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ASIGNATURA
MATEMÁTICA FINANCIERA
TÍTULO
ANÁLISIS FINANCIERO DE LA “EMPRESA DE SEGURIDAD PRIVADA
JAMANJO S.A.C”
CICLO: V
SEMESTRE: 2023-I
2
DEDICATORIA
3
AGRADECIMIENTO
4
ÍNDICE
Dedicatoria iii
Agradecimiento iv
Pág.
RESUMEN (ESPAÑOL / INGLÉS) 7
INTRODUCCIÓN 9
CAPÍTULO I
PLANTEAMIENTO DEL PROBLEMA
1.1 Descripción de la realidad problemática…..……………………………10
1.2 Formulación del Problema (P. principal y secundarios)…..…………..13
1.3 Objetivos de la Investigación (O. principal y secundarios).…………..14
1.4 Justificación de la Investigación.……………...……………………...…14
1.5 Limitaciones.………………………….………………………………...…15
1.6 Viabilidad de estudio…………………………………………………...…15
CAPÍTULO II
MARCO TEÓRICO
2.1 Antecedentes de la Investigación……………………………...….16
2.2 Bases teóricas…………………………………………………………......20
2.2.1 Teoría del interés y descuentos…………………………………...21
2.2.2 Teoría de anualidades o series uniformes………………………..22
2.2.3 Teoría de amortizaciones o series variables……………………..22
2.2.4 Inversión, evaluaciones de inversión, depreciación, bonos…….23
2.3 Definiciones conceptuales……………………………………………......25
2.4 Formulación de hipótesis (H. principal y secundarias) ……………….26
CAPÍTULO III
METODOLOGÍA
3.1 Diseño metodológico……………………………………………...............27
3.2 Población y muestra……………………………………………................28
3.3 Operacionalización de variables…………………………………............29
5
3.4 Técnicas de recolección de datos…………………………………..........30
3.5 Técnicas para el procesamiento y análisis de la información…….......32
3.6 Aspectos éticos…………………………………………….......................33
CAPÍTULO IV
RESULTADOS (Aplicaciones del curso, Estudio de casos)
CAPÍTULO V
CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES
5.1 Conclusiones……………………………………………………………........92
5.2 Recomendaciones…………………………………………………………....93
REFERENCIAS BIBLIOGRÁFICAS………………………………………..….94
ANEXOS…………………………………………………………………………..95
6
RESUMEN
7
ABSTRACT
It should be noted that the information used to carry out this investigation
comes from the company JAMANJO SAC, said information was given to us in
order to obtain results on the connection between financial analysis and the
effects produced in the company.
8
INTRODUCCIÓN
9
CAPÍTULO I
PLANTEAMIENTO DEL PROBLEMA
10
privadas que cubran estas necesidades de seguridad privada a un costo
accesible para la mayor parte de personas, por lo que el problema de la
inseguridad ciudadana no puede ser contrarrestado.
11
las situaciones futuras. Para la gerencia de la empresa, los análisis financieros
representan una herramienta con la cual se pueden tomar decisiones sólidas,
por lo que es indispensable para una empresa exitosa tener un claro estudio de
sus estados financieros y económicos.
12
cámaras, también para el área de atención al cliente y ventas se contrató a
personal con experiencia en el rubro.
13
Empresa de Seguridad Privada JAMANJO SAC?
14
aumento la inseguridad, delincuencia entre otros, por eso es un problema fuerte,
latente el cual queremos afrontar también creando la empresa JAMANJO S.A.C
y que hace lucha frente a este problema, ver la importancia de estos sistemas
de protección y seguridad, para posteriores investigaciones esto pueda ser
como un modelo de guía donde están recopilados todos los datos e información.
1.5 Limitaciones
En nuestro presente trabajo de investigación, entre algunos factores que
son considerados como limitaciones, tenemos el tiempo, debido a que este
trabajo cuenta con un periodo de tiempo establecido para su presentación, por lo
tanto, es necesario que nosotros nos organicemos y calculemos adecuadamente
los momentos en que avanzaremos con el desarrollo de la misma, para cumplir
correctamente con la estructura planteada.
