ASIENTOS DE AJUSTES

31-Dec Pda. No. 1

2019 Documentos por Pagar 2,000.00
Comercial La Montañita 2,000.00
Caja
Ajuste por faltante de caja, al no
registrar la letra cambio pagada a un
proveedor
31-Dec Pda. No. 2
2019 Deudores Varios 380.00
Adrian Borjas 380.00
Caja
Ajuste por faltante, como no
encontro la causa se responsabiliza
al cajero
31-Dec Pda. N o 3
Otros Gastos 0.75
Faltante de Caja 0.75
Caja
Ajuste por faltante, no se encontro la
causa, se co nsidera perdida
SOBRANTES
31-Dec Pda. 4
Caja 4,000.00
Otros Productos
Rentas 4,000.00
Ajuste por sobrante, no se habia
registrado el pago de la renta de un
local
31-Dec Pda. 5
Caja 2.69
 Otros Productos
Sobrante 2.69

Ajuste por sobrante, es una cantidad

minima se considera utilidad
Pda. 6
Caja 91.08
Acreedorees Varios
Calos Aguilar 91.08
Ajuste por sobrante, se le cobro de
mas a un cliente
2,000.00

380.00

0.75

4,000.00
 2.69

91.08
Fecha Descripcion Parcail Debe
31-Dec Pda. No. 1
Documentos por Cobrar 1,820.00
Angel Lainez 1,820.00
Deudores Varios 150.00
Angel Lainez 150.00
Bancos
Bac 1,970.00

Ajuste por cheque rechazo por fondos

insuficientes por pago de L/C No. 5
mas recargo de la comision bancaria
Pda. No. 2
Gastos Financieros 382.00
Comisiones Bancarias 382.00
Bancos
Bac 382.00
Ajuste por nota de debito por
comisiones cobradas por el banco
Pda. No. 3
Bancos 3,768.00
Bac 3,768.00
Clientes
Luis Lainez 3,768.00

Ajuste por nota de credito, en pago de

la factura No. 237 del Sr. Luis Lainez
Pda. No. 4
Bancos 550.00
Bac 550.00
Productos Financieros
 Intereses 550.00
Ajuste por nota de credito de los
intereses ganados
Haber

1,970.00

382.00

3,768.00

550.00
Fecha Descripcion Parcail
31-Dec Pda. No. 1
Gastos de Ventas
Estimacion de Cuentas Incobrables 2,428.00
Estimacion Acumulada de Cuentas Incobrable
Ajuste por el 1% de las cuentas malas
Pda. No. 2
Gastos de Ventas
Estimacion de Cuentas Incobrables 760.00
Estimacion Acumulada de Cuentas Incobrable
Ajuste por el 1% de las cuentas malas

AJUSTES DE GASTOS PAGADOS

31-Dec Pda. No. 1
2018 Gastos de Administracion
Seguros 8,000.00
Primas de Seguros
Ajuste por la parte devengado del seguro pagado
Pda. No. 2
Gastos de Administracion
Rentas Pagadas 11,250.00
Rentas Pagadas por Anticipado
Ajuste por la renta devengada
Pda. No. 3
Gastos de Administracion
Papeleria 7,000.00
Papeleria y Utiles
Ajuste por la papeleria ya utilizada
Pda. No. 4
Gastos de Ventas
Material de Empaque 4,000.00
 Material de Empaque
Ajuste por el material para empacar mercaderia ya
utilizada
Pda. No. 5
Gastos de Administracion
Papeleria 1,358.00
Papeleria y Utiles
Ajuste por la papelerias ya utilizada
Pda. No. 6
Gastos de Ventas
Rentas 7,995.00
Gastos de Administracion
Rentas 4,305.00
Rentas Pagadas por Anticipado
Ajustes por la renta del local ya utilizada
Pda. No. 7
Gastos de Ventas
Seguros 16,500.00
Primas de Seguros
Ajuste por el seguro ya devengado
Pda. No. 8
Gastos Financieros
Intereses 2,400.00
Intereses Pagados por Anticipado
Ajuste por los intereses pagados ya devengados
Pda. No. 9
Gastos de Ventas
Publicidad 10,000.00
Publicidad
Ajuste por la publicidad ya devengada
Debe Haber

