PLANIFICACIÓN Y PREPARACIÓN DE AUDITORÍAS

ANDERSON MAURICIO GONZALEZ CARO

1128425064

EVIDENCIA: AA2-EV2
TALLER PROGRAMA Y PLAN DE AUDITORÍA.

Ahora es importante que usted como responsable del proceso de mejora continua
determine y desarrolle el programa y plan de auditoría que contribuya a la
determinación de la efectividad del Sistema de Gestión de la Calidad de su empresa
(real o simulada).

Para ello, revise el material de estudio de la unidad y lo dispuesto en la normatividad

ISO 19011:2011 y conteste los siguientes puntos:

1. Diseño del programa de auditorías. El programa de auditoría que diseñe debe

contener lo siguiente:

a) Objetivos y alcance del programa de auditoría.

OBJETIVO: Definir la metodología de realización para auditorías internas en

pro de verificar la eficiencia y actualización de los sistemas de gestión
institucional y de gestión de la calidad según las políticas administrativas y
legales para asegurar el control del cumplimiento de las actividades de
FUTURASEO SAS ESP realizando recomendaciones imparciales sobre la
base de las evidencias y el grado de cumplimiento de los objetivos, planes,
programas, proyectos y procesos.

ALCANCE: Planificación, programación y seguimiento a las acciones

correctivas y preventivas que resulten de las auditorías internas del
cumplimiento de la gestión y sistema de gestión de la calidad en
FUTURASEO SAS ESP en el periodo fiscal vigente

b) Cronograma de las auditorías a realizar en el año.

jul-23 ago-23
DETALLE
Sem 1 Sem 2 Sem 3 Sem 4 Sem 1 Sem 2 Sem 3 Sem 4
Elaborar el programa de auditoria
Preparar La Auditoria
Realizar reunin de apertura
Recoleccion de informacion
Preparacion de concluisones de Auditoria
Ejecucion de reunion de cierre
Informe de Auditoria
Distribucion y socializacion del informe
Seguimiento
c) Criterios de auditoría.
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PROVEEDOR ENTRADAS ACTIVIDADES SALIDAS CLIENTE RESPONSABLE

Planificar el programa
Programa de de Auditoria Evidencias de la
Auditoria auditoria Gerencia
Elaborar Planes de
General
Gerencia General Auditoria
Jefe de Control
Preparar Auditoria Interno
Plan de
Hallazgos
Auditoria Llevar a cabo reunon de
apertura
Procesos de la Recoleccion de la Acciones
compañía informacion correctivas
Determianr las
Áreas o Acciones Áreas o
Planes de conclusiones de la
dependencias Preventivas dependencias
mejoramiento auditoria
activos Realizacion de reunion
de cierre Informes de
Auditorias
Informe de auditoria Líder Auditor

Organismos de Auditorias
Distribuir informe
Control anteriores Planes de Organismos de
Mojoramiento Control
Desarrollo del
seguimiento

d) Auditores seleccionados por procesos.

DETALLE NOMBRE CARGO FECHA FIRMA

Elaboró Silvia Flórez Profesional SST
Jefe de Oficina Control
Revisó Javier Muñoz
Interno
Aprobó Mauricio González Lider Auditoria

e) Recursos necesarios.

RECURSOS HUMANOS:

 Profesionales de la oficina de control interno

 Auditores de calidad

RECURSOS TECNOLÓGICOS:

 Computadores, impresoras,
 Internet, aplicativos, etc.

RECURSOS DE INFRAESTRUCTURA:

 Locaciones para llevar a cabo reuniones

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f) Identificar y evaluar los riesgos del programa de auditoría.

