INSTITUTO DE EDUCACIÓN SUPERIOR TECNOLÓGICO PRIVADO “CERTUS”

TEMA:

Operaciones activas, pasivas y servicios bancarios

DOCENTE

JORGE ALEJANDRO DURÁN DE LA FUENTE

INTEGRANTES

1. Delgado Ortiz Sheyla Mariela.

2. Eneque Custodio Marjory.
3. Fiestas Santamaria Jackeline.
4. Flores Rodriguez Lourdes.
5. Galan Chapilliquen Rosa.
6. Garcia Puican Manuela.
7. Juarez Terrones Roberto.
8. Huaman Balladares Dennis.

SECCIÓN

Aula L94

CHICLAYO- PERÚ

2023
 INTRODUCCIÓN

En la actividad 2 presenta el caso “Banco del Progreso” en donde vamos

encontrar la mejor opción para evitar la iliquidez en la empresa Comercial SAC, en
donde se han presentado tres alternativas que le ofrece el Banco del progreso: la
cobranza de letras, las letras en descuento y el factoring. Para ello, tomaremos una
decisión informada de acuerdo a las 3 alternativas presentadas, además es
importante considerar la situación financiera actual de la empresa, la urgencia de la
necesidad de efectivo y las ventajas que le ofrece cada opción o alternativa.
El objetivo final de este caso es evitar la iliquidez y garantizar la estabilidad
financiera de la empresa, por la cual veremos cual es la mejor alternativa para
solucionar el problema en dicha empresa.

También tomaremos en cuenta en esta actividad las operaciones activas, pasivas y

servicios bancarios,en cual se explicara de manera detallada; además tendremos
en cuenta las inversiones bancarias y cómo estas se encuentran clasificadas, y por
último tendremos a la SBS como ente principal de regulación y control con su
respectiva función.
I.-CASO: “Banco del Progreso”

El Banco del Progreso dentro de las opciones de negocio

que ofrece son: préstamos personales, préstamo a
pequeñas, medianas y grandes corporaciones.Por Otro lado,
Apertura la empresa Comercial SAC dedicada a la venta de partes de
del caso motor para vehículos ha iniciado la venta mayorista; sin
embargo la Gerencia Financiera le preocupa la liquidez
debido a que sus ventas mayoristas otorgan financiamiento
hasta 120 días por lo que la liquidez de la empresa podría
atravesar serios problemas.Qué alternativas tiene la
empresa para no entrar en iliquidez.

Desarrollo Deben organizarse en grupos para el desarrollo del presente

del caso caso que tiene que ver con las operaciones que ofrece el
Banco y elegirla mejor opción para evitar caer iliquidez.

Cierre Para evitar la iliquidez la empresa tiene como alternativas:

del a. Cobranza de letras
caso
b. Letras en descuento
c. Factoring

II.- Identificación del problema del caso:

El problema en el caso presentado es la preocupación por la liquidez en la empresa

Comercial SAC, que se dedica a la venta mayorista de partes de motor para
vehículos. El problema principal radica en que las ventas mayoristas de la empresa
otorgan financiamiento con plazos de hasta 120 días, lo que significa que la
empresa puede tener dificultades para mantener suficiente efectivo disponible para
cubrir sus gastos operativos y sus obligaciones financieras a corto plazo. Esta
situación podría generar serios problemas financieros si no se gestiona
adecuadamente.
III.- Alternativas que tiene la empresa para no entrar en iliquidez y cuál es la
mejor opción.

El “Banco del Progreso” ofrece varias opciones de negocio, lo que presenta una
oportunidad para abordar la preocupación de liquidez de Comercial SAC. En este
caso, se debe considerar tres alternativas para evitar la iliquidez y son:

A) Cobranza de letras: Esto implica que la empresa podría recibir pagos de sus
clientes mediante letras de cambio, lo que podría acelerar el flujo de efectivo
al convertir cuentas por cobrar en dinero disponible.

B) Letras en descuento: En cuanto a esta opción permite a la empresa

descontar las letras que recibe de sus clientes en el banco, obteniendo así el
efectivo de manera anticipada, aunque a un costo, ya que el banco aplica un
descuento por el servicio.

