Diferencia entre solvencia y liquidez

A diferencia de los indicadores de liquidez, los indicadores de

solvencia miden la capacidad de una compañía para cumplir con
sus obligaciones financieras totales.

La solvencia se relaciona con la capacidad general de una

compañía para pagar las obligaciones de deuda y continuar las
operaciones comerciales, mientras que la liquidez se enfoca más
en las cuentas financieras circulantes.

Una empresa debe tener más activos totales que los pasivos
totales para ser solvente y más activos circulantes que pasivos
circulantes para tener liquidez.

Aunque la solvencia no está relacionada con la liquidez de forma

directa, los indicadores de liquidez muestran una perspectiva
preparatoria en referencia a la solvencia de una compañía.

El indicador de solvencia se calcula dividiendo el ingreso neto más

la depreciación de una empresa entre sus pasivos a corto y largo
plazo. Esto indica si el ingreso neto de una empresa puede cubrir
sus pasivos totales.

En general, una empresa con un mayor indicador de solvencia se

considera una inversión más favorable.

¿Qué es la liquidez de la empresa en contabilidad?

A diferencia de la liquidez en términos económicos, que representa la cualidad de los
activos para ser convertidos en dinero en efectivo de forma inmediata sin pérdida
significativa de su valor; la liquidez de la empresa en contabilidad o liquidez
financiera es la capacidad que tiene la entidad para obtener dinero en efectivo y, de esa
forma, responder a sus obligaciones de pagos en el corto plazo.

Dicho de otro modo, es la facilidad con la que un activo de la empresa puede convertirse en
dinero en efectivo.

La liquidez depende de dos factores:

 El tiempo requerido para que el activo se convierta en dinero en efectivo.
 La certidumbre de no incurrir en pérdidas al efectuar la transformación.
Así, se puede decir que una acción de una compañía en bolsa es más líquida que un bien
inmueble porque al ser la bolsa un mercado centralizado en que se compran y venden
constantemente acciones, se puede esperar que se venderá la acción rápidamente. Sin
embargo, es mucho más difícil conseguir efectivo de la venta de un inmueble, ya que se
debe encontrar un comprador, pactar un precio y realizar los trámites de compraventa, lo
que es un proceso mucho más demorado.

Por tanto, se dirá que una empresa es líquida si gran parte de sus activos está en forma de
dinero en efectivo o si éstos se pueden convertir rápidamente en dinero efectivo.

Es importante no confundir la liquidez financiera con la solvencia, que es la capacidad de

la empresa de generar fondos con los que hacer frente a sus obligaciones de pago.

¿Cómo mejorar la liquidez de una empresa?

A continuación pueden seguir una serie de Consejos sobre como mejorar la liquidez de la
empresa como los siguientes:

Disponer de un fondo de emergencia

Si la empresa sufre un periodo de bajas ventas por el motivo que sea, lo mejor es estar
preparados y anticiparse disponiendo de un fondo de emergencias o un fondo de ahorro, un
% de las ganancias de los meses con mayor liquidez, para con dicho fondo afrontar los
meses de baja liquidez.

Control financiero
Algo que no todas las empresas utilizan y deberían, son herramientas para llevar un control
de gastos y egresos como una especie de tesorería en el que se reflejen los flujos de caja y
permitiendo establecer cómo, cuándo y dónde deben realizar pagos o cobros.

En base a dicho registro, podrán contar con una planeación financiera que les permita
conocer cual es el mejor momento para realizar compras, además de darle seguimiento a
facturas vencidas, y otros aspectos.

Gestión de clientes y ventas

El conocer los detalles de los clientes permite reducir el riesgo de impago y deuda
incobrable. Por lo que el conseguir una cartera de clientes con liquidez inmediata permite
mejorar el flujo de caja de la empresa lo que permite reducir los periodos de cobro.

Negociar con los proveedores

El tener una buena relación con los proveedores permite optimizar y estandarizar diferentes
formas y términos de pago más convenientes para la empresa. Pudiendo obtener mejores
plazos y renegociar las condiciones de compra y precios.

Descuento de facturas o factoring

Una buena opción de financiación en las empresas con problemas de liquidez, es el
utilizar plataformas para recibir el pago de facturas más rápidamente pudiendo evitar la
espera de hasta 120 días o más a partir del factoring.

Al obtener recursos en cortos plazos, pueden reinvertirlos, iniciar nuevos negocios, mejorar
la cartera de clientes y ventas, negociar descuentos con sus proveedores y mejores plazos.

