Universidad Nacional Autónoma de México

Universidad Don Vasco

Facultad de contaduría y administración

Examen Modulo II

Seminario de Contribuciones Fiscales

Nombre:_______Daniel Eugenio Mendoza Torres CALIFICACION 8

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1. El objeto de la LISR :
a) Ingreso
b) Territorio
c) Activos
d) Capital

2. Determine el impuesto a pagar de la empresa don Vasco y el Coeficiente de Utilidad para el

siguiente ejercicio, si tuvo de ingresos acumulables, 45,893,179.00, deducciones de
34,891,756., una pérdida de ejercicios anteriores de 12,890,00.00 ya actualizada, un ajuste
anual deducible de 3,456,789.00, una PTU pagada por 2,345,000.00 y realizo pagos
provisionales por 5,456,789.00,

3. La diferencia entre ingreso nominal e ingreso acumulable es:

a) Dividendos recibidos
b) Ajuste anual
c) Comisiones mensuales
d) Dividendos del extranjero

4. si el saldo promedio de las deudas es de 5,689,075 y el saldo anual de los créditos es de

7,369.281.00, promedio para el ejercicio 2023.

$ 5,689,075.00
$ 7,369,281.00
 $ 1,680,206.00
1.0466
-$ 1.00

$ 78,297.60
deducible

5. Mencione dos momentos de acumulación de ingresos para las personas morales del
régimen general.

Cuando se expida el cfdi

Cuando sea exigible la contraprestacion

6. Menciones tres deducciones autorizadas para una empresa que se dedica a la venta de
automóviles.

+gastos por publicidad

+gastos de internet

+gastos por mantenimiento del local dodne este

7. La empresa Don Vasco S.A. DE C.V., tuvo una perdida en el ejercicio 2022 por un monto de
782,013.00 y decide aplicarla para el ejercicio de 2023 Determine cual es la perdida
actualizada para aplicar.

782 013
inpc dic 2022 126.478
inpc julio 2022 122.948
1.0287
$ 804,456.77
 jun-23 128.214
inpc dic 2022 126.478
1.0137
$ 815,477.83

8. Menciona 6 obligaciones de las personas morales del régimen general.

+ llevar contabilidad

+expedir comprobantes fiscales

+hacer declaraciones anuales

+hacer pagos anuales

+entregar constancias de retenciones

+hacer el estado de posicion financiera e inventario

9. Mencione los requisitos para formar una persona moral del RESICO.

Que sus ingresos sean menores a 35 millones de pesos anuales, que sus socios sean
personas fisicas o personas morales constituidas en mexico por personas fisicas

10. Determine el impuesto al valor agregado a pagar, si la empresa Don vasco tuvo ingresos de
14,568,100. Con IVA incluido y unos gastos de 16,504,038., los cuales el 10% por ciento
son gastos sin IVA, y el resto tiene el impuesto incluido.