EJERCICIOS DE FUENTES Y USOS – FLUJOS DE EFECTIVO

CAMILA ANDREA GONZALEZ SERNA

1. La empresa Airlines Ltda, reporta los siguientes cambios desde el año anterior.
Clasifique estos elementos como una fuente o como uso de fondos:

Efectivo: Fuente Cuentas por pagar: Fuente

Cuentas por cobrar: Uso Gastos Acumulados: Uso
Inventario: Fuente Deudas a largo plazo: Uso
Dividendos pagados: Fuente Ganancia neta: Uso
Depreciación: Uso Adiciones a activos fijos: Uso

2. Mencione en qué sección del estado de flujo de efectivo deben clasificarse cada
uno de los siguientes movimientos. O = Operación; I = Inversión; F =
Financiamiento; V = Virtual; NA = No aplica

a. Préstamo bancario a corto plazo= I

b. Aumento de la cuenta de sueldos por pagar= O
c. Recompra de obligaciones en circulación= I
d. Dividendos en acciones= F
e. Aumento en la depreciación acumulada de maquinaria= O
f. Split de acciones= V
g. Venta de activo fijo= O
h. Disminución dé cuenta de clientes= F
i. Aumento del saldo de proveedores= O
j. Gasto por estimación de cuentas incobrables= O
k. Compra de terrenos= I
l. Pago de impuestos= F
 3. A continuación, se presenta el resumen de la cuenta de mayor de bancos para la
compañía Maquiladora González Medina, S.A., al 31 de diciembre de 2012:

X ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO

ACTIVIDADES DE OPERACIÓN  
Cobro a clientes $ 37.800.000
Pago materia prima $ (9.850.050)
Pago de sueldos $ (3.407.250)
Pago renta del loca $ (1.982.400)
Pago Impuestos $ (2.787.750)
Flujos de efectivo por actividades de operación $ 19.772.550
ACTIVIDADES DE INVERSION  
Equipo de oficina $
(13.852.020)
Venta de terreno $ 1.386.000
Venta de maquinaria $ 4.473.000
Emisión de acciones $ 9.702.000
Pago de inversiones a largo plazo $
(14.000.700)
Pago de inversiones de tesorería $ (1.350.510)
Flujos de efectivo por actividades de inversión $
(13.642.230)
ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO  
Pago intereses $ (1.350.510)
Dividendo recibidos $ 1.312.920
Préstamo bancario $ 16.380.000
Pago de documento por pagar $ (2.391.270)
Pago de dividendos $ (3.097.500)
Flujos de efectivo por actividades de financiamiento $ 10.853.640
   
Variaciones del flujo $ 16.983.960
Saldo inicial $ 851.760
Saldo final $ 17.835.720