Generalidades de la auditoría interna

EVIDENCIA: AA1-EV3
INFORME EJECUTIVO

Usted hace parte del equipo auditor elegido por la empresa donde labora, por sus
conocimientos sobre el tema de auditoría, así como por su entusiasmo para colaborar
con la mejora del Sistema de gestión de Calidad y la determinación de la eficacia del
mismo.

Como documento base para su preparación como auditor interno la empresa definido
usar la norma ISO 19001 en su última versión, donde están las indicaciones requeridas
para realizar un buen proceso de auditoría y que usted lo encuentra en el material del
programa.

La empresa le solicita que presente un plan de trabajo o propuesta un procesador de

textos (Ejemplo: Word), expresado en los siguientes puntos:

1. Defina con sus propias palabras e ilustre por medio de un ejemplo ¿Cómo evidenciaría
el cumplimiento de los 6 principios de auditoría en la empresa donde labora o en otra
empresa de la cual conozca su funcionamiento?

Escriba su respuesta en la siguiente tabla:

Empresa: INTEGESTION SAS

Principio de auditoria ¿Cómo se evidenciaría la aplicación de este principio en una
auditoría liderada por usted?
1. Integridad Actuando con objetividad, rectitud, sinceridad, honestidad y
veracidad en cualquier circunstancia.

2. Presentación Ecuánime Informando de los hallazgos encontrados durante la auditoria

3. Debido cuidado profesional
4. Confidencialidad
interna y de las opiniones divergentes sin resolver entre el
equipo auditor y el auditado, expresando la información de
una forma imparcial, sincera, exacta, objetiva, clara y
completa.
Realizando la auditoria con un equipo de auditores con alto
profesionalismo, con conocimiento de los procesos y
sistemas a auditar y ejecutando un informe objetivo e
imparcial.
Garantizando la confianza entre auditor y auditado,
estableciendo un acuerdo de confidencialidad previo.
Generalidades de la auditoría interna
5. Independencia
6. Enfoque basado en la evidencia
Manteniendo una actitud independiente y una posición de
objetividad total, especialmente frente a la propia estructura
administrativa con un equipo de auditores externos de otras
organizaciones.
Centrando la atención en los hallazgos y observaciones
encontradas y/o aportadas por los auditados y haciendo un
análisis apropiado soportado en normas y metodologías para
tal fin.

2. Defina mínimo 3 tipos de auditoría a ejecutar en la empresa en la cual labora (u otra

empresa si es el caso) y establezca los siguientes aspectos:

Empresa: UNILEVER LTDA.

Tipo de Aspectos
auditoría a Objetivo de la Alcance de la Criterios de Equipo auditor Cliente de la
ejecutar auditoría auditoría auditoría auditoría
1-De Sistema Identificar los Área de Construir las bases Supervisor de Departamento
controles producción de evaluación y de calidad
requeridos en estándares del calidad
la empresa proceso.
para lograr
productos de
calidad.
2-De Verificar, Gerencia Resultado de la Equipo de procesos Planta general
Productividad cuestionar y Administrativa efectividad de la y supervisor de
analizar el y área de empresa al calidad
cumplimiento producción. suministrar un
de los medio o
resultados y de herramienta de
las reglas, si evaluación para
los procesos medir el desarrollo
de producción de los procesos.
se están
llevando a
cabo de la
forma correcta.
3-De Examinar y Productos El cumplimiento de Equipo de procesos Departamento
Producto evaluar si el terminados. las y supervisor de de Calidad
producto final especificaciones calidad
cumple con los del cliente
estándares de
calidad.

3. Para terminar, escriba las conclusiones del aprendizaje que obtuvo tras el desarrollo
de esta actividad.
Generalidades de la auditoría interna
La necesidad de la auditoría interna se pone de manifiesto en una empresa a medida que
ésta aumenta en volumen, extensión geográfica y complejidad y hace imposible el control
directo de las operaciones. La auditoría interna surge por la necesidad de mantener un
control permanente y más eficaz dentro de la empresa y de hacer más rápida y eficaz la
función del auditor.

El objetivo principal es ayudar a la dirección en el cumplimiento de sus funciones y

responsabilidades, proporcionándole análisis objetivos, evaluaciones, recomendaciones
y todo tipo de comentarios pertinentes sobre las operaciones examinadas. Este objetivo
se cumple a través de otros más específicos como los siguientes:
 Verificar la confiabilidad o grado de razonabilidad de la información contable y
extracontable, generada en los diferentes niveles de la organización
 Vigilar el buen funcionamiento del sistema de control interno (lo cual implica su
relevamiento y evaluación), tanto el sistema de control interno contable como el
operativo.

Las auditorías internas permiten generar las acciones correctivas de manera preventiva
de las no conformidades o hallazgos encontrados

Para entregar la evidencia solicitada, diríjase a Actividad 1 / Evidencias / AA1-Ev3

Informe Ejecutivo.