Otra limitación, es con respecto al diseño de investigación, ya que, se
presentará diversos datos y estadísticas al momento de realizar la metodología,
aquí tendremos que identificar nuestra población y muestra para realizar el
estudio, esto puede resultar un poco complicado para nosotros, pero con mucho
esfuerzo y dedicación, todos aquellos límites que se nos presenten, los
resolveremos, con el único fin de presentar una investigación bien detallada del
“Análisis Financiero de nuestra Empresa de Seguridad Privacidad JAMANJO
S.A.C”.
15
Problema, Marco Teórico, Metodología, Resultados, Discusión, Conclusiones y
Recomendaciones.
CAPÍTULO II
MARCO TEÓRICO
16
que esta investigación abarca un tema de empresa como general y es aplicable
en su mayoría para otros tipos de empresas como las de seguridad privada,
dónde tener un análisis financiero serio puede ayudar en la gestión de sus
activos para lograr las proyecciones y los posibles proyectos que se presenten a
los accionistas.
18
cuentan los análisis financieros en las empresas en general y en esta
investigación también se resalta el uso de estados financieros manteniendo una
relación entre la toma de decisiones con la información elaborada por los
contadores de la empresa concluyendo que tener un análisis financiero y un
manejo de los estados financieros claros ayuda al crecimiento y garantizan una
situación óptima en una empresa que los usa como herramientas esenciales y
base de sus proyectos.
Esta teoría dice que los intereses son la recompensa por el uso
productivo del capital, que es igual a la productividad marginal del capital físico.
Además, el índice manejado en la economía y finanzas para registrar la
rentabilidad de un ahorro o el costo de un crédito, éste tiene una directa relación
entre dinero y tiempo, además se calculan por períodos de tiempo por lo general
de un mes, durante todo el período de la deuda.
Según como se haga este cálculo se pueden presentar dos formas de
intereses: el interés simple y el interés compuesto; también es el precio que se
paga por el uso de un préstamo de dinero. Generalmente se expresa como un
porcentaje anual sobre la suma prestada por parte de una institución financiera,
se dice que es o se da porque se considera como un fenómeno monetario
determinado por la oferta y la demanda de dinero.
21
Es una operación inversa a la de capitalización.
En una operación de descuento el punto de partida es un capital futuro
conocido (Cn) cuyo vencimiento se quiere adelantar. Esto también se puede
tomar de ejemplificación de que alude al acto y el resultado de descontar:
reducir una cantidad, dar algo, por cierto. La idea de descuento suele emplearse
respecto al monto que, en ciertos momentos o circunstancias, se rebaja de un
precio, una tarifa, una cuota o un salario.
22
series variables se utilizan en matemáticas financieras para determinar el valor
actual o futuro de las fluctuaciones de flujo de caja equilibradas a lo largo del
tiempo.
1. Valor Presente Neto (VPN): El VPN es una medida que determina el valor
actual de los flujos de efectivo futuros potenciales de las inversiones. El costo de
la inversión inicial se determina aplicando una tasa de descuento adecuada al
total de los flujos de efectivo descontados actuales. Los resultados positivos de
VPN sugieren que la inversión es rentable.
Glosario de Términos
25
tanto, el interés que recibimos no se reinvierte en el siguiente período, por
lo que el interés recibido en cada período es el mismo.
26
b. Las anualidades inciden en la Empresa de Seguridad Privada JAMANJO
SAC.
CAPÍTULO III
METODOLOGÍA
3.1.3 Método
La presente investigación presenta el método descriptivo, estadístico y de
análisis – síntesis, entre otros, que según se desarrolle el trabajo se presentarán
en la investigación.
