ACTIVO CTE S.R.

L
BALANCE DE APERTURA
12/10/2022
EXPRESADO EN BOLIVIANOS

ACTIVO PASIVO
Caja M/N 150000
Banco Luna M/N 300000
Muebles y Enceres 100000 PATRIMONIO
Equipos de Computación 70000 Capital Social 636440
Almacen de Mercaderia 6000
Inversión en Comteco 10440

ACTIVO 636440 PASIVO Y PATRIOMONIO 636440

 LIBRO DIARIO
FECHA ASIENTO F/M DEBE HABER
12/10/2022 AD1
Caja M/N 1 150,000.00
Banco Luna M/N 2 300,000.00
Muebles y Enceres 3 100,000.00
Equipos de Computación 4 70,000.00
Almacen de Mercaderia 5 6,000.00
Inversión en Comteco 6 10,440.00
Capital Social 7 636,440.00
TOTALES 636,440.00 636,440.00
G: Registro de Apertura.

12/12/2022 AD2
Cuentas por Cobrar Clientes 8 1,800.00
Banco Luna M/N 2 7,200.00
Ventas 9 7,830.00
IVA DF 13% 10 1,170.00
Gasto IT 11 270.00
IT por Pagar 12 270.00
Costo de Ventas 13 6,000.00
Almacen de Mercaderia 5 6,000.00
TOTALES 15,270.00 15,270.00
G: Registro por venta de Mercaderia.

12/16/2022 AD3
Almacen de Mercaderia 5 7,830.00
IVA CF 13% 14 1,170.00
Banco Luna M/N 2 9,000.00
TOTALES 9,000.00 9,000.00
G: Registro por Compra de Mercaderia con descuentos.

12/18/2022 AD4
Banco Luna M/N 2 13,950.00
Ventas 9 13,050.00
IVA DF 13% 10 1,813.50
Descuento en Ventas 15 913.50
Gasto IT 11 418.50
IT por Pagar 12 418.50
Costo de Ventas 13 7,830.00
Almacen de Mercaderia 5 7,830.00
TOTALES 23,112.00 23,112.00
G: Registro por Venta de Mercaderia con descuentos.

12/19/2022 AD5
Terreno 16 10,000.00
Edificio 17 40,000.00
Banco Luna M/N 2 15,000.00
Prestamo Bancario por Pagar 18 35,000.00
 TOTALES 50,000.00 50,000.00
G: Registro por Compra de Inmueble.

12/21/2022 AD6
Caja Chica M/N 19 1,000.00
Banco Luna M/N 2 1,000.00
TOTALES 1,000.00 1,000.00
G: Registro por Apertura de Caja Chica.

12/23/2022 AD7
Almacen de Mercaderia 5 27,405.00
IVA CF 13% 14 4,095.00
Cuentas por Pagar Proveedores 20 31,500.00
TOTALES 31,500.00 31,500.00
G: Registro por Compra de Mercaderia con recargo.

12/24/2022 AD8
Cuentas por Cobrar Clientes 8 57,200.00
Ventas 9 47,850.00
IVA DF 13% 10 7,436.00
Recargo en Ventas 21 1,914.00
Gasto IT 11 1,716.00
IT por Pagar 12 1,716.00
Costo de Ventas 13 27,405.00
Almacen de Mercaderia 5 27,405.00
TOTALES 86,321.00 86,321.00
G: Resgistro por Venta de Mercaderia.

12/31/2022 AD9
Gasto de Sueldos 20 30,000.00
Retención Laboral AFP 12,71% por Pagar 21 3,813.00
Sueldos por Pagar 22 26,187.00
TOTALES 30,000.00 30,000.00
G: Devengado de Sueldos.

12/31/2022 AD10
Gasto Carga Social 23 10,011.00
Seguro de Salud por Pagar 10% 24 3,000.00
Aporte AFP Patronal 6,71% 25 2,013.00
Aguinaldo por Pagar 8,33% 26 2,499.00
Previsión de Indenmización 8,33% 27 2,499.00
TOTALES 10,011.00 10,011.00
G: Devengado Carga Social.

