UNIVERSIDAD TECNICA “LUIS VARGAS TORRES”

FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS Y ECONOMICAS

ADMINISTRACION DE EMPRESAS

DOCENTE:
NEWTON ALDRIN QUINTERO GARCIA

MATERIA:
LEGISLACION MERCANTIL Y LEY DE COMPAÑIAS

INTEGRANTES:
TUAREZ NATHALY
ANDRADE JANIRA
MOLINA GUADALUPE

TEMAS:
OPERACIONES BANCARIAS, CONTRATO DE APERTURA DE CRÉDITO,
CRÉDITO DOCUMENTARIO. DESCUENTO Y REDESCUENTO,
CUENTA CORRIENTE, CHEQUE Y  OTROS
CONTRATOS BANCARIOS.
 UNIVERSIDAD TÉCNICA
“LUIS VARGAS TORRES”
DE ESMERALDAS

CAPITULO I

Introducción

Las operaciones bancarias son las actividades que realizan las entidades financieras para
prestar servicios a sus clientes. Es decir, los bancos cumplen la función de intermediarios
financieros. Y para ello, realizan operaciones.

Las empresas y profesionales necesitan financiación para sus futuros proyectos. Hay veces
que recurren a financiación interna o autofinanciación, pero otras veces, deciden recurrir a
financiación externa, como puede ser la apertura de crédito, más denominado en el sector
profesional como póliza de crédito o contrato de apertura de crédito en cuenta corriente.

El contrato de apertura de crédito en cuenta corriente es una herramienta muy utilizada por
las empresas, debido a su flexibilidad, y constituye una forma más evolucionada del préstamo
debido a la rigidez puede suponer este. Nos encontramos con situaciones en las que los
empresarios van a necesitar dinero, pero no saben la cantidad exacta ni en momento que se
van a necesitar. Desde este punto de vista, si pidieran un préstamo bancario se encontrarían
en una situación desventajosa, puesto que, si se calcula por debajo del dinero que van a
necesitar, no podrán satisfacer la necesidad, y si se calcula con exceso, el empresario tendría
que pagar unos intereses más altos.

Nos encontramos entonces, que, en vez de pedir un préstamo, el acreditado lo que hace es
acudir al Banco y concertar una apertura de crédito siendo este un contrato cuyo objeto no es
dinero, sino el crédito en sí mismo.

Objetivo general

Analizar y evaluar las competencias de los Ejecutivos de Cuenta del Banco, antes de iniciar
su Programa de Formación Bancaria y después del mismo, con el fin de obtener información
que permita desarrollar su plan de carrera a través de los resultados obtenidos.

Objetivos específicos
  Prestar servicios a sus clientes. 

 Servir a los usuarios para el óptimo manejo de sus finanzas personales.

 Captar fondos de depósitos, de gente con dinero, aglomerarlos y prestarlos a
quienes los necesitan.

CAPITULO II

Operaciones bancarias

Las operaciones bancarias son las actividades que realizan las entidades financieras para
prestar servicios a sus clientes. Es decir, los bancos cumplen la función de intermediarios
financieros. Y para ello, realizan operaciones de activo, pasivo y neutras.

¿Qué son las operaciones bancarias?

Entiéndase por estas a la serie de operaciones vinculadas a la contabilidad que son llevadas a
cabo por las instituciones bancarias internacionales y nacionales para prestar sus servicios y
actividades en general en pro de los clientes.

Dicho todo esto, podríamos encontrar las operaciones bancarias activas como son los
préstamos u operaciones bancarias neutras (pago de impuestos) y de otros tipos. Es decir, una
operación bancaria está vinculada directamente a la relación de manejo de activos y pasivos
entre el cliente o particular y las instituciones bancarias.

 Tipos de operaciones bancarias

Pasivas: Son aquellos en los cuales los clientes le entregan su dinero al banco que quede
resguardado en las cuentas de ahorros, el proceso de los depósitos, etc.

Activas: Son aquellas donde los bancos le otorgan a sus clientes sumas de dinero o la
posibilidad o medios para obtenerlas, por ejemplo: préstamos, descuentos, apertura de
créditos, arrendamiento financiero y otros.

Neutras: Se dan cuando el banco no recibe ni percibe ningún tipo de capital; es decir, son ese
tipo de operaciones neutras donde el banco actúa como mediador entre particular y el banco,
bien sea cuando se pagan los impuestos, donde el banco recibe el dinero, pero el beneficiario
directo es el tesoro nacional (Estado).
En líneas generales, las transacciones y actividades bancarias antes mencionadas son las más
comunes en las instituciones de este tipo puesto suele ser imprescindible en la relación
particular y el organismo bancario.

