INFORME AUDITORIA INTERNA – 14/09/2023

El día 14/09/2023 se realizó un control de seguimiento al recorrido realizado por la unidad D2R-721
con el objetivo de monitorear la entrega de los productos solicitados por los clientes, realizar el
cruce y reconocimiento de deudas, además de consultar a los clientes sobre el servicio que se
realiza.

La ruta designada fue por los distritos de Santa Anita y Ate – Vitarte, cuyas ventas corresponden al
vendedor: Wilder Díaz Radahelly.

A continuación, se presentan la lista de clientes con sus respectivos pedidos del día:

CLIENTE PEDIDO
Luis Alberto - 02 hígado IBP
- 02 pierna pavo FARBEST
Luis Humaly - 02 hígado IBP
- 02 pierna pavo FARBEST
Víctor Libia - 01 hígado IBP
- 01 Cuajo procesado 1
Espinoza Vivar - 04 gallina SOMAVE
Julia - 01 Cuajo procesado 1
Rivelino - 01 Cuajo procesado 1
Patricia - 02 pierna pavo FARBEST
Toledo - 04 hígado IBP
Clara Alata - 10 pierna de pollo TYSON
- 10 molleja de pollo SEARA
- 15 corazón GEJOTA
Nancy Rodríguez - 01 pierna de pavo FARBEST
Juana Quicaño - 01 pierna de pavo FARBEST
- 01 pieza de hígado IBP
Tenorio - 01 pulmón SANTA CASILDA
- 01 muslo de pavo PERDIX

Comentarios de los clientes:

Al ser entrevistados los clientes durante la entrega de sus productos, estos comentaron cuáles eran
sus inquietudes con respecto al servicio presentado por HALEMA SAC.:

 Días de crédito para pago de deudas: Clientes reportan que los espacios de tiempo para
poder realizar los pagos de sus deudas son muy cortos.
 Altos precios respecto a competidores: Así mismo reportan que no compran productos que
HALEMA SAC comercializa dado que la competencia tiene precios mucho menores en
productos como la pierna de pavo, hígado, entre otros.
 Presentación de productos: En especial productos como el hígado IBP (sanguaza) y el
pulmón Santa Casilda (puntos blancos), los clientes piden que se les reintegre el costo del
producto en malas condiciones respecto al pago total del mismo.
Cobros a clientes:

Durante el control y visita a los clientes se realizaron las cobranzas y reconocimientos de deuda a
los clientes.

a. Deudas canceladas:
Tomando en cuenta el documento de cuentas por cobrar, los siguientes clientes cancelaron
sus cuentas:
1. Víctor Libia: s/. 216.64
2. Juana Quicaño: s/. 205.30
3. Nancy Rodríguez: s/. 150.00
4. Rivelino: s/. 151.96
b. Deudas parcialmente canceladas:
a. Clara Alata: Deuda anterior: s/.8728.74, pagó s/. 4962.50, Deuda total: s/.
b. SICARNES: Deuda anterior: s/.58096.00, pagó s/. 2315.00, Deuda total: s/. 55781.00
c. Lourdes Salazar: Deuda anterior: s/.10632.09, pagó s/. 1200.00, Deuda total: s/. 9432.09
d. Ángel Gómez: Deuda anterior: s/. 6350.00, pagó s/. 1575.00. Deuda total: s/. 4775.00

El resto de clientes comentó que pagaría en lo sucesivo, mientras que otros lo hacen vía depósito
(Ej: Luis Humally, Luis Alberto Huaytalla).

Conclusiones y recomendaciones:

De acuerdo a la visita y control realizado, se concluye lo siguiente:

 Se debe revisar el proceso de compra de productos que se pondrán a la venta. Esto quiere
decir, buscar nuevos proveedores y mejorar tiempos de compra con el objetivo de ser más
competitivos ante los clientes.
 Es necesario definir si es pertinente aumentar los días de crédito a los clientes.
 Las visitas a los clientes deben ser realizadas de manera inopinada en intervalos de tiempo,
incluso sin la presencia del vendedor para conocer si la situación mejora en relación a visitas
anteriores.

X
Pedro Arévalo
Control Interno - HALEMA SAC