio de Venta
Comida Húmeda
Croquetas
TOTALES

PASO 2 PRESUPUESTO DE PRODUCCIÓN

Producto Comida Húmeda Croquetas
Ventas Esperadas
Inventario Final
Sub total de Producción
Inventario Inicial
TOTAL UNIDADES A PROD

PASO 3 PRESUPUESTO DE MATERIA PRIMA - UNIDADES

Materia Prima Comida Húmeda Croquetas
Aceite
Pollo
TOTALES

PASO 4 PRESUPUESTO DE MATERIA PRIMA - PESOS

Materia Prima Aceite Pollo
Unidades a Produccir 0
Un. Inv Final MP
Necesidades de Producción
Un. Inv Inicial MP
Total Pre Compra Materiales
Costo Unitario por MP
Pre Compras MP Pesos

Inventario Inicial MP Pesos

Inventario Final MP Pesos

PASO 5 PRESUPUESTO DE MANO DE OBRA DIRECTA

Producto Unidades H/Unidades
Comida Húmeda
Croquetas
TOTAL

PASO 6 PRESUPUESTO INVENTARIO FINAL MP UNIDADES

Materia Prima Unidades Costo Unitario
Aceite
Pollo
 TOTAL

PASO 7 DETERMINACIÓN DEL COSTO UNITARIO TOTAL DEL PRODUCTO

Comida Húmeda
Materia Prima
Costo - U Unidad
Aceite
Pollo
MOD
TOTAL

PASO 8 PRESUPUESTO INVENTARIO FINAL PRESUPUESTO TERMINADO

Producto Cantidad Costo Unitario
Comida Húmeda
Croquetas
TOTAL

PASO 9 PRESUPUESTO DE ESTADO DE COSTOS DE VENTAS

Concepto Costo de Ventas
= Inventario Inicial MP
+ Compras de MP
- Inventario Final MP
= Costo Final de MP Utilizada
+ Consumo MO
+ Costos Indirectos Fabricación
= Costo Total de Producción
+ Inventario Inicial PT
- Inventario Final PT
= TOTAL COSTO DE VENTAS

PASO 10 PRESUPUESTO GASTO ADM Y VENTAS

Presupuesto de Adminsitración
Nomina
Suministros
Otros Gastos de Administración
TOTAL GASTOS ADMINSITRACIÓN
Presupuesto de Ventas
Nómina vendedores
Comisión
Publicidad
Gastos de Representación
TOTAL GASTOS VENTAS
TOTAL GASTOS ADM_ VENTAS
OPERATIVO Y FINANCIERO

Total

Total

Valor/H Total Costo

Costo Total
Comida Húmeda Croquetas
Total Unidad Total

Costo Total
 DESARROLLO DE PRESUPUESTO OPERATIVO
PASO 11 PRESUPUESTO FLUJO DE CAJA
Concepto
Anual
Entradas
Saldo Inicial
Cobros
Recaudo de Ingresos
Total Disponible
Salidas Anual
Pago de Proveedores
Pago de Impuesto
Pago Materia Prima
Pago MOD
Pago CIF
Pago Gastos Administración
Pago Gastos de Ventas
Total Salidas
SALDO FINAL DE CAJA

PASO 12 ESTADO DE RESULTADOS INTEGRAL

RAZAS DE LA CASA SAS
NIT: 900,001,135-9
DEL 1 DE ENERO A 31 DE DICIEMBRE DE 2023
CONCEPTO VALOR
= Ventas
- Costo de Ventas
= Margen Bruto en Ventas
- Gastos Administración
- Gastos Ventas
= Margen Operacinal
- Impuesto Renta
= Utilidad Neta del Ejercicio

PASO 13 ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA

ESTADO DE SITUCIÓN FINANCIERA
RAZAS DE LA CASA SAS
NIT: 900,001,135-9
A 31 DE DICIEMBRE DE 2023
Activo
Activo Corriente
Efectivo y equivalente en efectivo $0
Cuentas por Cobrar $0
Inventario Materia Prima $0
Inventario Producto Terminado $0
Total Activo Corriente $0

Activo Fijo
Terrenos $0
Maquinaria $0
Depreciación Acumulada $0
Total Activo Fijo $0

TOTAL ACTIVO $0
STO OPERATIVO Y FINANCIERO

N FINANCIERA
CASA SAS
1,135-9
RE DE 2023
Pasivo
Pasivo Corriente
Proveedores $0
CyG por Pagar $0
Impuestos por pagar $0
Total Pasivo Corriente $0
Total Pasivo $0

Patrimonio
Capital Social $0
Utilidad del Ejercicio $0
Utilidades Acumuladas $0
Total Patrimonio $0

TOTAL PASIVO + PATRIMONIO $0

 CONCLUSIONES Y BIBLIOGRAFIA

Conclusión

Bibliogria