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CORPORACIÓN PETROLERA SAC OPE-OPC-PDG-005

ELABORACIÓN PRESUPUESTO DE CONTROL Ver.: Fecha.:

01 09 / 09/ 2016

ÍNDICE

1 OBJETIVO ........................................................................................................................ 3
2 ALCANCE ......................................................................................................................... 3
3 TERMINOS Y DEFINICIONES .......................................................................................... 3
4 RESPONSABLES ............................................................................................................. 3
4.1 Gerente de Proyecto ................................................................................................ 3
4.2 Ing. Residente .......................................................................................................... 3
4.3 Ing. de Planeamiento y Control - Lima / Ing. Oficina Técnica ................................... 4
5 PROCEDIMIENTO ............................................................................................................ 4
5.1 Identificación de los entregables de Obra................................................................. 4

A
5.2 Determinación de las cuadrillas de trabajo personal, equipos y gastos generales –

D
Obtención del Listado de Materiales ........................................................................ 4

LA
5.3 Elaboración del Presupuesto de Control .................................................................. 4
5.4 Flujo de Caja y Control de Costos ............................................................................ 4
O
6 REFERENCIAS ................................................................................................................. 5
TR

7 ANEXO ............................................................................................................................. 5
N

8 REGISTROS ..................................................................................................................... 5
O
C
O
N
A
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1 OBJETIVO

Elaborar el presupuesto y margen meta del proyecto, el cual se compromete a cumplir el Gerente
de Proyecto, y servirá como línea base del costo.

2 ALCANCE

El presente procedimiento se aplicará a los proyectos a cargo de la Gerencia de Operaciones de

Corporación Petrolera S.A.C. (CORPESA).

3 TERMINOS Y DEFINICIONES

Presupuesto Contractual de Obra: Es el presupuesto de obra especificado en el contrato

donde se establece la retribución económica que recibirá CORPESA por la ejecución de la obra.
Incluye los Costos Directos, Gastos Generales y Utilidad Presupuestada.

A
Presupuesto Meta o de Control: Es el presupuesto resultante de la evaluación de los costos

D
que significará el cumplimiento del contrato. Incluye los Costos Directos, Gastos Generales y la

LA
reserva de gestión.
O
4 RESPONSABLES
TR

4.1 Gerente de Proyecto

N

Solicitar al departamento administrativo y logístico la actualización completa de los precios de

O

todos los recursos sea mano de obra, personal y equipos y facilitar esta información al Residente
C

para que actualice el Presupuesto de Control.

O

Evaluar conjuntamente con el Residente la factibilidad técnica económica de subcontratar

N

determinadas partidas del presupuesto, tomar decisión de sub contratar o hacer.

A

En caso el Presupuesto de Control resulte mayor que el Presupuesto Contractual de Obra, informar
PI

el hecho al departamento comercial para solicitar instrucciones al respecto de cómo proceder ante
esta situación.
O
C

Aprobar oficialmente el presupuesto de Control para realizar el control de costos respectivos.

4.2 Ing. Residente

Establecer los rendimientos y cuadrillas de personal y equipos para la ejecución de las diversas
partidas de obra para la completa ejecución y cumplimiento del contrato.

Realizar la cuantificación de todos los materiales a suministrar para la ejecución de la obra

incluyendo materiales de uso directo, EPPs, consumibles y combustibles.

Solicitar a la gerencia del proyecto los costos actualizados de todos los materiales, personal y
equipos a utilizar en la obra.

Definir la necesidad de subcontratar determinadas partidas de la obra. De ser el caso, evaluar la

factibilidad económica de proceder en consecuencia.

Plantear reserva de gestión (montos para contingencia).

Consolidar toda la información detallado en los párrafos precedentes y determinar los costos
totales de obra con lo cual se plantea el Presupuesto de Control al Residente de Obra.
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4.3 Ing. de Planeamiento y Control (Lima / Campo)

Recibir del Ing. Residente la información referida al presupuesto de Control. Trasladar esta
información a los softwares de Control de Obra aplicados por la Oficina Técnica de la empresa para
su distribución a los usuarios (clientes) de esta información.

