INTEGRANTES:

MIRELES GIANNELLA
VAZQUES YADIRA
SALINAS MERYJEAN
ROJAS LESLIE
VIDURRIZAGA VERONICA
El 01 de Marzo llego el recibo de cable por 600 soles incluido el igv. El mismo día se can

6361 VC 508.47
4011 IGV 91.53
421 TOTAL 600

DEBE
63 GASTOS DE SERV.PREST. TERCEROS 508.47
636 SERV.BASICOS
6361 ENERGIA ELECTRICA
40 TRIB.CONT. Y APOR.SIS.PEN.Y.DE.SALUD POR PAGAR 91.53
401 GOB.CENTRAL
4011 IGV
42 CTAS.POR PAGAR COM. TERC.
421 FAC. BOL Y OTROS COM. PAGAR

1-Mar POR LA PROVISION DEL RECIBO DE CABLE

ASIENTO POR D

DEBE
94 GASTO ADMINISTRATIVO 305.08
95 GASTO DE VENTA 203.39
79 CARGAS IMPUTABLES A CTA. DE COSTO Y GATO
1-Mar POR EL DESTINO DEL GASTO
 ASIENTO DE CANC

DEBE
42 CTAS.POR PAGAR COM. TERC. 600
421 FAC. BOL Y OTROS COM. PAGAR
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
101 CAJA
3-Mar POR LA CANCELACION DEL RECIBO DE CABLE

El 04 de Abril se vende mercadería por 70,000 más igv. El mismo día nos cancelan el total de

701 VV 70.00
4011 IGV 12.60
121 TOTAL 82.60

DEBE
70 VENTA 70.00
701 MERCADERIA
40 TRIB.CONT. Y APOR.SIS.PEN.Y.DE.SALUD POR PAGAR 12.60
401 GOB.CENTRAL
4011 IGV
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS
121 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar

4-Apr POR LA VENTA DE MERCADERIA

ASIENTO DE CANC
 DEBE
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS 82.60
121 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
101 CAJA
4-Apr POR LA CANCELACION DE MERCADERIA

El 15 de Agosto llego el recibo de Agua por 800 soles incluido el igv que pertenece al área administ

6361 VC 677.97
4011 IGV 122.03
421 TOTAL 800

DEBE
63 GASTOS DE SERV.PREST. TERCEROS 677.97
636 SERV.BASICOS
6361 ENERGIA ELECTRICA
40 TRIB.CONT. Y APOR.SIS.PEN.Y.DE.SALUD POR PAGAR 122.03
401 GOB.CENTRAL
4011 IGV
42 CTAS.POR PAGAR COM. TERC.
421 FAC. BOL Y OTROS COM. PAGAR

15-Aug POR LA PROVISION DEL RECIBO DE AGUA

ASIENTO POR D
 DEBE
94 GASTO ADMINISTRATIVO 677.97
79 CARGAS IMPUTABLES A CTA. DE COSTO Y GATO
15-Aug POR EL DESTINO DEL GASTO

ASIENTO DE CANC

DEBE
42 CTAS.POR PAGAR COM. TERC. 800.00
421 FAC. BOL Y OTROS COM. PAGAR
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
104 Cuentas corrientes en instituciones financieras
15-Aug POR LA CANCELACION DEL RECIBO DE AGUA

El 12 de Setiembre llego el recibo de Teléfono por 1200 soles incluido el igv que pertenece a

6361 VC 1016.95
4011 IGV 183.05
421 TOTAL 1200

DEBE
63 GASTOS DE SERV.PREST. TERCEROS 1016.95
636 SERV.BASICOS
6361 ENERGIA ELECTRICA
40 TRIB.CONT. Y APOR.SIS.PEN.Y.DE.SALUD POR PAGAR 183.05
401 GOB.CENTRAL
4011 IGV
42 CTAS.POR PAGAR COM. TERC.
421 FAC. BOL Y OTROS COM. PAGAR
12-Sep POR LA PROVISION DEL RECIBO DE TELEFONO

ASIENTO POR D

DEBE
95 GASTO DE VENTAS 1016.95
79 CARGAS IMPUTABLES A CTA. DE COSTO Y GATO
12-Sep POR EL DESTINO DEL GASTO

ASIENTO DE CANC

DEBE
42 CTAS.POR PAGAR COM. TERC. 1200.00
421 FAC. BOL Y OTROS COM. PAGAR
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
101 CAJA
12-Sep POR LA CANCELACION DEL RECIBO DE TELEFONO
gv. El mismo día se cancela el total del recibo en efectivo

HABER

600

ASIENTO POR DESTINO

HABER

508.47
ASIENTO DE CANCELACION

HABER

600

a nos cancelan el total de la factura con cheque

HABER

82.60

ASIENTO DE CANCELACION
 HABER

82.60

rtenece al área administrativa. El mismo día se cancela el total del recibo con cheque

HABER

800

ASIENTO POR DESTINO

 HABER

677.97

ASIENTO DE CANCELACION

HABER

800.00

do el igv que pertenece al área de venta. El mismo día se cancela el total del recibo en efectivo

HABER

1200
 ASIENTO POR DESTINO

HABER

1016.95

ASIENTO DE CANCELACION

HABER

1200.00
en efectivo