2,428.00

2,428.00

760.00

760.00

8,000.00

8,000.00

11,250.00

11,250.00

7,000.00

7,000.00

4,000.00
 4,000.00

1,358.00

1,358.00

7,995.00

4,305.00

12,300.00

16,500.00

16,500.00

2,400.00

2,400.00

10,000.00

10,000.00
FECHA DESCRIPCION
31-Dec Pda. No.1
2018 Gastos de Administracion
Depreciacion
Depreciacion Acumulada de Equipo de Computo
Ajuste por el 1% del valor residual
31-Dec Pda. No. 2
2018 Gastos de Administracion
Depreciacion
Gastos de Ventas
Depreciacion
Depreciacion Acumulada de Edificio
Ajuste por la depreciacion del edificio
31-Dec Pda. No. 3
2018 Gastos de Ventas
Depreciacion
Depreciacion Acumulada de Equipo de Reparto
Ajuste por la depreciacion del vehiculo para repartir
mercaderia
31-Dec Pda. No. 4
2018 Gastos de Administraacion
Descargo de Activo
Depreciacion Acumulada de Equipo de Oficina
Equipo de Oficina
Ajuste por baja de activo, considerado como chatarra
31-Dec Pda. No. 5
2018 Caja
Depreciacion Acumuladade Edificio
Edificio
Ajuste por la venta del edificio
Pda. No. 6
Caja
Depreciacion Acumulada del Edificio
Edificio
Otros Productos
Impuesto por Pagar
Ajuste por venta del edificio obteniendo una utilidad
Pda. No. 7
Caja
Depreciacion Acumulada del Edificio
Otros Gastos
Perdida
Edificio
Ajuste por venta de edificio obteniendo perdida
Pda. No. 8
Gastos de Administraacion
Depreciacion
Gastos de Ventas
Depreciacion
Depreciacion Acumulada de Edificio
Ajuste por la depreciacion anual del edificio
Pda. No. 9
Gastos de Ventas
Depreciacion
Gastos de Administracion
Depreciacion
Depreciacion Acumulada de Mobiliario
Pda. No. 10
Gastos de Administracion
Depreciacion
Depreciacion Acumulada de Equipo de Transporte
Ajuste por la depreciacion del equipo de transporte
PARCIAL DEBE HABER
C
D
19,800.00 N
19,800.00 3,000,000.00
D
19,800.00 15
3,000,000.00
D
15
99,000.00 2,970,000.00
D
99,000.00 15
99,000.00
D
99,000.00 198,000.00
198,000.00
100,000.00
D
5
6,666.67
6,666.67 99,000.00
6,666.67 5

19,800.00

100.00 3,000,000.00
D
100.00 5
9,900.00
10,000.00 2,970,000.00
15
198,000.00
2,500,000.00
1,500,000.00 99,000.00
4,000,000.00
100,000.00
5
 2,700,000.00 20000
1,500,000.00 1,666.67
4,000,000.00 4
180,000.00 6,666.67
20,000.00

10,000.00
2,400,000.00 10
1,500,000.00 9900
100,000.00
Valor 4,000,000.00
4,000,000.00 D 1,500,000.00
Valor Lib 2,500,000.00
Venta 2,500,000.00
26,544.38 Diferencia 0.00

21,718.12 1,950,000.00
40
48,262.50
1930500
40
7,477.60
48,262.50
4,026.40 26,544.38

11,504.00 96000
10
109,840.50
109,840.50 95040
109,840.50 10
195,000.00
5
193,050.00
5
38,610.00
3,217.50
22,522.50

636,000.00
441,000.00
441,000.00
5.00
436,590.00
5.00
87,318.00
109,840.50
 R
N
1%
15
30,000.00
15

Anual

99%
5

99%
5

2
 12
Mensual

99%
10

99%
40

55%

99%
10

9504
2000
11504
 99%
5

12 meses
7

195,000.00

0.99
5.00

22,522.50
 AMORTIZACIONES
31-Dec Pda. No. 1
2018 Gastos de Fabricacion
Amortizacion
Amortizacion Acumulada de Patente
Ajuste por la amortizacion de la patente
31-Dec Pda. No. 2
2018 Gastos de Administracion
Amortizacion
Amortizacion Acumulada de Programas Informaticos
Ajuste por la amortizacion de los programas informaticos
31-Dec Pda. No. 3
2018 Gastos de Administracion
Amostizacion
Amortizacion Acumulada de Franquicias
Ajuste por la amortizacion de la francquicia
Pda. No. 4
Gastos de Administracion
Amortizacion
Amortizacion Acumulada de Gastos de Organización
Ajuste por amortizacion de los gastos de organización
Pda. No. 5
Gastos de Administracion
Amortizacion
Amortizacion Acumulada de Gastos de Organización
NES

4,500.00
4,500.00
4,500.00

30,000.00
30,000.00
30,000.00

100,000.00
100,000.00
100,000.00

7,200.00
7,200.00
7,200.00

55,000.00
55,000.00
55,000.00