REF.

MATERIAS PRIMAS Q (Litros) V/U

224563 Esencia Citrica 5,000 8,000
12357 Esencia floral 3,000 7,500
498564 Esencia Oriental 2,000 7,500
23547898 Alcohol Etilico 10,000 2,000
333 Agua desmineralizada 12,000 1,000
TOTAL 32,000 26,000

CÓDIGO DETALLE DEBE HABER

140505 MATERIAS PRIMAS 109,500,000
240805 IVA DESCONTABLE 20,805,000
236540 RETEFUENTE COMPRAS 2,5% 2,237,500
236805 RETEICA 447,500
220505 PROVEEDORES NACIONALES 127,620,000
SUMAS IGUALES 130,305,000 130,305,000
TOTAL
40,000,000
22,500,000
15,000,000
20,000,000 autoretenedor Renta/ICA
12,000,000
109,500,000
 EMPLEADO BASICO ANUAL AUX COMISION X
TRANSPORTE VENTA 1,5%
R1 GERENTE GENERAL 36,000,000 -
R3 GERENTE DE PRODUCCIÓN 26,400,000 -
R3 OPERARIOS DE PLANTA (3) 39,600,000 3,702,744
R2 VENDEDORES (2) 31,200,000 2,468,496 7,923,220
R2 SERVICIOS GENERALES (1) 10,533,636 1,234,248
TOTAL NÓMINA 143,733,636 7,405,488 7,923,220

PRODUCCIÓN VENTAS
72,320,182 42,283,311

SEGURIDAD SOCIAL
SALUD 6,147,215 3,594,081
PENSIÓN 8,678,422 5,073,997
ARL 1,761,720 441,438

PARAFISCALES
CCF 2,892,807 1,691,332
ICBF 2,169,605 1,268,499
SENA 1,446,404 845,666

PRODUCCIÓN VENTAS
76,763,474 37,198,861

PRESTACIONES SOCIALES
CESANTIAS 6,396,956 3,099,905
INT, CESANTIAS 767,635 371,989
PRIMAS DE SERVICIO 6,396,956 3,099,905
VACACIONES 3,013,341 1,761,805

CÓDIGO DETALLE
510506 SALARIOS
520506 SALARIOS
720506 SALARIOS
520518 COMISIONES
510527 AUX TRANSPORTE
520527 AUX TRANSPORTE
720527 AUX TRANSPORTE
510530 CESANTIAS
520530 CESANTIAS
720530 CESANTIAS
510533 INTERESES SOBRE CESANTIAS
520533 INTERESES SOBRE CESANTIAS
720533 INTERESES SOBRE CESANTIAS
510536 PRIMA DE SERVICIOS
520536 PRIMA DE SERVICIOS
720536 PRIMA DE SERVICIOS
510539 VACACIONES
520539 VACACIONES
720539 VACACIONES
510568 APORTE ADMINISTRADORA DE RIE
520568 APORTE ADMINISTRADORA DE RIE
720568 APORTE ADMINISTRADORA DE RIE
510569 APORTES A ENTIDADES DE SALUD
520569 APORTES A ENTIDADES DE SALUD
720569 APORTES A ENTIDADES DE SALUD
510570 APORTES AL FONDO DE PENSIONE
520570 APORTES AL FONDO DE PENSIONE
720570 APORTES AL FONDO DE PENSIONE
510572 APORTES A CAJAS DE COMPENSAC
520572 APORTES A CAJAS DE COMPENSAC
720572 APORTES A CAJAS DE COMPENSAC
510575 APORTES AL ICBF
520575 APORTES AL ICBF
720575 APORTES AL ICBF
510578 APORTES AL SENA
520578 APORTES AL SENA
720578 APORTES AL SENA
250505 SALARIOS POR PAGAR
237005 APORTES A ENTIDADES DE SALUD
237006 APORTES ADMINISTRADORA DE RI
237010 AOPRTES AL ICBF, SENA , CCF
238030 APORTES A FONDOS DE PENSION
251005 CESANTIAS
251015 INTERESES CESANTIAS
252005 PRIMA DE SERVICIOS
252505 VACACIONES
143530 INV PRODUCTO TERMNADO
SUMAS IGUALES
 DEVENGADO SALUD 4% PENSIÓN 4% TOTAL DE TOTAL A PAGAR
DEDUCCIONES
36,000,000 1,440,000 1,440,000 2,880,000 33,120,000 ÁREA
26,400,000 1,056,000 1,056,000 2,112,000 24,288,000 60%
43,302,744 1,584,000 1,584,000 3,168,000 40,134,744 30%
33,668,496 1,248,000 1,248,000 2,496,000 31,172,496 10%
11,767,884 421,345 421,345 842,691 10,925,193
151,139,124 5,749,345 5,749,345 11,498,691 139,640,433

