La empresa XYZ S.A. desea elaborar el presupuesto para el tercer trimestre del año.

Teniendo en cuenta que las v

con respecto al promedio de venta del segundo trimestre del año. El siguiente mes disminuirá con respecto del últi
Para el cuarto trimestre las ventas decaerán en un 8% con las ventas respecto al tercer trimestre.
Políticas de venta 20% de contado, 30% al segundo mes, 30% al tercer mes, y 20%al cuarto.
La empresa recibe dividendos a partir del primer trimestre vencido por valor de $400.000. Así mismo la empresa r
La empresa en el mes de mayo realiza un préstamo a uno de los socios por valor de $3.000.000 donde cancelara s
La empresa elabora las compras en un 75% del promedio trimestral de las ventas, y las paga 15% cuota inicial, 25
La nómina anual es por valor de $8.000.000 y para prestaciones sociales anuales son el equivalente al 30% de la n
La empresa alquila una maquinaria por un contrato de $2.400.000 anuales los debe pagar mensualmente. Saldo
Cualquier excedente lo invertirá a una tasa del 3.3% trimestre anticipado y cualquier requerimiento lo financiara

PRIMER TRIMESTRE SEGUNDO TRIMESTRE

Enero Febrero Marzo Abril Mayo
$ 1,000,000 $ 1,000,000 $ 1,000,000 $ 1,150,000.00 $ 1,150,000.00

PRIMER TRIMESTRE SEGUNDO TR

Enero Febrero Marzo Abril
$ 200,000 $ 200,000 $ 200,000 $ 230,000
$ 300,000 $ 300,000
Ingresos por ventas
$ 300,000

Total de ingresos $ 200,000 $ 200,000 $ 500,000 $ 830,000

por ventas/ mensual
Financiamiento
Dividendos $ 400,000
Intereses
Contrato $ 400,000 $ 400,000
Total de ingresos $ 200,000 $ 600,000 $ 900,000 $ 1,230,000

PRIMER TRIMESTRE SEGUNDO TRIMESTRE

Enero Febrero Marzo Abril Mayo
$ 2,250,000 $ 2,587,500
 PRIMER TRIMESTRE SEGUNDO TR
Enero Febrero Marzo Abril
$ 337,500 $ - $ - $ 388,125
$ 562,500 $ -
Compras
$ 675,000

Total de compras $ 337,500 $ - $ 562,500 $ 1,063,125

Prestamo
Salarios $ 666,667 $ 666,667 $ 666,667 $ 666,667
Prestaciones
sociales $ 600,000
Bono por ventas $ 150,000
Intereses
Maquinaria $ 200,000 $ 200,000 $ 200,000 $ 200,000
Total de egresos $ 1,204,167 $ 866,667 $ 2,179,167 $ 1,929,792

FLUJO DE CAJA
Julio Agosto
Entrada de
efectivo $ 3,255,816 $ 1,527,000
(-) Salida de
Efectivo $ 2,182,987 $ 1,642,917
(=) Flujo neto
de efectivo $ 1,072,830 -$ 115,917
(+) Saldo inicial $ 140,000 $ 1,212,830
(=) Efectivo
final $ 1,212,830 $ 1,096,913

(-) Saldo de
efectivo minimo $ 125,000 $ 125,000
(=)
Financiamiento
total requerido $ 1,087,830 $ 971,913
ndo en cuenta que las ventas para el primer trimestre del año fueron de $1.000.000 mensual. Se incrementan un 15% para el segundo tr
uirá con respecto del último trimestre anterior en un 10%. El último elevará las ventas en un 14% con respecto al mes anterior.
mestre.
o.
Así mismo la empresa realiza un contrato a partir del 1 de febrero por valor de $2.400.000 anual pagadero en cuotas iguales cada dos m
0.000 donde cancelara solo intereses, pagaderos trimestre anticipado a una tasa del 4% interés simple.
ga 15% cuota inicial, 25% segundo mes, 30% tercer mes y el restante al cuarto mes, las compras se realizan al inicio de cada trimestre.
uivalente al 30% de la nómina anual pagadas trimestre vencido. Así mismo la empresa paga al finalizar cada trimestre un bono del 5%
mensualmente. Saldo final segundo trimestre $140.000.Saldo mínimo mensual $125.000
uerimiento lo financiara a una tasa del 6.6 % trimestre anticipado

