PLAN DE SESIÓN 8

RESPONSABILIDADES DENTRO DEL PROCESO DE AUDITORÍA

ROLES Y RESPONSABILIDADES EN UN PROCESO DE AUDITORÍA

ROL RESPONSABILIDADES

CLIENTE DE LA Organización o persona que solicita una auditoría.

AUDITORÍA
1. Auditoría de Primera Parte- Lider del SGC, Auditor Líder, Alta dirección.
2. Auditoría de Segunda Parte - El comprador (empresa que contrata,
organización, parte de ella).
3. Auditoría de Tercera Parte - Cliente de la Certificación, Cliente de la
organización.

AUDITOR LÍDER Se espera que tenga conocimiento profundo de la Norma a auditar, y que
tenga conocimiento de las demás normas utilizadas para esa auditoría en
particular, debe contar con los siguientes roles y responsabilidades:

1. Planificar los trabajos de auditoría, preparar los documentos de trabajo y dar

instrucciones al equipo auditor.
2. Responsable último de todas las fases de la auditoría.
3. Disponer de la autoridad necesaria para resolver, mediante su decisión, todas
las situaciones que se vayan planteando a lo largo de la auditoría.
4. Llevar a cabo la selección de los restantes miembros del equipo.
5. Revisar la documentación del sistema de gestión para determinar su
adecuación.
6. Dar cuenta de las no conformidades principales al auditado lo antes posible.
7. Notificar los principales obstáculos encontrados durante el desarrollo de la
auditoría.
8. Actuar como portavoz del equipo auditor ante la dirección del auditado.
9. Supervisar y presentar el informe de auditoría.
10. Dar seguimiento a las acciones correctivas derivadas de la auditoría.

AUDITOR Persona que lleva a cabo una auditoría (relación con el requisito de
competencia - Capítulo 5 Norma 17021), debe contar con los siguientes
roles y responsabilidades:

1. Cumplir con los requisitos de auditoría aplicables.

2. Transmitir y aclarar al auditado los requisitos en base a los que se va a
llevar a cabo la auditoría.
3. Planificar y desarrollar con eficacia y eficiencia los cometidos que le sean
encargados. Ser profesional.
4. Documentar adecuadamente sus observaciones.
5. Recoger y analizar evidencias que sean relevantes y suficientes para
establecer conclusiones sobre el sistema de gestión auditado.

FORMATO RESPONSABILIDADES PROCESO DE AUDITORÍA

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RESPONSABILIDADES DENTRO DEL PROCESO DE AUDITORÍA
6. Mantenerse alerta para detectar las indicaciones que puedan afectar a los
resultados de la auditoría que pudieran requerir una investigación más
profunda.
7. Elaborar los informes necesarios.
8. Cooperar con el resto del equipo y con el jefe auditor.
9. Si lo solicita el cliente, verificar la efectividad de las acciones correctoras.
10. Garantizar en todo momento la confidencialidad de la información
recibida (secreto profesional) asegurándose por tanto de:
1. Devolver la documentación examinada cuando sea requerido.
2. Dar el tratamiento de confidencialidad adecuado a la
documentación. Tratar con discreción la información obtenida.
11. Actuar con independencia, sin prejuicios y con objetividad.
12. Ajustarse a los principios de ética y deontología profesional.

AUDITADO Organización que es auditada en su totalidad o en parte. debe contar con

los siguientes roles y responsabilidades:

1. Brindar toda la colaboración a los auditores. A este respecto, se debe

tener en cuenta que el obtener la información es misión del auditor, por lo
que no debe esperarse que el auditado muestre sin más, los defectos o
debilidades de su sistema de gestión.
2. Poner todos los medios para asegurar un efectivo y eficiente proceso de
auditoría.
3. Comunicar a los miembros más significativos de la organización la
realización de la auditoría, su alcance y objetivos.
4. Disponer de guías que acompañen al equipo auditor por las instalaciones.
Estos guías, serán personas de cierta responsabilidad, que puedan
moverse con suficiente libertad por las diferentes áreas a auditar.
5. Proveer al equipo auditor de todos los recursos necesarios para asegurar
que el trabajo se lleva a cabo con eficiencia y eficacia.
6. Dar facilidades al equipo auditor para obtener la documentación o las
evidencias que éstos puedan a lo largo de su trabajo de investigación. No
obstante, el auditado está en su derecho a ocultar todo aquello que el
auditor no le pida.
7. Cooperar en la medida de lo posible con el equipo auditor para conseguir
que se cumplan los objetivos previstos.
8. Establecer y poner en marcha las acciones correctoras que se
desprenden del informe de auditoría.

FORMATO RESPONSABILIDADES PROCESO DE AUDITORÍA

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RESPONSABILIDADES DENTRO DEL PROCESO DE AUDITORÍA
EXPERTO Persona que aporta conocimientos o experiencia específicos al equipo auditor.
TÉCNICO
NOTA: Si el equipo auditor no reúne la competencia técnica para el ejercicio de
auditoría, se necesita la presencia de un experto técnico.

GUÍAS Los guías y los observadores pueden acompañar al equipo auditor con la aprobación
del líder del equipo auditor, del cliente de la auditoría y/o del auditado, según se
requiera. Ellos no deberían influir ni interferir en la realización de la auditoría. Si esto
no se puede asegurar, el líder del equipo auditor debería tener el derecho de negarse
a que los observadores tomen parte en ciertas actividades de auditoría.

Los guías, designados por el auditado, deberían asistir al equipo auditor y actuar
cuando lo solicite el líder del equipo auditor o el auditor al que han sido asignados.
Sus responsabilidades deberían incluir lo siguiente:

a) ayudar a los auditores a identificar a las personas que participarán en las

entrevistas y a confirmar los horarios y las ubicaciones;

b) acordar el acceso a ubicaciones específicas del auditado;

c) asegurarse de que los miembros del equipo auditor y los observadores conocen y
respetan las reglas concernientes a los acuerdos específicos para el acceso a la
ubicación, la seguridad y salud en el trabajo, el medio ambiente, la seguridad física, la
confidencialidad y otras cuestiones, y que se abordan los riesgos;

d) ser testigos de la auditoría en nombre del auditado, cuando sea apropiado;

e) proporcionar aclaraciones o ayudar en la recopilación de información, cuando sea

necesario.

OBSERVADORE Los guías y los observadores pueden acompañar al equipo auditor con la aprobación
S del líder del equipo auditor, del cliente de la auditoría y/o del auditado, según se
requiera. Ellos no deberían influir ni interferir en la realización de la auditoría. Si esto
no se puede asegurar, el líder del equipo auditor debería tener el derecho de negarse
a que los observadores tomen parte en ciertas actividades de auditoría.

EVALUACION ROLES Y
RESPONSABILIDADES
1 2 3 4 5

FORMATO RESPONSABILIDADES PROCESO DE AUDITORÍA

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RESPONSABILIDADES DENTRO DEL PROCESO DE AUDITORÍA
Claridad en las
responsabilidades del rol del X
cliente de la auditoría.
Claridad en las
responsabilidades del rol X
Auditor Líder
Claridad en las
responsabilidades del rol de X
Auditor
Claridad en las
responsabilidades del rol de X
Auditado
Claridad en las
responsabilidades del rol de X
Experto Técnico
Claridad en las
responsabilidades del rol de X
Guía.
Claridad en las
responsabilidades del rol de X
observador.
RESULTADO FINAL
(promedio de los criterios 5
Parte 1)

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