Así pues, la liquidez supone un término esencial a tener en cuenta en la empresa. Su

cálculo, como has podido observar, es muy sencillo y es útil para tener una idea de la
capacidad de pago de la empresa en el corto plazo. Sin embargo, la razón por sí sola no es
suficiente para conocer la situación financiera de la empresa, será necesario un análisis más
profundo.
¿Cómo obtener liquidez en una empresa?
¿Sabes qué es la liquidez en una empresa y cómo mejorarla? Una gran parte de las micro,
pequeñas y medianas empresas suelen dejar de funcionar y hasta desaparecer debido a la
falta de liquidez. A continuación te contamos cómo puedes aumentarla y así evitar que
pierdas la cabeza o hasta tu negocio.
La liquidez en una empresa se refiere a la cualidad de los activos para ser convertidos en
dinero en efectivo de manera inmediata sin que pierdan su valor. Cabe mencionarse que
mientras más fácil es convertir un activo en dinero, significa que hay mayor liquidez.
Por su parte, en las empresas, la liquidez es uno de los indicadores financieros más
importantes, ya que va a determinar la capacidad que tiene la empresa de cumplir con sus
obligaciones de corto plazo; tales como pagar a sus trabajadores, proveedores, gastos fijos o
impuestos. Este indicador también permite medir el riesgo de permanecer solvente en
situaciones de crisis.
Si una compañía no puede cumplir con estas obligaciones financieras, sufre de iliquidez.
¿Qué tan grave puede ser esta situación? Si no se gestiona de manera correcta, puedes
llegar a sobreendeudarte o verte en la necesidad de cerrar tu negocio. A pesar de lo
negativo que puede sonar esta situación, el empresario tiene la posibilidad de superar la
iliquidez de la empresa pero debe tomar ciertas medidas antes de que sea demasiado tarde.
¿Existe diferencia entre solvencia y liquidez en una empresa?
La solvencia y la liquidez en una empresa son factores clave que reflejan la situación
financiera en la que se encuentran las empresas. Frecuentemente se confunden estos
términos, sin embargo, es vital conocer a qué se refiere cada uno, debido a que la correcta
diferenciación, te ayudará a tomar las decisiones financieras más acertadas para tu negocio.
Por su parte, la solvencia es la capacidad de un individuo o empresa para hacer frente a las
deudas con los acreedores a largo plazo, es decir, se refiere a la capacidad de pago con que
se cuenta en una empresa en un determinado tiempo extendido. Una compañía es
considerada insolvente si sus activos no pueden hacer frente a sus pasivos. ¿Qué significa
esto?
Activos: Se trata de los bienes y derechos que posee una empresa, ya sean fijos (inmuebles,
maquinaria u otros) y el circulante, el cual puede ser líquido a corto plazo.
Pasivos: Son las deudas y obligaciones que adquiere una empresa con terceros.
Por lo tanto, debe existir una relación equilibrada entre estos conceptos. Para evaluar qué
tan solvente es tu empresa, se debe tomar en cuenta:

El dinero en efectivo
Cuentas corrientes
Derechos de cobro
Bienes fijos (inmuebles, maquinaria, vehículos)
Para conocer la solvencia de tu empresa, debes medir la totalidad del valor de los activos
fijos con que cuenta tu empresa y dividirlos entre el valor de los pasivos, lo que te llevará a
conocer la capacidad para hacer frente a las deudas en un periodo de largo plazo.

Ya que hayas obtenido este ratio, será necesario evaluarlos por medio de la siguiente
escala:
Valor igual a 1,5: Este resultado arroja que el ratio de solvencia es óptimo, por lo cual, la
empresa no debe preocuparse de nada.
Valor menor a 1,5: En caso de obtener este resultado, urgentemente debes prestar atención
a la relación entre los activos y pasivos, ya que la empresa no podrá hacer frente a las
deudas a corto plazo.
Valor superior a 1,5: Debes prestar especial atención en los activos de tu empresa, ya que es
posible que tu negocio presente niveles altos de activos.
Como verás, el concepto de liquidez y de solvencia están relacionados con la capacidad de
pago que tiene una empresa y no deben descuidarse para evitar tener problemas financieros
importantes. Sin embargo, la principal diferencia entre estos conceptos, es que la liquidez,
es la capacidad de pago en un corto plazo, necesaria para hacer frente a los compromisos
inmediatos y la solvencia en un largo plazo.