ADMON 151,656,856
37,053,364 151,656,856

RIDAD SOCIAL
3,149,536 12,890,833
4,446,404 18,198,823
193,419 2,396,576
33,486,231
RAFISCALES
1,482,135 6,066,274
1,111,601 4,549,706
741,067 3,033,137
13,649,117

ADMON
37,176,788

CIONES SOCIALES
3,098,066 12,594,927
371,768 1,511,391
3,098,066 12,594,927
1,543,890 6,319,036
33,020,281

DEBE HABER
37,053,364
34,360,091
72,320,182 72,320,182
7,923,220 7,923,220
 123,425
2,838,770
4,443,293 4,443,293
3,098,066
3,099,905
6,396,956 6,396,956
371,768
371,989
767,635 767,635
3,098,066
3,099,905
6,396,956 6,396,956
1,543,890
1,761,805
3,013,341 3,013,341
193,419
441,438
1,761,720 1,761,720
3,149,536
3,594,081
6,147,215 6,147,215
4,446,404
5,073,997
8,678,422 8,678,422
1,482,135
1,691,332
2,892,807 2,892,807
1,111,601
1,268,499
2,169,605 2,169,605
741,067
845,666
1,446,404 1,446,404
139,640,433
18,640,178
2,396,576
13,649,117
23,948,168
12,594,927
1,511,391
12,594,927
6,319,036
124,357,756
363,575,730 355,652,509
180 Mt cuadrados
108 PRODUCCIÓN
54 VENTAS
18 ADMON
 ACTIVO FIJO VALOR DE LA VALOR DE VIDA UTIL
COMPRA SALVAMENTO
Maquinaria 45,000,000 10% 8 años

Valor depreciable
Valor de salvamento Depreciacion anual
total
4,500,000 40,500,000 5,062,500

SERVICIOS PUBLICOS
ENERGIA 15,324,000
ACUEDUCTO 20,157,000
35,481,000
CODIGO
736010

CODIGO
513525
523525
733525
513530
523530
733530
233550
140530
SUMAS IG
 ÁREA
60%
30%

10%

DETALLE DEBE
costo por depreciacion de maquinaria 5,062,500

DETALLE DEBE
GASTO POR ADM SERVICIOS PUBLICOS ACUEDUCTO Y ALCANTARRILLADO 2,015,700
GASTO DE VENTA SERVICIOS PUBLICOS ACUEDUCTO Y ALCANTARRILLADO 6,047,100
COSTO PORDUCCION SERVICIOS PUBLICOS ACUEDUCTOY ALCANTARILLADO 12,094,200
GASTOS POR ADMON SERVICIOS PÚBLICOS ENERGÍA ELÉCTRICA 1,532,400
GASTOS POR VENTAS SERVICIOS PÚBLICOS ENERGÍA ELÉCTRICA 4,597,200
COSTO PRODUCCIÓN SERVICIOS PÚBLICOS ENERGÍA ELÉCTRICA 9,194,400
COSTOS Y GASTOS SERVICIOS PÚBLICOS
INVENTARIO DE PRODUCTOS TERMINADOS 21,288,600
SUMAS IGUALES 56,769,600
 180 Mt cuadrados
108 PRODUCCIÓN
54 VENTAS