12/31/2022 AD11
IVA DF 13% 10 10,419.50
IVA CF 13% 14 5,265.00
IVA POR PAGAR 28 5,154.50
TOTALES 10,419.50 10,419.50
 G: Compensación IVA.

12/31/2022 AD12
Muebles y Enceres 3 2,173.90
Equipos de Computación 4 1,524.70
Terreno 16 85.80
Edificio 17 343.30
AITB 29 4,127.70
TOTALES 4,127.70 4,127.70
G: Registro AITB Ingreso.

12/31/2022 AD13
Gasto Depresiacion Muebles y Enceres 30 851.40
Depresiacion Acumulada Muebles y Enceres 31 851.40
Gasto Depresiacion Equipos de Computación 32 1,490.00
Depresiacion Acumulada Equipos de Computación 33 1,490.00
Gasto Depresiacion Edificios 34 84.00
Depresiacion Acumulada Edificios 35 84.00
TOTALES 2,425.40 2,425.40
G: Registro depresiación A.F.

12/31/2022 AD14
AITB Gasto 36 13,835.60
Ajuste de Capital 37 13,835.60
TOTALES 13,835.60 13,835.60
G. Registro AITB Gasto.
 1,.CAJA M/N 2. BANCO LUNA M/N
350000 300000
7200
13950

