Fecha 5/1/2020

Monto del prestamo 20,000,000.00

Tasa de intereses 16% anual
Plazo 8 años
Pagos Anuales

Año Periodo
2021 1
2022 2
2023 3
2024 4
2025 5
2026 6
2027 7
2028 8

Cuota del prestamo:

Año Periodo
2021 1
2022 2
2023 3
2024 4
2025 5
2026 6
2027 7
2028 8

Sistema Alema
Fecha Cuentas Debe
5/1/2020 Bancos 20,000,000.00
Préstamo bancario largo plazo
Registro de prestamo recibido por 20,000,000 a una tasa del 16%, 8 años plazo
***********************************/**********************************
12/30/2020 Gasto por interes 8,333,333.33
Intereses por pagar
Bancos
 Registro de pago de ineteres y préstamo recibido el 06/01/2021

Sistema Frensés
Fecha Cuentas Debe
5/1/2020 Bancos 20,000,000.00
Préstamo bancario largo plazo
Registro de prestamo recibico por 20,000,000 a una taza del 16%, 8 años plazo
***********************************/**********************************
12/30/2020 Gasto por intereses 8,333,333.33
Intereses por pagar
Bancos
Registro de pago de ineteres y préstamo recibido el 06/01/2021

PASIVOS
Pasivo corriente
Intereses por pagar 8,333,333.33
Préstamo bancario C.P 238,409,504.00

Total pasivo corriente 246,742,837.33

Pasivo no corriente
Préstamo bancario L.P 265,446,541.00
Total pasivo no corriente 265,446,541.00
Total Pasivo 512,189,378.33
 Tabla cálculo del préstamo
Sistema Alemán

Capital insoluto al principio Interés vencido al final del

del periodo período Capital amortizado Pago
20000000.00 270370.37 2500000.00 4,604,485.20
17500000.00 236574.07 2500000.00 4,604,485.20
15000000.00 202777.78 2500000.00 4,604,485.20
12500000.00 168981.48 2500000.00 4,604,485.20
10000000.00 135185.19 2500000.00 4,604,485.20
7500000.00 101388.89 2500000.00 4,604,485.20
5000000.00 67592.59 2500000.00 4,604,485.20
2500000.00 33796.30 2500000.00 4,604,485.20

Cuota del prestamo: ₡4,604,485.20

Tabla de cálculo de préstamos

Sistema Francés
Capital insolutoal principio Interés vencido al final del
del periodo período Capital amortizado Pago
2654465.41 270370.37 2384095.04 4,604,485.20
2654465.41 238140.94 2416324.47 4,604,485.20
2654465.41 205475.81 2448989.60 4,604,485.20
2654465.41 172369.10 2482096.31 4,604,485.20
2654465.41 138814.83 2515650.57 4,604,485.20
2654465.41 104806.96 254,965,844.00 4,604,485.20
2654465.41 70339.36 2584126.05 4,604,485.20
2654465.31 35405.80 2619059.51 4,604,485.20

Haber 20,000,000.00 Interes 1 año

1,666,666.67 Interes Mensual
20,000,000.00 8,333,333.33 Intereses 5 meses (de mayo a set)
el 16%, 8 años plazo
********************

8,333,333.33
28,333,333.33
l 06/01/2021

Haber

20,000,000.00
el 16%, 8 años plazo
********************

8,333,333.33
28,333,333.33
l 06/01/2021
Capital pagado al final del
periodo
17500000.00
15000000.00
12500000.00
10000000.00
7500000.00
5000000.00
2500000.00
0.00

Capital pagado al final del

periodo
17615904.96
15199580.49
12750590.89
10268494.58
7752844.00
5203185.56
261,905,951.00
0.00
 Interés
Fecha de pago de intereses nominal
Emisión 7/1/2010
1 12/31/2010 468.00
2 6/30/2011 468.00
3 12/31/2011 468.00
4 6/30/2012 468.00
5 12/31/2012 468.00
6 6/30/2013 468.00
7 12/31/2013 468.00
8 6/30/2014 468.00
9 12/31/2014 468.00
10 6/30/2015 468.00
11 12/31/2015 468.00
12 6/30/2016 468.00

Valor nominal 2,600.00

Tasa nominal 18% SEMESTRAL
Tasa efectiva 16% SEMESTRAL
Interes nominal 468.00
Periodos 12 SEMESTRES

VP Bonos -₡438.00
VP Interes -₡2,432.25
PRECIO BONO -₡2,870.25

DIFERENCIA -₡270.25 PRIMA SOBRE BONOS

 Falta de
Interés Amortización de la prima amortizació
efectivo n Valor en libros
270.25 2,870.25
459.24 8.76 261.49 2,608.76
417.40 50.60 210.89 2,397.87
383.66 84.34 126.55 2,271.32
363.41 104.59 21.96 2,249.36
359.90 108.10 - 86.14 2,163.21
346.11 121.89 35.74 2,127.47
340.40 127.60 - 91.86 2,035.61
325.70 142.30 50.44 1,985.17
317.63 150.37 - 99.93 1,885.24
301.64 166.36 66.43 1,818.81
291.01 176.99 - 110.56 1,708.25
273.32 194.68 84.12 1,624.13

PRIMA SOBRE BONOS

EMISOR INVERSIONISTA
DEBE HABER

01 DE JULIO DE 2010 01 DE JULIO DE 2010

Efectivo 2,870.25 Inversión en bonos largo plazo
Prima sobre bonos 270.25 Efectivo
Bonos por pagar 2,600.00
****************** ******************

30 DE SEPTIEMBRE 2010 30 DE SEPTIEMBRE DE 2010

Gasto interes 229.62 Interes por cobrar
Prima sobre bonos 2.92 Inversión en bonos largo plazo
Interes por pagar 234.00 Ingreso por interes
****************** ******************

31 DE DICIEMBRE DE 2010 31 DE DICIEMBRE DE 2010

Gasto por interes 229.62 Efectivo
Prima sobre bonos 2.92 Inversiones en bonos a largo plazo
Interes por pagar 234.00 Ingreso por interes
Efectivo 468.00 Interes por cobrar
****************** ******************

REDENCION ANTICIPADA DE LOS BONOS

31 DE DICIEMBRE DE 2013 31 DE DICIEMBRE DE 2013

Valor de rendencion 2,860.00

Valor en libros 2,035.61
PERDIDA EN REDENCION - 824.39

Bonos por pagar 2,600.00 Efectivo

Perdida en redencion 91.86 Ganancia en redencion
Prima sobre bonos 824.39 Inversion en bonos
Efectivo 2,860.00
DEBE HABER

2,870.25
2,870.25

234.00
2.92
229.62

468.00
2.92
229.62
234.00

2,860.00
91.86
2,035.61