Contrato de apertura de crédito

La apertura de crédito es el contrato a través del cual una entidad de crédito se obliga a
conceder en el futuro un crédito a favor de un cliente, fijando la modalidad, importe, intereses
y plazos, sujeto a la condición de que el cliente devolverá el importe del crédito (más
intereses) o lo dejará sin efecto.  

El crédito y el acceso al mismo en condiciones aceptables en términos de coste, es a través de

los tipos de interés y el plazo de amortización de éste, suponen dos de las variables más
importantes para las empresas y para las personas físicas (aquellos a los que se les ha abierto
una línea de crédito).

El contrato de Apertura de Crédito es un acuerdo en virtud del cual un establecimiento

bancario se obliga a tener a disposición de una persona sumas de dinero, dentro del límite
pactado ya sea por tiempo fijo o indeterminado, siendo su objeto principal la promesa
bancaria de otorgarle a su cliente sumas de dinero, para que posteriormente, este disponga del
crédito y así se convierta en deudor del banco, no entendiéndose estas como entrega de
fondos anticipados, sino como una apertura de un crédito con el cual el cliente podrá disponer
de los medios de pago concedidos por el banco como parte contractual.

Dentro de este tipo de contrato encontramos la Tarjeta de crédito es un mecanismo crediticio

que posibilita la adquisición de bienes y servicios que, mediante la promesa previa formulada
a la entidad emisora de abonar el precio de sus compras en un plazo dado por esta última, la
que se hará cargo de la deuda abonando inmediatamente el importe al vendedor, previa
deducción de las comisiones que haya estipulado entre ambos por acercamiento de la
demanda.

Definición del contrato de apertura de crédito

Se entiende por contrato de apertura de crédito el acuerdo en virtud del cual un

establecimiento bancario se obliga a tener a disposición de una persona sumas de dinero,
dentro del límite pactado ya sea por tiempo fijo o indeterminado.
 El objeto principal del contrato es la promesa bancaria de otorgarle a su cliente sumas de
dinero, para que posteriormente, este disponga del crédito y así se convierta en deudor del
banco, no entendiéndose estas como entrega de fondos anticipados, sino como una apertura
de un crédito con el cual el cliente podrá disponer de los medios de pago concedidos por el
banco como parte contractual.

Estos elementos diferencia en gran medida el contrato de apertura con el de depósito ya que
en este ultimo la disponibilidad conlleva la restitución de lo entregado, es decir lo depositado
mientras que en el contrato de apertura de crédito la disponibilidad no lleva a la restitución,
sino a la entrega de determinada suma de dinero del banco al cliente, se hace entonces
efectivo un derecho de crédito y ese crédito es exactamente el concedido por el banco al
cliente.

CAPITULO III

Conclusión

Para concluir, el contrato de apertura de crédito podemos decir que se trata de uno de los
principales contratos bancarios, que es muy utilizado en la práctica. Explicábamos que es un
contrato que en la práctica suele ser elegido por los empresarios y profesionales, pero
también puede utilizarse por los consumidores. A pesar de ser uno de los principales
contratos bancarios, no se puede encontrar una definición en el ordenamiento, por lo que, la
doctrina ha sido la que ha dado una definición de este contrato. La doctrina ha establecido
como contrato de apertura de crédito como aquel contrato por el cual un Banco se obliga con
su acreditado, para poner a su disposición, dentro del límite que se haya pactado, cantidades
de dinero u otras prestaciones que permitan obtenerlo, a cambios de unas comisiones e
intereses que deberá pagar el acreditado.

Por tanto, podremos decir que se trata de un contrato legalmente atípico, ya que, como
venimos diciendo, se trata de un contrato sin una regulación específica. 72 Como hemos
explicado, es común que se utilice la apertura de crédito en cuenta corriente, puesto que, de
esta manera, el cliente podrá hacer ingresos o reembolsos en esta cuenta corriente, para que,
se vaya reduciendo la deuda del dinero que haya ido disponiendo, y así, pagara menos
intereses.
Bibliografía:

https://classroom.google.com/u/1/c/NTQxNjk3OTQ4NDM2

https://gredos.usal.es/bitstream/handle/10366/139173/TG_Ferrero
%20Garcia_Contrato.pdf;jsessionid=08065D506001F66E41C62ABA0FF5FCC4?
sequence=1

https://repository.upb.edu.co/bitstream/handle/20.500.11912/1339/digital_19906.pdf?
sequence=1&isAllowed=y
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CAPITULO I

Introducción

Uno de los aspectos más importantes de estos temas es que se trata de asuntos complejos y
nada fáciles de entender simplificancandolo hasta el punto en que cualquiera puede
comprenderlos.

Objetivo general

Logra mayor volumen de ventas, se espera que el aumento en los gastos de la cobranza en las
cuentas malas se vea contratadas con el incremento, esperando en las utilidades de las ventas
de crédito.