C) Factoring: En el caso del factoring implica vender las cuentas por cobrar de
la empresa a la entidad “Banco del Progreso” a cambio de efectivo
inmediato. Esta opción proporciona liquidez rápida, pero la empresa cede
parte de sus ingresos futuros.
De acuerdo al problema principal que es la liquidez y la empresa Comercial
SAC necesita efectivo de manera rápida para evitar problemas financieros
debido a los plazos de pago de 120 días en sus ventas mayoristas, una
opción que podría ser efectiva en este caso es el "factoring".
El factoring permitiría a la empresa obtener efectivo inmediato al vender sus
cuentas por cobrar a la entidad financiera “Banco del Progreso”. Esto
ayudaría a resolver el problema de liquidez de manera inmediata, lo que es
crucial en esta situación.
Sin embargo, es importante recordar que el factoring involucra ceder parte de
los ingresos futuros a cambio del efectivo presente. La empresa debe evaluar
cuidadosamente el costo asociado y determinar si está dispuesta a ceder una
parte de sus ganancias para mantener la liquidez.
IV.- Identifica y explica las operaciones activas.

Las operaciones activas de una entidad financiera se refieren a las actividades en

las que la entidad presta dinero o recursos a sus clientes con el objetivo de obtener
un rendimiento financiero; por otro lado, también realizan inversiones con la
intención de obtener una rentabilidad. A continuación desarrollaremos cada tipo,
indicando su aplicación y peculiaridades:

1. El mutuo o préstamo: De acuerdo al Código Civil Peruano, el mutuo es un

contrato por el cual el mutuante, prestamista o prestador se obliga a entregar al
mutuatario, mutuario o prestatario una cantidad de dinero o bienes consumibles a
cambio de que se le devuelvan otros de la misma especie, calidad o cantidad.

2. El crédito: Es aquel contrato por el cual un banco pone a disposición de su

cliente, a solicitud de éste y dentro de un límite pactado, cantidades de dinero dentro
de un periodo preestablecido; por su parte, el cliente se obliga a pagar ciertas
comisiones e intereses del saldo utilizado y de devolver el saldo líquido al culminar
la relación contractual.

3. El crédito en cuenta corriente y el sobregiro: De acuerdo a legislación

peruana, las cuentas corrientes pueden ser “al descubierto” cuando no tiene la
provisión de fondos suficientes y “con provisión de fondos” cuando mantiene saldos
“a favor” porque el cliente hizo los abonos respectivos. En este orden de ideas, el
crédito en cuenta corriente es un contrato por el cual el banco se compromete a
pagar los cheques que su cliente gire contra su cuenta corriente aunque ésta no
tenga los fondos suficientes. El cliente restituye automáticamente el crédito
abonando en su cuenta.
El sobregiro es casi idéntico al crédito en cuenta corriente con la única diferencia
que no existe un acuerdo previo entre el cliente y el banco, sino que el banco decide
unilateralmente pagar los cheques no cubiertos; es potestativo.

4. La apertura de crédito: El banco se compromete con su cliente a otorgarle

créditos de dinero o de firma, directamente a él o a un tercero que le indique, dentro
de ciertos límites cuantitativos y mediante el pago de una remuneración, vía
intereses o comisiones.

5. El descuento bancario: Es un contrato por el cual una entidad financiera otorga

un préstamo cobrando los intereses por adelantado contra la transferencia de
instrumentos de contenido crediticio. El tenedor cede dichos títulos al banco y éste
le abona sus importes en dinero, descontando las cantidades cobradas por los
servicios prestados.

6. El factoring: Es un convenio continuo por el cual una institución financiera

asume las funciones de crédito y cobro de su cliente comprando sus instrumentos
de contenido crediticio (facturas y títulos valores representativos de deuda) en el
momento en que son extendidas, sin poder beneficiarse de un recurso contra él en
caso de falta de pago.

7. El anticipo o adelanto: Es un contrato de apertura de crédito por el cual el

banco (acreditante), pone a disposición de su cliente (acreditado), una parte del
valor de la garantía mobiliaria / prendaria otorgada. Los bienes dados en garantía
deberán ser entregados al banco quien asumirá las obligaciones relativas al
depositario.

8. El leasing: Es el contrato por el cual una entidad financiera debidamente

autorizada, cumpliendo instrucciones de su cliente, compra a nombre propio
determinados bienes muebles o inmuebles para luego alquilárselos a su cliente.

