La empresa TECMEX, S.A. de C.V.

Proporciona la siguiente información para elaborar el presupesto de efectivo:

1.- Las ventas presupuestadas para el año 2020 son:

BIMESTRE I BIMESTRE II BIMESTRE III BIMESTRE IV BIMESTRE V BIMESTRE VI

$ 130,000.00 $ 160,000.00 $ 190,000.00 $ 220,000.00 $ 260,000.00 $ 300,000.00

El 50% de las ventas son a crédito; y el otro 50% al contado. De las ventas a crédito el 60% se cobran en el bimestre que se e

2.- Las compras presupuestadas para el año de 2020

BIMESTRE I BIMESTRE II BIMESTRE III BIMESTRE IV BIMESTRE V BIMESTRE VI

$ 90,000.00 $ 110,000.00 $ 160,000.00 $ 190,000.00 $ 210,000.00 $ 230,000.00

Se pagan a los proveedores el 70% en el bimestre que se compra y el resto en el siguiente bimestre.

3.- En el bimestres II, se compró un automóvil por 400,000.00, cada bimestre se paga el 10% (incluyendo en el que se compró

4.-En el II, III Y VI bimestre, se realiza un pago de 25,000.00 por compra de maquinaria.

5.- Otros gastos y otros ingresos en efectivo son:

OTROS INGRESOS

BIMESTRE I BIMESTRE II BIMESTRE III BIMESTRE IV BIMESTRE V BIMESTRE VI

$ 13,000.00 $ 10,000.00 $ 16,000.00 $ 11,000.00 $ 7,000.00 $ 2,000.00

OTROS GASTOS

BIMESTRE I BIMESTRE II BIMESTRE III BIMESTRE IV BIMESTRE V BIMESTRE VI

$ 5,000.00 $ 10,000.00 $ 19,000.00 $ 8,000.00 $ 14,000.00 $ 20,000.00

6.- La nomina que se liquidará será:

BIMESTRE I BIMESTRE II BIMESTRE III BIMESTRE IV BIMESTRE V BIMESTRE VI

$ 30,000.00 $ 45,000.00 $ 50,000.00 $ 70,000.00 $ 65,000.00 $ 60,000.00

7.- Se paga el impuesto sobre la renta cada bimestre 2,300.00

8.- Aportaciones por parte de los socios
BIMESTRE I BIMESTRE II BIMESTRE III BIMESTRE IV BIMESTRE V BIMESTRE VI
$ 25,000.00 $ 100,000.00 $ 70,000.00

9.- El saldo mínimo por mantener es de $ 3,000.00; al inicio había $ 3,000.00 de efectivo.
orar el presupesto de efectivo:

% se cobran en el bimestre que se efectúan y el resto al siguiente bimestre.

0% (incluyendo en el que se compró)

 Bimestre I Bimestre II Bimestre III
Vent. Credito Vent. Credito
$ 65,000.00 $ 80,000.00 Vent. Credito 50%
50% 50%

Vent. Contado Vent. Contado

$ 65,000.00 $ 80,000.00 Vent. Contado 50%
50% 50%

60% $ 39,000.00 60% $ 48,000.00 60%

40% $ 26,000.00 40% $ 32,000.00 40%

A) CEDULA DE COBRANZA
CONCEPTO Bimestre I Bimestre II Bimestre III Bimestre IV

60% $ 39,000.00 $ 48,000.00 $ 57,000.00 $ 66,000.00

40% $ - $ 26,000.00 $ 32,000.00 $ 38,000.00

TOTAL $ 39,000.00 $ 74,000.00 $ 89,000.00 $ 104,000.00

B) ENTRADA DE EFECTIVO
CONCEPTO Bimestre I Bimestre II Bimestre III Bimestre IV

ENTRADA
NORMALES:
Ventas de
$ 65,000.00 $ 80,000.00 $ 95,000.00 $ 110,000.00
Contado

Ventas al Credito $ 39,000.00 $ 74,000.00 $ 89,000.00 $ 104,000.00

TOTAL $ 104,000.00 $ 154,000.00 $ 184,000.00 $ 214,000.00

ENTRADAS NO
NORMALES:

Otros Ingresos $ 13,000.00 $ 10,000.00 $ 16,000.00 $ 11,000.00

Aportaciones
$ 25,000.00 $ 100,000.00
Socios
Prestamos
Hipotecarios
TOTAL $ 38,000.00 $ 10,000.00 $ 116,000.00 $ 11,000.00
Total de Entrada $ 142,000.00 $ 164,000.00 $ 300,000.00 $ 225,000.00
Bimestre III Bimestre IV Bimestre V
Vent. Credito
$ 95,000.00 Vent. Credito 50% $ 110,000.00 $ 130,000.00
50%

Vent. Contado
$ 95,000.00 Vent. Contado 50% $ 110,000.00 $ 130,000.00
50%

$ 57,000.00 60% $ 66,000.00 60% $ 78,000.00

$ 38,000.00 40% $ 44,000.00 40% $ 52,000.00

C) SA
Bimestre V Bimestre VI CONCEPTO Bimestre I

SALIDAS
$ 78,000.00 $ 90,000.00
NORMALES:

Pago de
$ 44,000.00 $ 52,000.00 $ 63,000.00
Proveedores

$ 122,000.00 $ 142,000.00 Pago de Sueldo $ 30,000.00

Pago de
$ 2,300.00
Impuestos
TOTAL $ 95,300.00
SALIDA NO
Bimestre V Bimestre VI
NORMALES:
Compra de
$ -
Maquina

$ 130,000.00 $ 150,000.00 Otros Gastos $ 5,000.00

Compra de
$ 122,000.00 $ 142,000.00 $ -
Automovil
$ 252,000.00 $ 292,000.00 TOTAL $ 5,000.00

Total de Salida $ 100,300.00

$ 7,000.00 $ 2,000.00

$ 70,000.00 D

CONCEPTO Bimestre I

$ 7,000.00 $ 72,000.00 SALDO

$ 259,000.00 $ 364,000.00 INICIAL $ 3,000.00
Entrada $ 142,000.00
Disponible $ 145,000.00
SALIDAS $ 100,300.00
Saldo Disponoble $ 44,700.00

Menos: Saldo
$ 3,000.00
Final Disponible

Sobrante Faltante $ 41,700.00

 Bimestre VI

Vent. Credito 50% $ 150,000.00

Vent. Contado 50% $ 150,000.00

60% $ 90,000.00
40% $ 60,000.00

C) SALIDA DE EFECTIVO
Bimestre II Bimestre III Bimestre IV Bimestre V Bimestre VI

$ 104,000.00 $ 145,000.00 $ 181,000.00 $ 204,000.00 $ 224,000.00

$ 45,000.00 $ 50,000.00 $ 70,000.00 $ 65,000.00 $ 60,000.00

$ 2,300.00 $ 2,300.00 $ 2,300.00 $ 2,300.00 $ 2,300.00

$ 151,300.00 $ 197,300.00 $ 253,300.00 $ 271,300.00 $ 286,300.00

$ 25,000.00 $ 25,000.00 $ - $ - $ 25,000.00

$ 10,000.00 $ 19,000.00 $ 8,000.00 $ 14,000.00 $ 20,000.00

$ 40,000.00 $ 40,000.00 $ 40,000.00 $ 40,000.00 $ 40,000.00

$ 75,000.00 $ 84,000.00 $ 48,000.00 $ 54,000.00 $ 85,000.00

$ 226,300.00 $ 281,300.00 $ 301,300.00 $ 325,300.00 $ 371,300.00

D) PRESUPUESTO

Bimestre II Bimestre III Bimestre IV Bimestre V Bimestre VI

$ 3,000.00 $ 3,000.00 $ 3,000.00 $ 3,000.00 $ 3,000.00
$ 164,000.00 $ 300,000.00 $ 225,000.00 $ 259,000.00 $ 364,000.00
$ 167,000.00 $ 303,000.00 $ 228,000.00 $ 262,000.00 $ 367,000.00
$ 226,300.00 $ 281,300.00 $ 301,300.00 $ 325,300.00 $ 371,300.00
$ (59,300.00) $ 21,700.00 $ (73,300.00) $ (63,300.00) $ (4,300.00)

$ 3,000.00 $ 3,000.00 $ 3,000.00 $ 3,000.00 $ 3,000.00

$ (62,300.00) $ 18,700.00 $ (76,300.00) $ (66,300.00) $ (7,300.00)

La empresa Pexnet, S.A. de C.V. Proporciona la siguiente información para elaborar el presupuesto de efectivo:

1.- Las ventas presupuestadas para el año 2021 son:

BIMESTRE BIMESTRE BIMESTRE BIMESTRE BIMESTRE

BIMESTRE I
II III IV V VI
90,000.00 115,000.00 250,000.00 120,000.00 150,000.00 195,000.00

El 60% de las ventas son a crédito; y el otro 40% al contado. De las ventas a crédito el 45% se cobran en el bimestre que se e

2.- Las compras presupuestadas para el año de 2021

BIMESTRE BIMESTRE BIMESTRE BIMESTRE BIMESTRE

BIMESTRE I
II III IV V VI
100,000.00 90,000.00 50,000.00 60,000.00 110,000.00 80,000.00

Se pagan a los proveedores el 65% en el bimestre que se compra y el resto en el siguiente bimestre.

3.- En el bimestres II se compró un automóvil por 400,000.00, cada bimestre se paga el 10% (incluyendo en el que se compró

4.-En el III bimestre, se realiza un pago de 50,000.00 por compra de equipo de computo.

5.- Otros gastos y otros ingresos en efectivo son:

OTROS INGRESOS
BIMESTRE BIMESTRE BIMESTRE BIMESTRE BIMESTRE BIMESTRE
I II III IV V VI
20,000.00 17,000.00 9,000.00 12,000.00 8,000.00 7,000.00
OTROS GASTOS
BIMESTRE BIMESTRE BIMESTRE BIMESTRE BIMESTRE BIMESTRE
I II III IV V VI
5,000.00 7,000.00 3,000.00 1,000.00 0 3,000.00

6.- La nomina que se liquidará será:

BIMESTRE BIMESTRE BIMESTRE BIMESTRE BIMESTRE BIMESTRE
I II III IV V VI
10,000.00 13,000.00 9,000.00 8,000.00 15,000.00 9,000.00

7.- Se paga el impuesto sobre la renta cada bimestre 4,500.00

8.- En todos los bimestres se realizaran aportaciones por parte de los socios, por los importes 50,000.00
9.- El saldo mínimo por mantener es de $ 3,000.00; al inicio había $ 3,000.00 de efectivo.

Elabora:
Cedula de cobranza de ventas a crédito
Cedula de entrada de efectivo
Cedula de salidas de efectivo
Presupuesto de efectivo
Fijar las políticas de financiamiento e inversiones excedentes
r el presupuesto de efectivo:

% se cobran en el bimestre que se efectúan y el resto al siguiente bimestre.

% (incluyendo en el que se compró)

ortes 50,000.00
 Bimestre I Bimestre II
Vent. Credito 60% $ 54,000.00 Vent. Credito 60% $ 69,000.00

Vent. Contado 40% $ 36,000.00 Vent. Contado 40% $ 46,000.00

45% $ 24,300.00 45% $ 31,050.00

55% $ 29,700.00 55% $ 37,950.00

A) CEDULA DE COBRANZA
CONCEPTO Bimestre I Bimestre II Bimestre III
45% $ 24,300.00 $ 31,050.00 $ 67,500.00

55% $ - $ 29,700.00 $ 37,950.00

TOTAL $ 24,300.00 $ 60,750.00 $ 105,450.00

B) ENTRADA DE EFECTIVO

CONCEPTO Bimestre I Bimestre II Bimestre III

ENTRADA
NORMALES:
Ventas de Contado $ 36,000.00 $ 46,000.00 $ 100,000.00
Ventas al Credito $ 24,300.00 $ 60,750.00 $ 105,450.00
TOTAL $ 60,300.00 $ 106,750.00 $ 205,450.00
ENTRADAS NO
NORMALES:
Otros Ingresos $ 20,000.00 $ 17,000.00 $ 9,000.00
Aportaciones Socios $ 50,000.00 $ 50,000.00 $ 50,000.00

Prestamos Hipotecarios
TOTAL $ 70,000.00 $ 67,000.00 $ 59,000.00
Total de Entrada $ 130,300.00 $ 173,750.00 $ 264,450.00

D) PRESUPUESTO
CONCEPTO Bimestre I Bimestre II Bimestre III
 65% $ 65,000.00 $ 58,500.00 $ 32,500.00

35% $ - $ 35,000.00 $ 31,500.00

TOTAL $ 65,000.00 $ 93,500.00 $ 64,000.00
 Bimestre III Bimestre IV Bimestre V
Vent. Credito 60% $ 150,000.00 Vent. Credito 60% $ 72,000.00 Vent. Credito 60%