5 PROCEDIMIENTO

5.1 Identificación de los entregables de Obra

El Gerente del Proyecto y Residente de Obra identificarán todos los entregables en el WBS.

Si dada la complejidad de una parte de la obra amerite la subcontratación de su ejecución se

evaluará esta posibilidad en términos económicos y de tiempos. Para ello se deberá determinar los
montos presupuestados para la ejecución de la parte de la obra a subcontratar y compararlos con
las propuestas económicas que emitan los subcontratistas invitados para ofertar. Esto determinará

A
la viabilidad económica para proceder a la subcontratación. Esta evaluación debe ir acompañada

D
de la respectiva evaluación técnica y de plazos de ejecución de tal manera este conforme a los

LA
alcances del servicio exigidos por el cliente.
O
5.2 Determinación de las cuadrillas de trabajo personal, equipos y gastos
TR
generales – Obtención del Listado de Materiales

En la elaboración del Cronograma se han identificado las cuadrillas de trabajo y equipos requeridos
N

para la ejecución del proyecto. Estos se deben costear de acuerdo a las cantidades estimadas a
O

utilizar.
C

Se debe efectuar una revisión de cantidades de materiales y consumibles requeridos, así como la
O

actualización de precios de los mismos.

N

Se debe efectuar el costeo del gasto general previsto.

A
PI

5.3 Elaboración del Presupuesto de Control

O

En base a los puntos 5.1 y 5.2, se elabora el Presupuesto de Control del proyecto.
C

Reserva de gestión. En base al análisis de riesgos, el Gerente de Proyecto calcula una reserva de
contingencia o gestión, la cual se utilizará de presentarse los riesgos, y será parte del plan de
repuesta.
El presupuesto meta (o presupuesto de control) es la suma de todos los costos estimados, más la
reserva de gestión. Se utiliza para el control de costos del proyecto.
La estructura del Presupuesto de Control se muestra en la sección “Egresos” del formato OPE-OPC-
PDG-005_F1 (Formato de Flujo de Caja).

5.4 Flujo de Caja y Control de Costos

Se deberá elaborar un Flujo de Caja inicial del proyecto. Se programa en el tiempo, el flujo
estimado de ingresos en base al Cronograma de Ejecución y a las condiciones contractuales de
pago, y se programan los egresos estimados en base al Cronograma y condiciones comerciales de
pago a proveedores. Esta estimación inicial se va ajustando conforme se vaya desarrollando el
proyecto.

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Reserva de gerencia, es el monto que la gerencia de operaciones o gerencia general deciden

guardar para riesgos no conocidos del proyecto. Este monto no es parte de la línea base y no se
tiene autorización para gastarlo.

De presentarse un imprevisto, el gerente de operaciones o gerente general es el responsable de

autorizar el gasto, incorporándose este monto a la línea base del costo.

Se emplea el formato OPE-OPC-PDG-005_F1 (Formato de Flujo de Caja).

En paralelo se realiza el control de costos, comparando todos los ingresos vs sus respectivos costos
para cada periodo mensual, independientemente del flujo de efectivo realizado. Asimismo, se
consideran los ingresos y costos acumulados.
Para ello, se prepara el formato OPE-OPC-PDG-005_F2 (Formato de Control de Costos).
Ambos documentos se actualizarán mensualmente. El procedimiento correspondiente se encuentra
en el grupo de procesos de Seguimiento y Control.

A
D
6 REFERENCIAS

Documentación contractual del proyecto.

LA
O
WBS y su diccionario
TR

Cronograma de Ejecución
N

7 ANEXO
O
C

No aplica
O

8 REGISTROS
N

OPE-OPC-PDG-005_F1 (Formato de Flujo de Caja)

A
PI

OPE-OPC-PDG-005_F2 (Formato de Control de Costos)

O
C

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