Fecha 01/05/2016

Monto del préstamo 9,800,000

Tasa de interés Vencimiento

10% anual
Plazo 6 años
Pagos Anuales

Tabla cálculo del prestamo

Capital insoluto al
Año Periodo principio del perido
2017 1 9,800,000.00
2018 2 8,166,666.67
2019 3 6,533,333.34
2020 4 4,900,000.01
2021 5 3,266,666.68
2022 6 1,633,333.35
Sistema Alemán
Interés vencido Capital
al final del período amortizado Pago
₡980,000.00 ₡1,633,333.33 ₡2,613,333.33
₡816,666.67 ₡1,633,333.33 ₡2,450,000.00
₡653,333.33 ₡1,633,333.33 ₡2,286,666.66
₡490,000.00 ₡1,633,333.33 ₡2,123,333.33
₡326,666.67 ₡1,633,333.33 ₡1,960,000.00
₡163,333.33 ₡1,633,333.33 ₡1,796,666.66

Cuota del préstamo ₡2,250,152.33

Tabla de cálculo del préstamo

Sistema Francés
Capital insoluto al Interés vencido Capital
Año Periodo principio del perido al final del período amortizado Pago
2017 1 ₡9,800,000.00 ₡980,000.00 ₡1,270,152.33 ₡2,250,152.33
2018 2 ₡8,529,847.67 ₡852,984.77 ₡1,397,167.56 ₡2,250,152.33
2019 3 ₡7,132,680.11 ₡713,268.01 ₡1,536,884.32 ₡2,250,152.33
2020 4 ₡5,595,795.79 ₡559,579.58 ₡1,690,572.75 ₡2,250,152.33
2021 5 ₡3,905,223.04 ₡390,522.30 ₡1,859,630.03 ₡2,250,152.33
2022 6 ₡2,045,593.01 ₡204,559.30 ₡2,045,593.03 ₡2,250,152.33
Capital pagado
al final del
periodo
₡1,633,333.33
₡3,266,666.66
₡4,899,999.99
₡6,533,333.32
₡8,166,666.65
₡9,799,999.98

Capital pagado
al final del
periodo
₡1,270,152.33
₡2,667,319.89
₡4,204,204.21
₡5,894,776.96
₡7,754,406.99
₡9,800,000.01
 Sistema Alemán

Fecha Cuentas Debe Haber

01/05/2016 Bancos ₡9,800,000.00
Préstamo bancario largo plazo ₡9,800,000.00
Registro de préstamo recibido por 9,800,000 a una tasa del 10%, 6 años plazo
----------------------------------------- / -----------------------------------------------------

30/09/2016 Gasto por intereses ₡408,333.33

Intereses por pagar ₡408,333.33
Ajuste de intereses al cierre, préstamo recibido por 9.800.000 a una tasa del 10%, 6 años plazo
----------------------------------------- / -----------------------------------------------------

30/04/2017 Préstamo bancario largo plazo ₡1,633,333.33

Préstamo bancario corto plazo ₡1,633,333.33
Registro de reclasificación de pasivo a corto plazo del préstamo recibido el 01/05/2016
----------------------------------------- / -----------------------------------------------------
Gasto por intereses ₡571,666.67
01/05/2017 Intereses por pagar ₡408,333.33
Préstamo bancario corto plazo ₡1,633,333.33
Bancos ₡2,613,333.33
Registro de pago de intereses y préstamo recibido el 01/06/2017
----------------------------------------- / -----------------------------------------------------

Sistema Francés

Fecha Cuentas Debe Haber

01/05/2016 Bancos ₡9,800,000.00
Préstamo bancario largo plazo ₡9,800,000.00
Registro de préstamo recibido por 9,800,000 a una tasa del 10%, 6 años plazo
----------------------------------------- / -----------------------------------------------------

30/09/2016 Gasto por intereses ₡408,333.33

Intereses por pagar ₡408,333.33
Ajuste de intereses al cierre, préstamo recibido por 9.800.000 a una tasa del 10%, 6 años plazo
----------------------------------------- / -----------------------------------------------------

30/04/2017 Préstamo bancario largo plazo ₡1,270,152.33

Préstamo bancario corto plazo ₡1,270,152.33
Registro de reclasificación de pasivo a corto plazo del préstamo recibido el 01/06/2017
----------------------------------------- / -----------------------------------------------------
Intereses por pagar ₡408,333.33
01/05/2017 Gasto por intereses ₡571,666.67
Préstamo bancario corto plazo ₡1,270,152.33
Bancos ₡2,250,152.33
Registro de pago de intereses y préstamo recibido el 01/06/2017
----------------------------------------- / -----------------------------------------------------

Representación del Estado de Situación al 30 de Setiembre del 2016 Familia

Se regist
PASIVOS pendient
Pasivo corriente elimina.
Intereses por pagar ₡408,333.33
Préstamo bancario C.P. ₡1,270,152.33

Total Pasivo corriente ₡1,678,485.66

Pasivo no corriente
Préstamos bancarios L.P. ₡8,529,847.67 ₡9,800,000.00

Total pasivo No corriente ₡8,529,847.67

Total Pasivo ₡10,208,333.33

Sistema Americano
Fecha Cuentas Debe Haber
01/05/2016 Bancos ₡9,800,000.00
Préstamo bancario largo plazo ₡9,800,000.00
Registro de préstamo recibido por 9,800,000 a una tasa del 10%, 6 años plazo
----------------------------------------- / -----------------------------------------------------

30/09/2016 Gasto por intereses ₡408,333.33

Intereses por pagar ₡408,333.33
Ajuste de intereses al cierre, préstamo recibido por 9.800.000 a una tasa del 10%, 6 años plazo
----------------------------------------- / -----------------------------------------------------
Fecha
01/05/2017 NO SE REALIZA EL ASIENTO DE RECLASIFICACION DEL PASIVO A CORTO PLAZO

Gasto por intereses ₡571,666.67

01/05/2017 Intereses por pagar ₡408,333.33
Bancos ₡980,000.00
Registro de pago de intereses y préstamo recibido el 01/05/2017
 980,000.00 Interes 1 año
81,666.67 Interes Mensual
408,333.33 Intereses 5 meses (de mayo a Set)

980,000.00 Interes 1 año

81,666.67 Interes Mensual
408,333.33 Intereses 5 meses (de mayo a Set)

Familia CP:
Se registra lo que al 30 de Abril esta
pendiente, ya despues de pago eso se
elimina.
Ver Ajuste por 5 meses