27
3.1.4 Diseño
Se tomó una muestra en la cual se cumple la relación:
M = Ox r Oy
Dónde:
M = Muestra.
O = Observación.
x = Análisis Financiero
y = Empresa de Seguridad Privada JAMANCO S.A.C
r = Relación de variables.
3.2.1 Población
La población se conforma por las personas, clientes o productos,
servicios de la empresa JAMANJO SAC Los cuales se listan en la siguiente
tabla:
3.2.2 Muestra
En sentido de la muestra, se emplea una fórmula para obtener una
población conocida:
28
Fórmula:
Donde:
N = es el tamaño de la población que consiste del total de la tabla
anterior, es decir, 734.
Z = Valor de la abscisa de la curva normal para una probabilidad con el
90% de confianza.
e = Margen de error muestral 10%.
n= 19,73
La muestra estará compuesta por 20 personas/objetos/clientes que serán
seleccionados al azar de la empresa de seguridad privada JAMANJO SAC.
Indicadores
y1.- Logros y objetivos de la empresa.
29
y2.-Nivel de compromiso se la empresa.
y3.- Grado de cumplimiento de la empresa.
Y. Análisis Financiero
Indicadores
y1.-Fusión y adquisición.
y2.-Modelo de valuación de activos de capital.
y3.- Crisis financiera global.
Validez
La validez se refiere a la capacidad del instrumento de medición para
evaluar con precisión lo que se supone que debe medir. La validez es un
aspecto crítico que se debe considerar al evaluar la calidad de los instrumentos
de medición en un estudio de investigación.
Tabla de validez
Confiabilidad
31
Tabla #: Cálculo del alfa de Cronbach con el SPSS 25
32
Fuente: Distribución de frecuencias: cómo hacer una tabla, ejemplo, ejercicio
CAPÍTULO IV
RESULTADOS (Aplicaciones del curso, Estudio de casos)
35
EJERCICIO: Un inversionista de la empresa de Seguridad Privada
JAMANJO SAC estima que un lote de terreno puede ser negociado dentro
de 3.5 años por 90.000.000. ¿Cuánto sería lo máximo que él está dispuesto
a pagar hoy, si desea obtener un interés del 16 % semestral simple?
36
EJERCICIO: La empresa JAMANJO SAC estima que un lote de terreno
puede ser negociado dentro de 3.5 años por 20.000.00. ¿Cuánto sería lo
máximo que está dispuesto a pagar hoy, si desea obtener un interés del 18
% semestral simple?
37
EJERCICIO: La Empresa de Seguridad Privada JAMANCO SAC estima que
un terreno para abrir otra sucursal de la compañía puede ser negociado
dentro de 2.5 años por $66 000.000. ¿Cuánto será lo máximo que la
empresa está dispuesta a pagar hoy, si desea obtener un interés del 12 %
semestral simple?
38
4.2 Casos de Interés Compuesto
39
EJERCICIO: La empresa de Seguridad Privada JAMANJO SAC tiene una
obligación de $5.000.000 al 2.0 % mensual, se desea pagar con dos cuotas
iguales en el mes 6 y 8, de tal forma que al final del año quede un saldo
pendiente de $500.000. Calcular el valor de las dos cuotas iguales.
41
● Vásquez Riveros, Nora Lucia Tereza
42
EJERCICIO: Carlos Rengifo debe pagar dentro de 8 meses la suma
de $20 000.000 a la Empresa JAMANJO SAC por la compra de
unos equipos de seguridad y servicio brindado. El cliente ofrece
pagar hoy la suma de $17 500.000. Si mi tasa de oportunidad es del
2 % mensual, ¿me conviene aceptar el pago?
