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Crédito Bancario

Rodolfo Castro

Finanzas de Corto Plazo

Instituto IACC

04 de junio de 2018
Tarea semana 7

Elabore un documento donde compare y contraste las características, ventajas y desventajas de


un crédito comercial en relación con un crédito garantizado por cuentas por cobrar como por
ejemplo el factoring. Esta actividad debe ser desarrollada en la plantilla establecida por IACC para
la entrega de la tarea de la semana, disponible para ser descargada desde la plataforma del curso
junto a estas instrucciones

Primero que todo se trata cada tipo de financiamiento para luego analizar sus ventajas y
desventajas.

Crédito comercial

Este tipo de financiamiento consiste en que muchas empresas no tan solo las pequeñas, compran
su mercancía a determinado período y luego en el proceso contable registran esta transacción como
cuentas por pagar. Es un método válido para pequeñas empresas y les permite de cierta forma
disponer de más recursos, puesto que no tienen muchas opciones de conseguir créditos en la banca
tradicional y constituye su principal fuente de financiamiento. El crédito comercial se aprecia como
una fuente de financiamiento que surge de las mismas necesidades de conseguir efectivo y
claramente es legal, puesto que se origina de las transacciones normales entre los negocios.

Por ejemplo:

Una pequeña empresa, compra diariamente 70.000 en pescados y mariscos a Sea Garden,
distribuidor mayorista de productos marinos congelados, a 30 días plazo. Obteniendo un promedio
en régimen al mes pagaría 2.100.000. Si las ventas se duplican las compras también y las cuentas
por pagar quedarían en 4.200.000 por lo que la empresa produjo un financiamiento adicional en
forma impensada de 2.100.000. La ampliación del período promedio de pago, por ejemplo, de 30 a
40 días, también produce un financiamiento adicional

Facturan

El factoraje es una buena opción de conseguir financiamiento, se dirige principalmente a pequeñas


y medianas empresas y trata en un contrato mediante el cual una empresa traslada la cobranza
futura de los créditos y facturas existentes a su favor y a cambio obtiene de inmediato el dinero a
que necesite claro con un pequeño descuento.

Un ejemplo:

La empresa ZZZ ha realizado una venta y por la cual ha obtenido una factura para ser cobrada a 60
días por un total de 2.000.000 de pesos, al hacer el contrato que corresponde se le entrega a la
empresa de Factoring o Banco, la que por su parte cumple con entregar un equivalente de 90% de
la factura ósea 1.800.000 de pesos en efectivo y recibe en los 60 días los 2.000.000 de pesos
ganándose de esta forma 200.000 pesos y ya la empresa ZZZ no cobrara los 2.000.000 a 60 días.
El Factoring se ha reforzado por la Ley 19.983 la cual fue promulgada en el año 2005 y le da más
herramientas a las empresas que realizan Factoring para su operación, al fijar de manera más clara
las obligaciones que tienen quienes emiten y reciben una factura de venta y a quienes como
empresa de factoring laburan como intermediarios de éstas.

Características del crédito comercial

a) Naturaleza económica del producto:

Los productos que tienen una mayor rotación de ventas tienen periodos más cortos, la reventa de
los productos es más rápida, lo que produce capacidad de pago.

Los grandes almacenes tienen una alta rotación, pero poseen el problema de que los productos son
perecibles. Los créditos varían en función de la rotación. Normalmente son 15 días para frutas y
verduras y los abarrotes 30 días y excepcionalmente a 7 días a determinadas empresas. Los
productos con baja rotación como por ejemplo la ropa, joyas, entre otros los plazos generalmente
son más largos

b) Circunstancias del vendedor: Las personas que se encuentren escasos de efectivo o plazos
de vetas reducidos. Por ejemplo, los agricultores que venden a 16 días. Algunas veces utiliza
las condiciones de ventas como promoción. Los créditos otorgados por vendedores se
ocupan para promover ventas cuando existe capacidad ociosa. Por otra parte, los grandes
vendedores ocupan su capacidad ociosa para imponer términos de crédito (Nestlé por
ejemplo) aunque en la mayoría son los proveedores de fondos para pequeñas empresas.

C) circuntancias del comprador: Los vendedores que venden al menudeo a crédito, por ejemplo, la
ropa, normalmente reciben créditos por más tiempo de los que otorgan. Muchas veces se le ofrece
descuento para fomentar el pago oportuno

c) Descuentos por pago en efectivo: Significa que al pagarse con efectivo por pago anticipado
obtiene un descuento, a veces puede servir en vez de optar por un crédito.

Ventajas de usar Crédito comercial

1) Es una manera acostumbrada de realizar negocios, de manera fácil y un tanto informal


2) La mayoría de las empresas pequeñas lo prefiere puesto que no tiene acceso al crédito
bancario
3) El monto del crédito fluctúa dependiendo de las compras.
4) Representa un subsidio o una forma de promoción
Ventajas de usar Factoring

- Da la posibilidad de obtener dinero en efectivo que puede ser usado en otras actividades
que no sean las de comprar mercadería o insumos. Las facturas son cobradas en el mismo
momento en el que se emiten. Es normal que se aplique una comisión y por lo tanto la
empresa no recibe el 100% de la factura, pero se aprecia que se contará con liquidez, así
como las dudas del cobro.
- No genera deudas por intereses
- Externaliza la gestión de cobro

Desventajas

- Mala imagen hacia los clientes


- Acepta sólo clientes solventes
Bibliografía

 IACC (2018) Crédito Bancario, Finanzas a corto plazo, contenidos de la semana 7