MI ALEGRIA C.A.

Libro diario
Al 31/12/20X9
Expresado en UM
Fecha Descripción Debe Haber
31/12/20X9 1
Gastos de Ventas 8.863,50
Gastos de Administración 9.000,00
Caja 15.500,00
Gastos Acum. Por Pagar Empleados 2.363,50
P/R ajuste gastos laborales
31/12/20X9 2
Impuestos por Pagar 5.525,00
Caja 5.525,00
P/R ajuste por pago de impuestos en un 65%
31/12/20X9 3
Gastos de Administración 136,00
Caja 136,00
P/R ajuste ND D-000A125 registrada por menos
cantidad por el asistente contable
31/12/20X9 4
Caja 216.334,00
Cuentas por Pagar Comerciales 59.250,00
Cuentas por Cobrar Comerciales 275.584,00
P/R ajuste por cobro 80% Cuentas por Cobrar
y pago 75% Cuentas por Pagar Comerciales
31/12/20X9 5
Gastos de Administración 935,00
Seguros Prepagados 935,00
P/R ajuste de un 55% causación seguros
prepagados
31/12/20X9 6
Gastos de Administración 42.500,00
Dep Acum Muebles y Enseres 12.500,00
Dep Acum Local Comercial 30.000,00
P/R ajuste por depreciación local comercial y
muebles y enseres
31/12/20X9 7
Gastos de Administración 3.781,60
Prov. Ctas Cobro Dudoso 3.781,60
P/R ajuste provisión cuenta cobro dudoso 2%
venta a crédito del periodo
31/12/20X9 8
Devolución en Compras 1.587,00
Caja 1.587,00
P/R ajuste por NC C-000F27 duplicada por
el asistente contable
TOTAL AJUSTES AL 31/12/20X9 347.912,10 347.912,10