43
4.3 Casos de Descuentos
EJERCICIO: Se desea vender una letra por valor de $15000.00 con una
fecha de vencimiento de 6 meses, y que gana intereses de 2.5 %
mensual simple. El comprador lo negocia con una tasa de descuento del
2.0%mensual. Calcular el valor efectivo
44
● Vásquez Riveros, Nora Lucia Tereza
45
EJERCICIO: La Empresa JAMANJO SAC tiene 3 documentos por
cobrar, así: $150.000 para dentro de 6 meses, $135.000 para dentro de 8
meses y $350.000 para dentro de 12 meses. Dada su situación
económica se ve en la necesidad de negociar estos títulos con un
prestamista que le cobra el 2.8 % mensual simple. ¿Cuánto dinero espera
recibir si la negociación se realiza en el día de hoy?
46
4.4 Casos de Anualidades Vencidas
47
EJERCICIO: La empresa JAMANJO SAC vende un lote de terreno que
cuesta $30000.00 y se propone comprarlo con una cuota inicial del 10 %
y 12 cuotas mensuales con una tasa del 24 % MV. Calcular el valor de las
cuotas.
48
Vásquez Riveros, Nora Lucia Tereza
49
50
EJERCICIO: La empresa JAMANJO SAC desea comprar un vehículo que
vale de contado $22000. El concesionario acepta financiarlo con una
cuota inicial y 24 cuotas mensuales iguales, cobrando una tasa de interés
del 2.5 % mensual. La empresa solamente dispone de $800 mensuales.
Calcule el valor de la cuota inicial.
51
52
4.5 Casos de Anualidades Anticipadas
53
EJERCICIO: La empresa JAMANJO SAC, adquiere un equipo de sonido y
se compromete a cancelarlo con 18 cuotas mensuales anticipadas, cada
una por valor de $85.00. Si le cobran una tasa de interés del 3 % mensual,
¿cuánto le cuesta el equipo de contado?
54
Vásquez Riveros, Nora Lucia Tereza
EJERCICIO: La empresa JAMANJO SAC, adquiere un equipo de
seguridad y se compromete a cancelarlo con 20 cuotas mensuales
anticipadas, cada una por valor de $75.00. Si le cobran una tasa de
interés del 2 % mensual, ¿cuánto le cuesta el equipo de contado?
55
56
EJERCICIO: La empresa JAMANJO SAC, vende un juego de cámaras de
seguridad que tiene un valor de contado de $12000. Se considera en
pagar cuotas mensuales de $847, pagaderas en forma anticipada. Si la
tasa de financiación es del 36% MV, ¿con cuántas cuotas se cancela el
crédito?
57
58
4.6 Casos de Anualidades Diferidas
Vásquez Riveros, Nora Lucia Tereza
59
4.7 Casos de Anualidades Perpetuas
Vásquez Riveros, Nora Lucia Tereza
60
4.8 Casos de Sistemas de A. con pago único al final del plazo
61
● Vallejos Villanueva, Jair Omar
62
● Vásquez Riveros, Nora Lucia Tereza
63
64
4.9 Casos de Sistema de cuota fija (anualidad)
65
● Vallejos Villanueva, Jair Omar
66
● Vásquez Riveros, Nora Lucia Tereza
67
4.10 Casos de S.A. con cuotas extraordinarias
68
EJERCICIO: La empresa JAMANJO prestó $25000 en las siguientes
condiciones: Plazo 2 años. Tasa de interés 1.85 % mensual. Cuotas
mensuales de $800 y 2 cuotas extraordinarias en los meses 8 y 16.
Calcular el valor de las cuotas extraordinarias y construya la tabla de
amortización.
69
● Vásquez Riveros, Nora Lucia Tereza
70
amortización
71
4.11 Casos de S.A. abono constante a capital
72
● Vallejos Villanueva, Jair Omar
73
● Vásquez Riveros, Nora Lucia Tereza
74
75
4.12 S.A. con cuotas crecientes linealmente
76
● Vallejos Villanueva, Jair Omar
77
4.13 S.A. de cuotas decrecientes linealmente
78
● Vallejos Villanueva, Jair Omar
79
EJERCICIO: JAMANJO SAC, tiene una deuda a raíz de la compra de
cámaras de seguridad de alta gama, de $50000 por medio de 36 cuotas
mensuales anticipadas que crecen en $50 cada mes y una cuota
extraordinaria por valor de $300 en el mes 24. Si la tasa de interés es del
2.5 % mensual, calcule el valor de la primera cuota.