150000 0
321150

5. ALMACEN DE MERCADERIA 6. INVERSION EN COMTECO

6000 10440
6000
7830
7830
27405
27405

41235 41235 10440

9. VENTAS 10. IVA DF 13%

7830
13050
47850
10419.5

0 68730 10419.5

13. COSTO DE VENTAS 14. IVA CF 13%

6000 1170
7830 4095
27405

41235 0 5265
 17. EDIFICIO 18. PRESTAMO BANCARIO POR P
40000
343.3

40343.3 0 0

21. RECARGO EN VENTAS 22. GASTO DE SUELDOS

1914 30000

0 1914 30000

25. GASTO CARGA SOCIAL 26. SEGURO DE SALUD

10011

10011 0 0

29. PREVISION INDENMIZACION 30. IVA POR PAGAR

2499

0 2499 0

33. DEPRESIACION ACUMULADA MUEBLES 34. GASTO DEPRECIACION E. COMP

 851.4 1490

0 851.4 1490

37. DEPRESIACION ACUMULA EDIFICIO 38. AITB GASTO

84 13835.6

0 84 13835.6
 2. BANCO LUNA M/N 3. MUEBLES Y ENCERES
100000
2173.9

15000
1000
9000

102173.9 0
25000

6. INVERSION EN COMTECO 7. CAPITAL SOCIAL

636440

0 0 636440

10. IVA DF 13% 11. GASTO IT

1170 270
1813.5 418.5
7436 1716

10419.5 2404.5 0

14. IVA CF 13% 15. DESCUENTO EN VENTAS

913.5

5265

5265 913.5 0
 PRESTAMO BANCARIO POR PAGAR 19. CAJA CHICA M/N
35000 1000

35000 1000 0

22. GASTO DE SUELDOS 23. RETENCION LABORAL AFPB

3813

0 0 3813

26. SEGURO DE SALUD 27. APORTE AFP PATRONAL

3000 2013

3000 0 2013

30. IVA POR PAGAR 31. AITB

5154.5 4127.7

5154.5 0 4127.7

ASTO DEPRECIACION E. COMPUTACION 35. DEPRECIACION ACUMULADA E. COMPUTACION

 1490

0 0 1490

38. AITB GASTO 39. AJUSTE DE CAPITAL

13835.6

0 0 13835.6
 4. EQUIPOS DE COMPUTACION
70000
1524.7

71524.7 0

8. CUENTAS POR COBRAR CLIENTE

1800
57200

59000 0

12. IT POR PAGAR

270
418.5
1716

0 2404.5

16.TERRENO
10000
85.8

10085.8 0
20. CUENTAS POR PAGAR PROVEEDORES
31500

0 31500

24. SUELDOS POR PAGAR

26187

0 26187

28. AGUINALDO POR PAGAR

2499

0 2499

32. GASTO DEPRESIACION MUEBLES

851.4 0

851.4 0

36. GASTO DEPRECIASION EDIFICIOS

84 0

84 0
 F/M CUENTA DEBE HABER
1.00 CAJA M/N 150,000.00 0.00
2.00 BANCO LUNA M/N 321,150.00 25,000.00
3.00 MUEBLES Y ENCERES 102,173.90 0.00
4.00 EQUIPOS DE COMPUTACION 71,524.70 0.00
5.00 ALMACEN DE MERCADERIA 41,235.00 41,235.00
6.00 INVERSION EN COMTECO 10,440.00 0.00
7.00 CAPITAL SOCIAL 0.00 636,440.00
8.00 CUENTAS POR COBRAR CLIENTES 59,000.00 0.00
9.00 VENTAS 0.00 68,730.00
10.00 IVA DF 13% 10,419.50 10,419.50
11.00 GASTO IT 2,404.50 0.00
12.00 IT POR PAGAR 0.00 2,404.50
13.00 COSTO DE VENTAS 41,235.00 0.00
14.00 IVA CF 13% 5,265.00 5,265.00
15.00 DESCUENTO EN VENTAS 913.50 0.00
16.00 TERRENO 10,085.80 0.00
17.00 EDIFICIO 40,343.30 0.00
18.00 PRESTAMO BANCARIO POR PAGAR 0.00 35,000.00
19.00 CAJA CHICA M/N 1,000.00 0.00
20.00 CUENTAS POR PAGAR PROVEEDORES 0.00 31,500.00
21.00 RECARGO EN VENTAS 0.00 1,914.00
22.00 GASTO DE SUELDOS 30,000.00 0.00
23.00 RETENCION LABORAL AFP 0.00 3,813.00
24.00 SUELDOS POR PAGAR 0.00 26,187.00
25.00 GASTO CARGA SOCIAL 10,011.00 0.00
26.00 SEGURO DE SALUD 0.00 3,000.00
27.00 APORTE AFP PATRONAL 0.00 2,013.00
28.00 AGUINALDOS POR PAGAR 0.00 2,499.00
29.00 PREVISION INDENMIZACION 0.00 2,499.00
30.00 IVA POR PAGAR 0.00 5,154.50
31.00 AITB 0.00 4,127.70
32.00 GASTO DEPRESIACION MUEBLES Y ENCERES 851.40 0.00
33.00 DEPRESIACION ACUMULADA MUEBLES Y ENCERES 0.00 851.40
34.00 GASTO DEPRESIACION EQUIPOS DE COMPUTACION 1,490.00 0.00
35.00 DEPRESIACION ACUMULADA EQUIPOS DE COMPUTACION 0.00 1,490.00
36.00 GASTO DEPRESIACION EDIFICIOS 84.00 0.00
37.00 DEPRESIACION ACUMULADA EDIFICIOS 0.00 84.00
38.00 AITB GASTO 13,835.60 0.00
39.00 AJUSTE CAPITAL 0.00 13,835.60
SUMAS IGUALES 923,462.20 923,462.20
DEUDOR ACREEDOR TIPO DE CUENTA
150,000.00 ACTIVO
296,150.00 ACTIVO
102,173.90 ACTIVO
71,524.70 ACTIVO
0.00 ACTIVO
10,440.00 ACTIVO
636,440.00 PATRIMONIO
59,000.00 ACTIVO
68,730.00 INGRESO
0.00 PASIVO
2,405.50 EGRESO
2,405.50 PASIVO
41,235.00 EGRESO
0.00 ACTIVO
913.50 EGRESO
10,085.80 ACTIVO
40,343.30 ACTIVO
35,000.00 PASIVO
1,000.00 ACTIVO
31,500.00 PASIVO
1,914.00 INGRESO
30,000.00 EGRESO
3,813.00 PASIVO
26,187.00 PASIVO
10,011.00 0.00 EGRESO
3,000.00 PASIVO
2,013.00 PASIVO
2,499.00 PASIVO
2,499.00 PASIVO
5,154.50 PASIVO
4,127.70 INGRESO
851.40 0.00 EGRESO
851.40 PASIVO
1,490.00 EGRESO
1,490.00 PASIVO
84.00 EGRESO
84.00 PASIVO
13,835.60 EGRESO
13,835.60 PATRIMONIO
841,543.70 841,543.70
 ESTADO DE RESULTADOS
44,561.00
EXPRESADO EN BOLIVIANOS

