REGISTROS CONTABLES PENDIENTES

FECHA DETALLE DEBE HABER

12/31/2019 -------- A 1 --------
Gastos Varios de Obras 865.28
Servicios Básicos 720.22
Crédito Fiscal - IVA 214.50
Cuentas por Pagar 1,800.00

Glosa Por las

facturas pendientes de pago.
12/31/2019 ------- A 2------
Almacén de Materiales 2,500.00
Caja 2,300.00
Retenciones por pegar 200.00
Glosa Por las
compra de materiales
3/31/2019 --------- A 3 ---------
Seguros Pagados por Adelantado 10.87
Ajuste por Inlfación y Tenencia de Bienes 10.87
Glosa Por la
actualización del Seguro pagado por adelantado

3/31/2019 ------- A 4 ------

Cuentas porCobrar 23,800.00
Anticipos Recibidos 3,400.00
Garantías por Cobrar 6,800.00
Impuesto a las Transacciones 1,020.00
Ingreso por Construcciones 29,580.00
Debito Fiscal - IVA 4,420.00
Impuesto a las Trans. Por Pagar 1,020.00

Glosa Por la
contabilización de la segunda Planilla de Avance de Obras
3/31/2019 ----- A 5 -----
Sueldos y Salarios 22,694.36
Mano de Obra Directa 18,568.12
Sueldos y Salarios po Pagar 24,404.00
Retenciones por Pagar 8,682.12
Provisión Aguinaldos 2,458.18
Previsión Indemnizaciones 2,458.18
Subsidios por Pagar 2,060.00
 Anticipos al personal 1,200.00
Glosa El
Registro de la Planilla del mes de marzo
3/31/2019 ----- A 6 -----
Herramientas en General 1,566.00
Crédito Fiscal IVA 234.00
Caja 1,800.00
Glosa Por la
compra de las carretillas
DATOS AUXILIARES
CUADRO DE DISTRIBUCIÓN DE GASTOS

DETALLE IMPORTE CF-IVA GASTO ADM OBRAS

Energía Eléctrica 1,200.00 136.50 1,063.50 372.22 691.28
Agua 200.00 26.00 174.00 0.00 174.00
Servicio Teéfonico 400.00 52.00 348.00 348.00 0.00
TOTALES 1,800.00 214.50 1,585.50 720.22 865.28

Retenciones esde 8%
I.U.E. 5% 125
IT 3% 75

200

PLANILLA DE AVANCE DE OBRA N°2

CONCEPTO IMPORTE
Total Avance 64000
(-) Planiilla Anterior 30000
Planilla Actual 34000
(-) Anticipo 10% 3400
(-) Garantia de B. Eje. de Obra 6800
LIQUIDO A COBRAR 23800

Sueldo Bono Total Descuentos

Nombre y Apellidos Mensual Bono Ant. Transporte Ganado AFPs
Orlando Ríos 9,700 1112.4 10,812 1374.26
Camila Escobar 4,000 679.8 4,680 594.80
SUB TOTAL 13,700 1,792 0 15,492 1,969
Personal de Obras
Julio Arias 4,800 309 200 5,309 674.77
Nelson Gómez 4,800 309 200 5,309 674.77
Dennys Alba 3,200 200 3,400 432.14
SUB TOTAL
12,800 618 600 14,018 1,782
TOTAL 26,500 2,410 600 29,510 3,751

41262.48 40511.1 54.8674561

22694.364
18568.116
Descuentos Líquido
RC-IVA Anticipo Total Desc. Pagable
155.76 0 1530.02 9,282.38
0 0 594.80 4,085.00
156 0 2,125 13,367

0 1200 1874.77 3,434.23

0 0 674.77 4,634.23
 0 0 432.14 2,967.86

0 1,200 2,982 11,036

156 1,200 5,107 24,404
 ESTADO DE RESULTADOS
Elaborado al 31 de Marzo de 2018
(Expresado en Bolivianos)

Ingreso por construcciones 328,180.00

INGRESOS NETOS 328,180.00

(-) COSTO DE OBRAS ( 230,968.12 )

Materiales 75,800.00
Mano de Obra 86,968.12
Gastos Varios de Obra 68,200.00
UTILIDAD BRUTA 97,211.88

(-) GASTOS DE OPERACIÓN ( 87,634.58 )

Sueldos y Salarios 71,094.36
Comisiones Bancarias 500.00
Impuesto a las Transacciones 11,420.00
Servicios Básicos 2,620.22
Gastos Generales 900.00
Depreciación de Meubles y Enseres 1,100.00

(+) OTROS INGRESOS 510.87

Ajuste por Inflación y Tenencia de bienes 510.87
UTILIDAD NETA IMPONIBLE 10,088.17
(-) 25% Imp. A las Utilidades de empresas ( 2,522.00 )
UTILIDAD NETA DISPONIBLE 7,566.17
(-) 5% Reserva Legal ( 378.31 )
RESULTADO DE LA GESTIÓN 7,187.86

CONTADOR GENERAL GERENTE GENERAL

Lic. Camila Escobar Lic. Andrea Gomes