80
● Vásquez Riveros, Nora Lucia Tereza
81
4.14 S.A. Geométricamente Creciente
82
Vásquez Riveros, Nora Lucia Tereza
83
4.15 S.A. Anualidades crecientes anualmente en un % fijo
84
Valle Cholan, Matías Rodrigo
EJERCICIO: Un proveedor ha cotizado una deuda de JAMANJO SAC por
S/60,000 que se va a cancelar por medio de 36 cuotas mensuales, que
aumentan cada año un 12%. Si la tasa de interés que se cobra es del 2%
mensual. Calcular el valor de las cuotas del tercer año.
85
EJERCICIO: JAMANJO SAC va a cancelar una obligación hipotecaria de
S/60,000, por medio de 36 cuotas mensuales, que aumentan cada año un
12%. Si la tasa de interés que se cobra es del 2% mensual. Calcular el
valor de las cuotas del tercer año.
87
4.16 Aplicación del VPN
88
Vallejos Villanueva, Jair Omar
EJERCICIO: JAMANJO SAC compra una camioneta a S/ 20,000 para
alquilarlo a Samuel quien lo utilizara como taxi, durante un año por S/500
mensuales, libres de gasto de gasto de mantenimiento. Si al final del año
Samuel le propone comprarle el automóvil por S/17 000 y su tasa de
oportunidad es de 3.5% mensual. a) ¿Debe usted aceptar el negocio? b)
¿Cuál debe ser el precio mínimo del automóvil para que usted acepte el
negocio?
89
Vásquez Riveros, Nora Lucia Tereza
EJERCICIO: JAMANJO SAC compra un carro a S/ 20,000 para el
traslado del personal y equipo de seguridad, pero al mes deciden
alquilarlo al Señor Víctor para su trabajo como taxista durante un año por
S/500 mensuales, libres de gasto de mantenimiento. Si al final del año
Víctor le propone comprarle el automóvil por S/17 000 y su tasa de
oportunidad es de 3.5% mensual.
a) ¿Debe usted aceptar el negocio?
b) ¿Cuál debe ser el precio mínimo del automóvil para que usted acepte
el negocio?
c) Si usted acepta vender el automóvil al final del año en $17000, ¿cuál
debe ser el arriendo mensual para aceptar el negocio?
90
4.17 Aplicación del TIR
Valle Cholan, Matías Rodrigo
EJERCICIO: La empresa JAMANJO SAC invierte S/200 000 y recibe
S/115000 al final del primer año y S/120 000 al final del segundo año.
Calcular la TIR.
91
Vallejos Villanueva, Jair Omar
92
93
CAPÍTULO V
CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES
5.1 Conclusiones
94
d. La teoría de Inversión, evaluaciones de inversión, depreciación y bonos,
influyó de manera positiva en la empresa JAMANJO SAC, debido a que
se ha podido implementar las herramientas y técnicas de inversión, donde
cada una tiene sus propias ventajas y limitaciones, y se recomienda
utilizar una variedad de enfoques para obtener una imagen más completa
de la viabilidad de una inversión.
5.2 Recomendaciones
a. Es pertinente dejar en claro que las empresas de seguridad privada, que
cumplan con todos los requisitos que la sociedad busca, hoy en día son
un poco escasas en nuestro país, y esto pese al alto índice de
delincuencia que existe, por ese motivo es recomendable que surjan una
mayor cantidad de empresas confiables que se dediquen a este rubro, y
cada una de ellas debe hacer un análisis financiero dentro su compañía
para propiciar un buen desarrollo y funcionamiento de la misma.