Vent. Contado
Vent. Contado 40% $ 100,000.00 Vent. Contado 40% $ 48,000.00
40%

45% $ 67,500.00 45% $ 32,400.00 45%

55% $ 82,500.00 55% $ 39,600.00 55%

COBRANZA
Bimestre IV Bimestre V Bimestre VI CONCEPTO
SALIDAS
$ 32,400.00 $ 40,500.00 $ 52,650.00
NORMALES:
Pago de
$ 82,500.00 $ 39,600.00 $ 49,500.00
Proveedores

$ 114,900.00 $ 80,100.00 $ 102,150.00 Pago de Sueldo

Pago de Impuestos

E EFECTIVO TOTAL

SALIDA NO
Bimestre IV Bimestre V Bimestre VI
NORMALES:

Compra de Maquina
$ 48,000.00 $ 60,000.00 $ 78,000.00 Otros Gastos
Compra de
$ 114,900.00 $ 80,100.00 $ 102,150.00
Automovil
$ 162,900.00 $ 140,100.00 $ 180,150.00 TOTAL
Total de Salida
$ 12,000.00 $ 8,000.00 $ 7,000.00
$ 50,000.00 $ 50,000.00 $ 50,000.00

CONCEPTO
$ 62,000.00 $ 58,000.00 $ 57,000.00 SALDO
$ 224,900.00 $ 198,100.00 $ 237,150.00 INICIAL
Entrada
Disponible
PUESTO SALIDAS
Bimestre IV Bimestre V Bimestre VI Saldo Disponoble
 Menos: Saldo Final
Disponible
$ 39,000.00 $ 71,500.00 $ 5,200.00
Sobrante Faltante
$ 17,500.00 $ 21,500.00 $ 38,500.00
$ 56,500.00 $ 93,000.00 $ 43,700.00
Bimestre V Bimestre VI
$ 90,000.00 Vent. Credito 60% $ 117,000.00

$ 60,000.00 Vent. Contado 40% $ 78,000.00

$ 40,500.00 45% $ 52,650.00

$ 49,500.00 55% $ 64,350.00

C) SALIDA DE EFECTIVO
Bimestre I Bimestre II Bimestre III Bimestre IV Bimestre V

$ 65,000.00 $ 93,500.00 $ 64,000.00 $ 56,500.00 $ 92,500.00

$ 10,000.00 $ 13,000.00 $ 9,000.00 $ 8,000.00 $ 15,000.00

$ 4,500.00 $ 4,500.00 $ 4,500.00 $ 4,500.00 $ 4,500.00

$ 79,500.00 $ 111,000.00 $ 77,500.00 $ 69,000.00 $ 112,000.00

$ - $ - $ 50,000.00 $ - $ -
$ 5,000.00 $ 7,000.00 $ 3,000.00 $ 1,000.00 $ -
$ - $ 40,000.00 $ 40,000.00 $ 40,000.00 $ 40,000.00
$ 5,000.00 $ 47,000.00 $ 93,000.00 $ 41,000.00 $ 40,000.00
$ 84,500.00 $ 158,000.00 $ 170,500.00 $ 110,000.00 $ 152,000.00

D) PRESUPUESTO

Bimestre I Bimestre II Bimestre III Bimestre IV Bimestre V

$ 3,000.00 $ 3,000.00 $ 3,000.00 $ 3,000.00 $ 3,000.00

$ 130,300.00 $ 173,750.00 $ 264,450.00 $ 224,900.00 $ 198,100.00
$ 133,300.00 $ 176,750.00 $ 267,450.00 $ 227,900.00 $ 201,100.00
$ 84,500.00 $ 158,000.00 $ 170,500.00 $ 110,000.00 $ 152,000.00
$ 48,800.00 $ 18,750.00 $ 96,950.00 $ 117,900.00 $ 49,100.00
$ 3,000.00 $ 3,000.00 $ 3,000.00 $ 3,000.00 $ 3,000.00

$ 45,800.00 $ 15,750.00 $ 93,950.00 $ 114,900.00 $ 46,100.00

 Bimestre VI

$ 90,500.00

$ 9,000.00

$ 4,500.00

$ 104,000.00

$ -
$ 3,000.00
$ 40,000.00
$ 43,000.00
$ 147,000.00

Bimestre VI

$ 3,000.00
$ 237,150.00
$ 240,150.00
$ 147,000.00
$ 93,150.00
$ 3,000.00

$ 90,150.00