Objetivos específicos

 Una empresa establece objetivos que intentan dentro de lapsos determinados, que, a
fin de alcanzar ciertas metas específicas
 Los objetivos más comunes que utiliza una empresa para otorgar un crédito a los
clientes.


CAPITULO II

Crédito documentario. descuento y redescuento

El redescuento es un contrato que consiste en que un banco privado entrega a un tercero un
derecho sobre un crédito otorgado a uno de sus clientes directos. El fin de este contrato
usualmente es obtener un préstamo.

El redescuento es una operación bancaria del tipo pasivo en donde el banco transmite a un

tercero un crédito no vencido, recibiendo a cambio recursos que devolverá dentro del plazo
determinado por ambas partes y con los intereses y otras condiciones que hayan convenido.

Crédito documentario

El crédito documentario es una operación bancaria en el que el vendedor (habitualmente un

exportador) se asegura el cobro de la mercancía gracias a una garantía bancaria y el
comprador (habitualmente un importador) se asegura la recepción de esa mercancía pagada.

Por tanto, nos encontramos ante una operación de doble garantía: el comprador garantiza
recibir la mercancía y el vendedor se garantiza cobrarla. Es un tipo de crédito que se utiliza
principalmente en el comercio internacional, donde la seguridad de pagos y cobros es menor.

Procedimiento y partes que intervienen en un crédito documentario

El procedimiento más habitual del crédito documentario es el siguiente:

1. El crédito documentario se inicia cuando el importador da la orden de pago a su banco
(banco del importador). El importador tiene que comunicar al exportador que va a garantizar
la operación con este crédito, para que el exportador lo comunique a su banco (banco del
exportador).

2. El banco del importador efectuará el pago en el momento en que el banco del

exportador acredite que la mercancía ha sido enviada de forma correcta. El banco del
exportador tendrá que justificarlo presentando toda la documentación de la operación.

3. El banco del importador realizará el pago al banco del exportador independientemente

de que el importador tenga saldo o no en la cuenta. Es decir, el banco del importador es el
que garantiza la operación.

Descuento y redescuento

El descuento es una operación activa en donde el banco comercial entrega dinero a su cliente

en forma de crédito. El redescuento es una operación pasiva, en la que el banco
comercial entrega a otro el derecho que tiene sobre el crédito que concedió, recibiendo a
cambio dinero.

El banco que hace una operación de descuento tiene un derecho que puede mantener para
recuperar los recursos que ha entregado y tener ganancias por los intereses cobrados.
Alternativamente, puede utilizar este derecho para conseguir recursos de un tercero.

Objetivo del redescuento

El objetivo es obtener recursos que pueden ser utilizados para ampliar operaciones, cubrir
deudas, etc.

El descuento es una operación activa en donde el banco comercial entrega dinero a su cliente
en forma de crédito.

El redescuento es una operación pasiva, en la que el banco comercial entrega a otro el

derecho que tiene sobre el crédito que concedió, recibiendo a cambio dinero cheque.

CAPITULO III

Conclusión
Optimización de las ventas, pero controlando la confianza esta se logra con un otorgamiento
generoso del crédito, pero con políticas y procedimientos regidos

Bibliografía
https://classroom.google.com/u/1/c/NTQxNjk3OTQ4NDM2

https://economipedia.com/definiciones/redescuento.html

https://www.bbva.es/finanzas-vistazo/ef/empresas/credito-documentario.html#:~:text=El%20cr
%C3%A9dito%20documentario%20es%20un,del%20propio%20cr%C3%A9dito%20(generalmente
%20la
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CAPITULO I

Introducción

La cuenta corriente bancaria es un contrato entre una persona o empresa y un Banco,

mediante la cual el primero deposita dinero.

El cheque es un documento firmado por el propietario de una cuenta en un banco que habilita
al que lo recibe a disponer una cantidad determinada de dinero.

Objetivo general

El objetivo de esta cuenta es aportar liquidez y es ideal si tú o tu negocio necesitan hacer

pagos recurrentes.

Reemplaza al dinero en efectivo, permitiendo a una persona realizar una extracción de dinero
de una cuenta.

Objetivos específicos

 Ingresar y retirar efectivo con carácter inmediato.

 Cancelar o pagar una deuda u obligación contraída previamente.

CAPITULO II

Cuenta corriente
Una cuenta corriente es un contrato bancario por el cual el cliente realiza un depósito en la
entidad financiera. Así, puede disponer de dichos fondos a través del cajero automático,
ventanilla, cheques, transferencias electrónicas, entre otros.

Es decir, la cuenta corriente corresponde un depósito bancario que el cliente puede utilizar en
cualquier momento y para distintos fines, como realizar pagos a terceros.

