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en las organizaciones, es cada vez más importante ante las tendencias mundiales de
armonizar los procesos bajo estándares basados en el aseguramiento de la información
y la administración de los riesgos, este tipo de sistemas permite medir la eficiencia, la
eficacia y la efectividad al momento de establecer el nivel de desempeño y sus mejoras
continuas hasta lograr altos niveles de cualificación pues de ello depende en gran parte
para mantenerse en el mercado.
Hoy en día siendo Enterprise Internacional S.A. una de las empresas comerciales más
dinámicas e importantes en el proceso de diseñar y comercializar soluciones
empresariales y satisfacer necesidades tanto de empresas públicas como privadas,
ofreciendo la mejor calidad, precio y esfuerzo para promocionar cada día diversidad de
productos y servicios para sus clientes, comprometiéndose con el desarrollo personal y
el bienestar social de sus empleados, optimizando al máximo el rendimiento sobre la
inversión de los socios, pero todo esto se ve afectado por inconvenientes derivados por
la falta de un Sistema de Control Interno administrativo el cual influya positivamente por
lo menos en los procesos de Facturación y Cartera, entre las diversas limitaciones y
restricciones que se van a desarrollar herramientas y criterios de juicio profesional para
hacer los ajustes y correctivos del caso se tienen:
2. OBJETIVOS.
Son los que se utilizan para la producción de otros recursos. Unos se utilizan de forma
directa, como máquinas, herramientas, equipos, y otros intervienen de forma indirecta
como terrenos, edificios, muebles, vehículos, infraestructura en general.
RECURSOS DE UTILIZACIÓN.
Son los procesados por los recursos de transformación. Unos forman parte del producto
como materias primas, materiales que no son transformados pero forman parte esencial
del producto.
Y otros que sirven de apoyo para las actividades de las empresas como: combustibles,
elementos de aseo, papelería, entre otros. Los manuales constituyen el elemento
primordial del proceso de capacitación de los empleados responsables.
·
FUNCIONES
AREA DE VENTAS Y
COBRANZAS
A) Funciones Típicas.
· Toma de pedidos
· Evaluación y aprobación de créditos.
· Despacho del pedido
· Facturación.
· Recepción de dinero de ventas en sala de ventas.
· Verificar el total de entradas en efectivo.
· Depósito de efectivo recibido en el banco.
· Determinación de cuentas incobrables.
· Gestión de cobro clientes y seguimiento de cuentas morosas.
· Contabilizar la factura
· Contabilizar comisiones
· Emisión de notas de crédito, ajustes a clientes por mercancía devuelta.
· Ajustes a precios.
· Errores de facturación.
· Cualquier otra reducción en el saldo de clientes.
· Determinación del costo de ventas.
· Actualización de integraciones Caja, Clientes, Comisiones.
· Cancelaciones y recuperaciones de cuentas canceladas.
· Registro de IVA débito fiscal.
· Cheques rechazados.
· Descuento por pronto pago.
Los recursos financieros garantizan los medios para la consecución de los demás
recursos de la empresa y se refieren al dinero en diferentes formas:
Es un determinante de:
La cantidad y Calidad de los recursos humanos que requiere la empresa.
La Estructura organizativa y de algunos procedimientos organizacionales
adoptados por la empresa.
La planeación del trabajo individual y de grupo.
Plan Contable
d. Todas los estándares de las entidades deberán cumplirse en forma exacta, veraz y
oportuna de forma tal que permita preparar informes administrativos y evaluar los
procesos.
El auditor entonces solo debe aplicar pruebas de cumplimiento a aquellos controles sobre
los cuales depositará confianza para modificar la naturaleza, alcance y oportunidad de
los procedimientos sobre saldos, los cuales siempre deben ser probados, dado que
aseguran la integridad de la información.
AREAS
Areas
Dirección General.
Dirección Internacional.
Administración.
Economía.
Finanzas.
Comercialización.
Producción.
Informática.
El control interno implica que éste se debe diseñar tomando en cuenta los
siguientes principios:
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Formato de Cotización.
Presentación del formulario utilizado para realizar las cotizaciones.