9. La tarjeta de crédito: Es una tarjeta emitida por una entidad financiera a su

titular, por la cual se le autoriza a este último a efectuar pagos en determinados
establecimientos afiliados, con los cuales a su vez la entidad financiera tiene
pactada una comisión. Para efectuar los pagos el titular de la tarjeta deberá
presentar la misma y firmar el recibo de pago o en el caso de compras no
presenciales deberá proporcionar los datos de su tarjeta (número, vencimiento,
código de seguridad, etc).

V.- Identifica y explica las operaciones pasivas.

Son la aceptación y admisión de capitales ajenos, por los que se pagan intereses al
cliente y a su vez estos capitales se colocan a través de préstamos por los cuales se
cobran intereses que son suficientes para cubrir lo que se le debe pagar al
inversionista y la diferencia a favor del banco, Su finalidad consiste en obtener
capitales ociosos; o con un pequeño rendimiento para hacerlos trabajar e invertirlos
lucrativamente o con mayor beneficio del que antes conseguían. Representan la
base de la economía de todas las instituciones de crédito modernas, que no podrían
concebirse sin un amplio capital ajeno, de manejo.
Los tipos de operaciones pasivas son:
● La recepción de depósitos bancarios: Esto implica que un banco recibe
dinero de sus clientes en forma de depósitos, ya sea en cuentas de ahorro,
cuentas corrientes o certificados de depósito. A cambio, el banco puede
pagar intereses sobre estos depósitos.
● La aceptación de préstamos o créditos: Los bancos pueden aceptar
préstamos o líneas de crédito de sus clientes. Esto implica que los clientes
 pueden pedir prestado dinero al banco y pagar intereses por el uso de esos
fondos.
● La emisión de bonos bancarios: Las entidades financieras emiten bonos
como una forma de financiamiento. Estos bonos son títulos de deuda que el
banco vende a inversionistas y promete pagar intereses y devolver el capital
en una fecha futura.
● . La emisión de obligaciones subordinadas: Las obligaciones
subordinadas son otro tipo de deuda emitida por un banco. Estas
obligaciones están subordinadas a otras deudas del banco, lo que significa
que en caso de problemas financieros, los tenedores de obligaciones
subordinadas tienen un rango inferior de pago.

VI.- Identifica y clasifica los servicios bancarios.

Servicios Bancarios:

Comprenden servicios de intermediación y auxiliares, excepto los servicios de

seguros y fondos de pensiones, que normalmente ofrecen los bancos y otras
sociedades financieras.

TIPOS DE SERVICIOS BANCARIOS:

- Transferencias Nacionales: Las transferencias nacionales son

órdenes de pago instruidas por un cliente, y las pueden cobrar terceros
a nivel nacional, sean o no clientes del banco.
- Giros y Transferencias Internacionales:Los giros y transferencias al
exterior son órdenes de pago emitidas como cheques a favor de una
cuenta en el exterior. Los puedes realizar de forma inmediata y
solicitarlos con cargo a una cuenta. Su emisión puede realizarse por
orden del solicitante o por terceros.
- Transferencias Interbancarias vía CCE: Las Transferencias
Interbancarias vía CCE son remesas de fondos enviados o recibidos
por un banco hacia o desde otras Entidades Financieras del Perú.
Operan mediante las normas de la Cámara de Compensación
Electrónica.
- Transferencias Interbancarias vía BCRP: Es el envío de dinero
(soles o dólares) desde su cuenta en el Banco a una cuenta propia o
de terceros en otra entidad financiera a través del Sistema de
Liquidación Bruta en Tiempo Real (LBTR), sistema administrado por el
Banco Central de Reserva (BCR). A través de este servicio se canaliza
transferencias de alto valor y los fondos están disponibles el mismo día
en que se ordenan.
- Cobranza de Cheques del Exterior: Es un servicio por medio del cual
el banco adquiere de sus clientes cheques de Bancos del exterior,
 remitiéndose al cobro y abonando al cliente el importe
correspondiente, menos los gastos respectivos. El abono no es
inmediato.Suele demorar un promedio de 15 días.
- Código de Cuenta Interbancario: es un número compuesto por 20
dígitos a través del cual puedes realizar transferencias entre cuentas
de distintos bancos, con una demora de transacción que dependerá de
si se trata de una transferencia interbancaria inmediata o por horario.
- Cobranza de Letras: Es el servicio que brinda el banco para el cobro
de las letras ingresadas con una planilla de cobranza, para lo cual el
cliente deberá suscribir con la entidad un contrato estableciendo las
condiciones bajo las cuales se efectuará el cobro
- Otros: Entre otros servicios que ofrecen los bancos que son muy
pocos frecuentes está la cobranza de servicios públicos, compra y
venta de moneda extranjera , visa checkout, etc. Todo dependerá del
banco del cual usted esté afiliado.