IMPACTO PROBABILIDAD VALORACION DEL RIESGO
DESCRIPCION DEL POSIBLES MANEJO
NOMBRE DEL RIESGO MEDIDAS
RIESGO CONSECUENCIAS Bajo Medio Alto Bajo Medio Alto Bajo Moderado Medio Alto DEL RIESGO
No poder cumplir a
Deficiencia al Asumir y Retroalimentación
cabalidad el
Incumplimiento seguimiento a la X X X enfrentar el constante y
programa de
gestion de seguridad riesgo proactiva
auditoria
Informes basados Toma de desiciones Asumir y Retroalimentación
Tergiversacion en hallazgos no erroneas a raíz de x x x enfrentar el constante y
evidenciables informes no ajustados riesgo proactiva

2. Diseño del plan de auditoría. El plan de auditoría que diseñe debe contener lo
siguiente:

a) Objetivos y alcance de la auditoría.

OBJETIVO: Determinar la eficiencia de los procesos internos del área de

recursos humanos ambiental y PQR de FUTURASEO SAS ESP.

ALCANCE: Cumplimiento a las obligaciones ambientales del primer

semestre de 2023.

b) Procesos a ser auditados.

 Cumplimiento ambiental
 Servicio y atención al cliente
 Procesos administrativos
 Procesos de evaluación y control
 Mantenimiento
 Operaciones
 Comercial

c) Criterios de auditoría y documentación de referencia.

 Determinar el tipo de auditoria a realizar

 Determinar hardware y software requeridos
 Cronograma de actividades del o los tipos de auditorias
 Conformación del equipo Auditor
 Asignación de tareas del equipo auditor
 Recursos Necesarios para la auditoría
 Información preliminar del área o dependencia a auditar
 Definición de alcance y objetivos
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d) Ubicación, fechas, tiempo esperado y duración de las actividades de

auditoría.

Se establece la secuencia de etapas a llevar a cabo para el desarrollo de la

auditoria siguiendo las recomendaciones de la norma técnica colombiana
NTC19011:2002 y de las de las buenas prácticas institucionales:

 Preparación del Plan de Auditoría

 Asignación de las tareas al equipo auditor
 Preparación de los documentos de trabajo
 Realización de la reunión de apertura
 Recopilación y verificación de la información
 Generación de hallazgos
 Preparación de conclusiones de la auditoria
 Realización de la reunión de cierre
 Elaboración de informe final de la auditoria
 Aprobación y distribución del informe de auditoria

e) Métodos de auditoría a utilizar.

Para esta actividad una de las formas más efectivas es la aplicación del método
deductivo

 Formular y establecer el objetivo general y los específicos de la

evaluación a realizar

 Socializar las normas de auditoria generalmente aceptadas y

principios de contabilidad de aceptación general

 Guía de procedimientos para ejecutar la evaluación

 Aplicación de normas a situaciones particulares

 Juicio objetivo acerca del sistema evaluado

f) Roles y responsabilidades de los miembros del equipo auditor.

 Elaborar la planificación de la auditoría de acuerdo con el ámbito

asignado en coordinación con las unidades administrativas
correspondientes

 Estructurar el equipo de auditoría para llevar a cabo las evaluaciones

programadas teniendo en cuenta su integración y las condiciones
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técnicas de conocimiento, experiencia, habilidades y relaciones

interpersonales.

 Programar las auditorías con base en los criterios, objetivo general,

alcance, tiempo para su ejecución y numero de auditores por equipo

 Apoyar e incentivar la participación activa de los auditores con el

propósito de lograr el objetivo general propuesto para la auditoría
específica

 Prestar a los supervisores y auditores asignados para la ejecución

del trabajo la asistencia técnica necesaria para que estos cumplan
eficientemente sus obligaciones.

 Conocer y aprobar el informe sobre la planificación preliminar y la

planificación específica previa a la ejecución del trabajo y examen de
áreas críticas

3. Finalmente, escriba las conclusiones del aprendizaje que obtuvo tras el

desarrollo de esta actividad.

 Una auditoría se debe centralizar en aquellas áreas de negocios o procesos

significativos respecto al tipo de riesgo que enfrenta la empresa para que
estos procesos sean de mayor significancia e impacto

 La conformación del equipo auditor es clave para garantizar la efectividad

del proceso evaluativo, puesto a que a partir del talento humano se podrá
identificar y analizar con mayor objetividad los procesos evaluados en aras
del mejoramiento constante de la compañía u organización auditada.