Empresa del sector eléctrico 64 años en el sector, se caracteriza por la comercialización de

producto eléctrico, cuenta con 3 sedes en el país

sede principal se encuentra en bogotá en sector de puente aranda, sede en la calle 17 con
carrera decima y una sede en la ciudad de barranquilla
cuenta con 172 empleados de los cuales 9 pertenecen al área de control interno, 7 al área
contable, 6 al área de sistemas, 8 en el equipo de compras, 17 en el área comercial y resto
son del área logística

● NOMBRE DE LA EMPRESA ELECTRICOS IMPORTADOS

● ÁREA A REVISAR CONTROL INTERNO (INVENTARIOS)
● GERENTE DE CONTROL INTERNO : HERNAN GUERRERO
● AUDITOR DE INVENTARIOS : ANDRES CORREA
● AUXILIARES DE CONTROL INTERNO: CHRISTIAN MELO, CAMILA SANCHEZ,
LUIS ESCALANTE, HERNANDO FLOREZ, CATALINA MAHECHA, YENNIS
CERVANTES Y LINA BAUSSA

puntos a tener en cuenta para el area de compras

revisión de procedimientos

● Identificación de los bienes y servicios que se necesitan.

control irregular y mala clasificación de las solicitudes de compra
● Creación de la solicitud de compra.
● Revisión y aprobación de la solicitud de compra.
no cumplen con las politicas del area, se frenan muchas ordenes de compra por
irregularidades y falta de conocimiento de los encargados
● Solicitud de propuesta a los proveedores.
base de datos desactualizada, generando retrasos en los pedidos
● Negociación del contrato y aprobación.
coordinación irregular de las negociaciones
● Envío y recibo del producto o servicio solicitado.
● Revisión y comparación con lo solicitado.
la revicion no es siempre efectiva ya que los encargados no conocen material
● Aprobación y pago de facturas.
● Actualización de registros contables.

ALCANCE
se revisaron los diferentes procesos, principalmente del area de compras y a su vez la
correlación de este procesos con las demas áreas
y se observo lo siguiente:

● hay desajustes en el área de compras tales como el desconocimiento real del

material al comprar por ende la función de revisión se “delegó” la función de revisión
a la persona de recibo de mercancía lo cual ha generado inconsistencias en material
por ende inconformidades al cliente a la hora de vender el producto
 ● la persona de control interno a dicho que el inventario se está gestionando de una
forma incorrecta ya que hay material de alta rotación que se está quedando en stock
más tiempo del que debería, generando costos de mantenimiento, adicionales
● no se a establecido un empalme por parte de la gerencia con el equipo de compras
actual lo cual genera errores en procesos tales como mal manejo de los pedidos
puntuales y órdenes de stock con cantidades de material no requeridas
● tema rentabilidades se vuelto un problema entre el departamento de compras y el
departamento comercial debito a las list de precios desactualizadas lo cual ha
generado una caída en las ventas
● el manejo de información es muy superficial, es decir no se hacen backorders
correspondientes en las fechas correspondientes ,
● ordenes de compra pendientes desde meses anteriores, sin ningún tipo de
observaciones

RIESGOS DETECTADOS

● se detectó un riesgo casi inminente de una vulnerabilidad de la información debido a

carencias en los sistemas de seguridad y preparación para el personal
● devolucion de mercancia en fechas inexactas debido a falta de revisión oportuna
● perdida de proveedores importantes debido a la pocas compras, situaciones
desafortunadas y falta de seguimiento y atención a los proveedores
● descuadres en el inventario debido a la nula comunicación entre recibo de
mercancía y el departamento de compras y a su vez falta de soportes en procesos
como traslados de material.
● back up histórico con inconsistencias y desactualizado, dando muy pocas bases
para tomar decisiones adecuadas

SISTEMAS

en el área de sistemas, se detectó que no hay el apoyo suficiente en esta situación, no

referimos a que personal ha sido comunicado de diferentes falencias en sistema y se hecho
caso omiso a las solicitudes, y esto a generado situaciones como retrasos, errores y en
general un afección en la fluidez de las funciones de los empleados, también se detectó
falta de apoyo en lo se refiere a seguridad de la información ya que se logró evidenciar que
los equipos y las medidas de seguridad en herramientas como el correo son realmente
pobres, disponiendo de la confianza del empleado y no de unas medias claras de control de
la información

RECOMENDACIONES

generar un plan de contingencia de acuerdo a los nuevos objetivos de la empresa, sin

ningun tipo de duda el manejo de lainformacion no es adecuado teniendo en cuenta la
cantidad de informacion que se maneja y nos referimos a las herramientas como al
personal.