Otro punto a tomar en cuenta es que estas cuentas pueden asociarse a una chequera
electrónica o una tarjeta de crédito. Así, si el usuario contrae un crédito puede pagarlo con
descuentos a su cuenta corriente.

Diferencias entre cuenta corriente y cuenta ahorros.

Las principales diferencias entre cuenta corriente y cuenta de ahorro son:

o La cuenta corriente no paga un tipo de interés al usuario, a diferencia de la cuenta de

ahorro que sí garantiza una rentabilidad periódica, aunque sea pequeña.

o Los depósitos en una cuenta corriente son más movilizados (invertidos) por el banco,
en comparación a los fondos en una cuenta de ahorros, pues estos últimos deben generar un
retorno periódico al usuario.

o Las cuentas de ahorro, a diferencia de una cuenta corriente, no pueden estar

vinculadas a una tarjeta de crédito o a una chequera. Tan solo puede ser compatibles con una
tarjeta de débito.

Cheque
Un cheque (anglicismo de cheque o check) es un documento contable que consiste en un
derecho de pago en el que la persona que es autorizada para extraer dinero de una cuenta (por
ejemplo, el titular), extiende a otra persona una autorización para retirar una determinada
cantidad de dinero de su cuenta, la cual se expresa en el documento, prescindiendo de la
presencia del titular de la cuenta bancaria.

El cheque es un título de valor a la orden o al portador y abstracto en virtud del cual una
persona, llamada librador, ordena incondicionalmente a una institución de crédito el pago a la
vista de una suma de dinero determinada a favor de una tercera persona llamada beneficiario.

El cheque sólo puede ser expedido cuando se reúnan los requisitos siguientes:

• La institución de crédito celebrará un contrato con el librador: Los bancos reciben de

sus clientes dinero que se obligan a devolver a la vista, cuando el cliente lo requiera. Para
documentar las órdenes de pago de los clientes se utilizan los cheques.

La cuenta de cheques es un presupuesto de la normalidad, no de la esencia del cheque. Puede

una persona librar cheques y no tener la cuenta y el tenedor podrá ejercitar las acciones
correspondientes contra los obligados, e incluso el librador recibirá una sanción. Y si el banco
se negara a pagar un cheque sin causa justa, a no ser que esté indispuesto u obrando,
infringiendo sus obligaciones derivadas del contrato de cheque, también deberá pagar al
librador una pena por el cheque desatendido.

• Los fondos disponibles: La existencia de fondos disponibles es también un

presupuesto de la regularidad del cheque; presupuesto cuya existencia no influye sobre la
eficacia del título, y cuya ausencia es sancionada también.

• Que el librador haya sido autorizado por el librado para expedir cheques a cargo de la
cuenta del librador.

Otros contratos bancarios

Un contrato bancario es aquella relación que se establece entre tu entidad financiera y tú, por
la que surgen una serie de deberes para ambos y que guardan relación con los productos y
servicios ofertados por la entidad. Esta relación se basa en el principio de libertad de
contratación entre las partes, siempre que se lleve a cabo con diligencia y respeten tus
intereses.

Estos contratos pueden clasificarse cómo:

o Contratos pasivos, que son aquellos contratos a través de los que la entidad financiera
capta efectivo a través de su cliente (cuentas corrientes, cuentas de ahorro, etc.).

o Contratos activos, que son aquellos a través de los cuales la entidad financiera
concede dinero o créditos a sus clientes (préstamelos, créditos, etc.).

o Contratos de servicios bancarios, a través de los que se regula la prestación de

servicios al cliente en los que no hay ninguna financiación, es decir, no hay ni concesión ni
obtención de efectivo (por ej., alquiler de cajas de seguridad, la banca por internet, etc.).

o Contratos de intermediación, en los que la entidad actúa como intermediaria de

productos o servicios ofertados por otras empresas (por ej., seguros, fondos de inversiones,
etc.)

CAPITULO III

Conclusión

la cuenta corriente es de gran importancia porque es un depósito a la vista, es decir, que el

titular puede sacar su dinero, en parte o en su totalidad.

El cheque es un documento mercantil que funciona como medio de pago.

Entendido el cheque como, un documento impreso y emitido por un. Banco, que ordena a
éste transferir fondos desde la cuenta corriente de quien lo emite a la persona a nombre de la
cual se hace tal cheque.

Bibliografía
https://www.bcra.gob.ar/bcrayvos/Preg-Frec-Qu%C3%A9-es-un-cheque-y-como-se-utiliza.asp

https://www.cmfchile.cl/educa/621/w3-article-27528.html#:~:text=El%20cheque%20es%20una
%20orden

https://economipedia.com/definiciones/cheque.html