INGRESOS 69,730.50
Ventas 68,730.00
Descuento en Ventas (-) 913.50
Recargo en Ventas 1,914.00

COSTOS 41,235.00
Costo de ventas 41,235.00

GANANCIA BRUTA 28,495.50

GASTOS OPERATIVOS 42,415.50

Gasto IT 2,404.50
Gasto de Sueldos 30,000.00
Gasto Carga Social 10,011.00

PERDIDA OPERATIVA -13,920.00

GASTOS POR DEPRESIACION 2,425.40

Gasto depresiación muebles y enceres 851.40
Gasto depresiación equipos de computación 1,490.00
Gasto depresiación edificio 84.00

PERDIDA DESPUES DE DEPRESIACION -16,345.40

GASTOS FINANCIEROS 0.00

GANANCIA DESPUES DE INTERES -16,345.40

OTROS INGRESOS Y OTROS EGRESOS -9,707.90

AITB Ingreso 4,127.70
AITB Egreso 13,835.60

PERDIDA ANTES DE IUE Y RESERVA LEGAL -26,053.30

 BALANCE GENERAL
44,926.00
EXPRESADO EN BOLIVIANOS
ACTIVO

CORRIENTE 506,150.00
CAJA M/N 150,000.00
BANCO LUNA M/N 296,150.00
CAJA CHICA M/N 1,000.00
CUENTAS POR COBRAR CLIENTES 59,000.00

NO CORRIENTE 232,142.30
MUEBLES Y ENCERES 102,173.90
EQUIPOS DE COMPUTACION 71,524.70
TERRENO 10,085.80
EDIFICIO 40,343.30
DEPRESIACION ACUMULADA MUEBLES Y ENCERES (-) 851.40
DEPRESIACION ACUMULADA EQUIPOS DE COMPUTACION 1,490.00
DEPRESIACION ACUMULADA EDIFICIOS (-) 84.00
INVERSION COMTECO 10,440.00

ACTIVO 738,292.30
ANCE GENERAL
44,926.00
ADO EN BOLIVIANOS
PASIVO

CORTO PLAZO 79,070.00

IT POR PAGAR 2,404.50
CUENTAS POR PAGAR PROVEEDORE 31,500.00
RETENCION LABORAL AFP 3,813.00
SUELDOS POR PAGAR 26,187.00
SEGURO DE SALUD POR PAGAR 3,000.00
APORTE AFP PATRONAL 2,013.00
AGUINALDOS POR PAGAR 2,499.00
PREVISION INDENMIZACION 2,499.00
IVA POR PAGAR 5,154.50

LARGO PLAZO 35,000.00

PRESTAMO BANCARIO POR PAGAR 35,000.00

PATRIMONIO 624,222.30
CAPITAL SOCIAL 636,440.00
AJUSTE CAPITAL 13,835.60
PERDIDA DE LA GESTION (-) 26,053.30

PASIVO Y PATRIMONIO 738,292.30