EMPRESA XYZ S.A

Ventas Netas
O TRIMESTRE TERCER TRIMESTRE CUARTO TRIMESTRE
Junio Julio Agosto Septiembre Octubre
$ 1,150,000.00 $ 1,357,000.00 $ 1,035,000.00 $ 1,179,900.00 $ 1,095,382.67

Ingresos
SEGUNDO TRIMESTRE TERCER TRIMESTRE
Mayo Junio Julio Agosto Septiembre
$ 230,000 $ 230,000 $ 271,400 $ 207,000 $ 235,980
$ 300,000 $ 345,000 $ 345,000 $ 345,000 $ 407,100
$ 300,000 $ 300,000 $ 345,000 $ 345,000 $ 345,000
$ 200,000 $ 200,000 $ 200,000 $ 230,000 $ 230,000
$ 1,030,000 $ 1,075,000 $ 1,161,400 $ 1,127,000 $ 1,218,080

$ 2,094,416

$ 120,000
$ 400,000 $ 400,000
$ 1,150,000 $ 1,475,000 $ 3,255,816 $ 1,527,000 $ 1,218,080

Compras
O TRIMESTRE TERCER TRIMESTRE CUARTO TRIMESTRE
Junio Julio Agosto Septiembre Octubre
$ 2,678,925 $ 2,464,611
 Egresos
SEGUNDO TRIMESTRE TERCER TRIMESTRE
Mayo Junio Julio Agosto Septiembre
$ - $ - $ 401,839 $ - $ -
$ - $ 646,875 $ - $ - $ 669,731
$ - $ - $ 776,250 $ - $ -
$ 675,000 $ - $ - $ 776,250 $ -
$ 675,000 $ 646,875 $ 1,178,089 $ 776,250 $ 669,731
$ 3,000,000
$ 666,667 $ 666,667 $ 666,667 $ 666,667 $ 666,667

$ 600,000 $ 600,000
$ 172,500 $ 178,595
$ 138,231
$ 200,000 $ 200,000 $ 200,000 $ 200,000 $ 200,000
$ 4,541,667 $ 2,286,042 $ 2,182,987 $ 1,642,917 $ 2,314,993

AJA
Septiembre

$ 1,218,080

$ 2,314,993

-$ 1,096,913
$ 1,096,913

$ -

$ 125,000

-$ 125,000
Se incrementan un 15% para el segundo trimestre. Y para el primer mes del tercer trimestre se incrementa en un 18%
4% con respecto al mes anterior.

ual pagadero en cuotas iguales cada dos meses; y lo recibirá bimestre anticipado.
s simple.
as se realizan al inicio de cada trimestre.
al finalizar cada trimestre un bono del 5% de las ventas del trimestre.

CUARTO TRIMESTRE
Noviembre Diciembre
$ 1,095,382.67 $ 1,095,382.67

CUARTO TRIMESTRE
Octubre Noviembre Diciembre
$ 219,077 $ 219,077 $ 219,077
$ 310,500 $ 353,970 $ 328,615
$ 407,100 $ 310,500 $ 353,970
$ 230,000 $ 271,400 $ 207,000
$ 1,166,677 $ 1,154,947 $ 1,108,661

$ 400,000 $ 400,000
$ 1,566,677 $ 1,154,947 $ 1,508,661

CUARTO TRIMESTRE
Noviembre Diciembre
 CUARTO TRIMESTRE
Octubre Noviembre Diciembre
$ 369,692 $ - $ -
$ - $ - $ 616,153
$ 803,678 $ - $ -
$ - $ 803,678 $ -
$ 1,173,369 $ 803,678 $ 616,153

$ 666,667 $ 666,667 $ 666,667

$ 600,000
$ 164,307

$ 200,000 $ 200,000 $ 200,000

$ 2,040,036 $ 1,670,344 $ 2,247,127