VII.-Identifica y explica adecuadamente las Inversiones Bancarias y su

clasificación.

INVERSIONES BANCARIAS: Son aquellas que se gestionan a través de un banco,

es un método donde los mismos bancos te dan la oportunidad para hacer crecer el
dinero de los usuarios.

Se clasifican en:
- Inversiones a plazo: son aquellas que se pagan en plazos fijos
- Fondos de inversión de deuda: son aquellas inversiones de bajo riesgo:
Son aquellas que tienen muy poca posibilidad de que el dinero invertido en
ellas se pierda.
- Fondos de inversión de renta variable: son aquellos que tienen la
oportunidad de mayor rentabilidad a largo plazo.

Dentro de ellas están:

● Pagarés: es una herramienta con la que el banco se compromete a
pagarte rendimientos por el dinero invertido después de un plazo
previamente establecido.
 ● Certificados de depósito(CD): son inversiones a plazo fijo que
ofrecen tasas de interés más altas que las cuentas de ahorro, pero
requieren que el dinero se mantenga en el banco durante un período
específico.
● Cuentas de ahorro: Las cuentas de ahorro son una forma segura de
ahorrar dinero en un banco y ganar intereses sobre los fondos
depositados.
● Cuentas corrientes: Las cuentas corrientes se utilizan principalmente
para transacciones diarias y no generan intereses, pero son
convenientes para el manejo de dinero.
● Fondos mutuos: Los bancos en Perú ofrecen fondos mutuos que
permiten a los inversores comprar acciones de un fondo diversificado
que invierte en una variedad de activos.
● Acciones y bonos: Los bancos también pueden ofrecer servicios de
corretaje para comprar y vender acciones y bonos en el mercado de
valores.
● Fondos de inversión: Estos fondos son administrados por
profesionales financieros y permiten a los inversores diversificar sus
carteras.
● Cuentas de inversión personal: Los bancos pueden ofrecer cuentas
de inversión personalizadas que permiten a los clientes comprar una
variedad de activos, como acciones, bonos y mutuos, según sus
objetivos financieros.
● Depósitos a plazo fijo: Al igual que los CD, los depósitos a plazo fijo
son inversiones a corto o largo plazo que ofrecen tasas de interés fijas.

VIII.-Identifica correctamente a la SBS como ente principal de regulación y

control.

La Superintendencia de Banca, Seguros y AFP es el organismo encargado de la

regulación y supervisión de los Sistemas Financiero, de Seguros y del Sistema
Privado de Pensiones, así como de prevenir y detectar el lavado de activos y
financiamiento del terrorismo. Su objetivo primordial es preservar los intereses de
los depositantes, de los asegurados y de los afiliados al SPP.

Misión: “Proteger los intereses del público, cautelando la estabilidad, la solvencia y

la transparencia de los sistemas supervisados, así como fomentar una mayor
inclusión financiera y contribuir con el sistema de prevención y detección del lavado
de activos y del financiamiento del terrorismo”.

¿Qué regula y supervisa la SBS?

● Empresas del Sistema Financiero.

● Empresas del Sistema de Seguros.

● Administradoras Privadas de Fondos de Pensiones.

● Prevención del Lavado de Activos y Financiamiento del Terrorismo.

CONCLUSIONES

❖ En este caso, se ha presentado una preocupación importante en relación con

la liquidez de la empresa Comercial SAC debido a los plazos de pago de
hasta 120 días en sus ventas mayoristas. Para evitar la iliquidez, se han
 considerado tres alternativas que le ofrece el “Banco del Progreso” y como
grupo hemos considerado al Factoring como una posible solución ante la falta
de liquidez, ya que el factoring proporciona liquidez inmediata al vender las
cuentas por cobrar, aunque implica ceder una parte de los ingresos futuros.

❖ La empresa Comercial SAC podría beneficiarse de considerar el factoring

como una solución eficaz para resolver su problema de liquidez a corto plazo,
lo que ayudaría a mantener su estabilidad financiera mientras continúa sus
operaciones de venta mayorista.