18 ADMON

HABER
5,062,500

HABER

12,094,200

9,194,400
35,481,000

56,769,600
 ESTADO DE COSTOS DE PRODUCCIÓN

INV INICIAL DE MP 15,600,000 <

COMPRAS DE MP 109,500,000
INV MATERIAS MP DISPONIBLES 125,100,000
INVENTARIO FINAL MP 12,510,000
MATERIA PRIMA UTILIZADA 112,590,000 < se utilizo el 90% de la MP
MO D+I 116,434,536
CIF 26,351,100
PRODUCTOS EN PROCESO 255,375,636
INV INICIAL PP -
INV FINAL PP - < toda la MP requerida fue transformada
PRODUCTOS TERMINADOS 255,375,636
INV INICIAL PT 5,600,000
INV PT DISPONIBLES 260,975,636
INV FINAL DE PT 20,878,051
COSTO DE VENTAS 240,097,585 < se vendio el 92% de los productos term

CÓDIGO DETALLE DEBE HABER

140505 INVENTARIO DE MATERIAS PRIMAS 112,590,000
141005 INVENTARIO DE PRODUCTOS EN PROCESO 112,590,000 112,590,000
140530 INVTA DE PRODUCTOS TERMINADOS 112,590,000
SUMAS IGUALES 225,180,000 225,180,000

CÓDIGO DETALLE DEBE HABER

610505 COSTOS DE VENTAS 240,097,585
140530 INVENTARIO PRODUCTOS TERMINADO 240,097,585
410505 VENTA DE PRODUCTOS ELABORADOS 528,214,687
240810 IVA GENERADO 100,360,790
135515 RETENCIÓN EN LA FUENTE 13,205,367
135518 RETE ICA 2,641,073
130505 CLIENTES NACIONALES 612,729,036
SUMAS IGUALES 868,673,062 868,673,062
utilizo el 90% de la MP

da la MP requerida fue transformada en productos terminado

vendio el 92% de los productos terminado

 PUNTO DE EQUILIBRIO

COSTOS FIJOS
PQ =
SALARIOS 116,434,536
DEPRECIACIONES 5,062,500
TOTAL COSTO FIJO 121,497,036

PQ =
COSTOS VARIABLES

Esencia 2,500
Alcohol 900
PQ =
Agua 300
MATERIA PRIMA 3,700

SERVICIOS PUBLICOS 2,000 ERI

TOTAL COSTO VAR. 5,700 VENTAS 30,000 5,000
COSTOS VARIA 5,700 5,000
MARGEN DE CONTRIBUCION
PRECIO VENTA UNITARIO COSTOS FIJOS
30,000 UTILIDAD BRUTA
PUNTO DE EQUILIBRIO UTILIDAD ESPERADA

Cf Cf + U
UD =
Pvu - Cvu Pvu - Cvu

121,497,036 156,497,036
UD =
24,300 24,300

5,000 UD =
6,440

ERI ERI
149,996,340 VENTAS 30,000 6,440 193,206,217
28,499,305 COSTOS VARIA 5,700 6,440 36,709,181
121,497,036 MARGEN DE CONTRIBUCION 156,497,036
121,497,036 COSTOS FIJOS 121,497,036
- UTILIDAD BRUTA 35,000,000
 ESTADO DE RESULTADOS

VENTAS 528,214,687
COSTO DE VENTAS 240,097,585
UTILIDAD BRUTA 288,117,102
GASTOS 136,975,838
CASTOS ADMON 59,960,839
GASTOS DE VENTAS 77,014,999
UTILIDAD OPERACIONAL 151,141,264 29%