REFERENCIAS BIBLIOGRÁFICAS
96
%20anticipadas%20son%20aquellas%20series%20de,tiempo%20y%20del
%20mismo%20valor.
MINUTA
============================================================
SÍRVASE EXTENDER EN SU REGISTRO DE ESCRITURAS PÚBLICAS, UNA
CONSTITUCIÓN SIMULTANEA DE SOCIEDAD ANÓNIMA CERRADA, QUE
OTORGAN, HUACLES ARMAS, JOEL DANIEL, DE NACIONALIDAD
PERUANA, OCUPACIÓN ESTUDIANTE UNIVERSITARIO, CON DNI N°
75598302; VALLE CHOLAN MATIAS, DE NACIONALIDAD PERUANA,
97
OCUPACIÓN ESTUDIANTE UNIVERSITARIO, CON DNI N°76224821;
VALLEJOS VILLANUEVA, JAIR OMAR, DE NACIONALIDAD PERUANA,
OCUPACIÓN ESTUDIANTE UNIVERSITARIO, CON DNI N° 75858293
VÁSQUEZ RIVEROS, NORA LUCIA TEREZA, DE NACIONALIDAD PERUANA,
OCUPACIÓN ESTUDIANTE UNIVERSITARIA, CON DOCUMENTO DE
IDENTIDAD N° 74162019
TODOS SEÑALANDO DOMICILIO COMÚN PARA EFECTOS DE ESTE
INSTRUMENTO EN LA JIRÓN LA CALANDRIAS N° 151 -291 DISTRITO Santa
Anita, PROVINCIA DE LIMA, DEPARTAMENTO DE LIMA. EN LOS TÉRMINOS
SIGUIENTES: =================================================
SUBTOTAL: S/ 55 645.00
98
TOTAL: S/ 55 645.00
100
CHEQUES, LETRAS DE CAMBIO, VALES, PAGARES, GIROS,
CERTIFICADOS, CONOCIMIENTOS, PÓLIZAS Y CUALQUIER CLASE DE
TÍTULOS VALORES, DOCUMENTOS MERCANTILES Y CIVILES;
OTORGAR RECIBOS Y CANCELACIONES, SOBREGIRARSE EN CUENTA
CORRIENTE CON GARANTÍA O SIN ELLA, SOLICITAR TODA CLASE DE
PRÉSTAMOS CON GARANTÍA HIPOTECARIA, PRENDARIA O DE
CUALQUIER
FORMA.====================================================
=
F. ADQUIRIR Y TRANSFERIR BAJO CUALQUIER TITULO; COMPRAR,
VENDER, ARRENDAR, DONAR, ADJUDICAR Y GRAVAR LOS BIENES DE
LAS SOCIEDAD SEAN MUEBLES O INMUEBLES, SUSCRIBIENDO LOS
RESPECTIVOS DOCUMENTOS, YA SEAN PRIVADOS O PÚBLICOS. EN
GENERAL PODRÁ CELEBRAR TODA CLASE DE CONTRATOS
NOMINADOS E INNOMINADOS VINCULADOS CON EL OBJETO SOCIAL.
==========================================================
==
101
FIRMA: VALLE CHOLAN, MATIAS
============================================================
FIRMA: HUACLES ARMAS, JOEL DANIEL
============================================================
FIRMA: VALLEJOS VILLANUEVA, JAIR OMAR
============================================================
FIRMA: VÁSQUEZ RIVEROS, NORA LUCIA TEREZA
============================================================
============================================================
102
CONCLUSIÓN:
Y HABIENDO YO EL NOTARIO LEÍDO A LOS OTORGANTES ESTE
INSTRUMENTO PÚBLICO, SE AFIRMAN Y RATIFICAN EN SU CONTENIDO Y
FINES, PROCEDIENDO A FIRMAR, POR ANTE MÍ, DE LO QUE DOY FE. –
103
ANEXO N°2 - DIAPOSITIVAS DEL TRABAJO DE INVESTIGACIÓN
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25