Universidad Dominicana O & M.

Profesora: Yulis Luciano. Subido: 03/11/2023

Materia: Contraloría.

Medidas de Control Interno del Efectivo Aplicables en este Órgano Dependiente de la Contraloría.

1.- ¿Qué es el efectivo?

Es la disponibilidad inmediata para efectuar pagos.

2.- ¿Cómo se clasifica el efectivo?

El efectivo es una Activo Circulante. Efectivos provenientes de la actividad de Inversión, de

financiamiento y de explotación o de la actividad neta de la empresa.

3.- Medidas de Control Interno del Efectivo:

3.1 Segregación de funciones. Verificar que se mantenga una adecuada separación de facturación, cobro
y registro.

3.2 Verificar la secuencia numérica de los recibos de caja emitidos en el día, cotejando el primero de ese
día con el ultimo del día anterior.

3.3 Verificar que las personas que reciben dinero no tengan acceso a los libros y registros de
contabilidad.

3.4 Verificar que los volantes de depósito sean igual al total de los ingresos del día.

3.5 Verificar que todos los cheques sean extendidos a favor de la empresa y solo sean aceptos por los
bancos en calidad de DEPOSITOS.

3.6 Revisar todas las entradas de diario relacionadas con el efectivo.

3.7 Revisar todas las notas de crédito y de débito emitidas por el banco, verificando el concepto y la
exactitud de los cálculos.

3.8 Verificar que se prepare y revisar diariamente la disponibilidad bancaria.

3.9 Verificar que los fondos en poder de depositarios temporales estén bajo el control de las oficinas.

3.10 Revisar las conciliaciones bancarias mensuales preparada por Auditoria. Es importantes hacer
auditoria periódica de los fondos y transacciones de caja.