PLAN DE ESTUDIO

1.
Introducción
1. 2. Contabilidad
a ERP SAP y
General: GL
SAP FI GESTIÓN
DE CONTABILIDAD
Gestión de Y FINANZAS 4. Gestión de
3. Cuentas por Cuentas por
Cobrar Pagar

Gestión de
5. Contabilidad de 6. Cuentas
Activos Fijos Bancarias y
Análisis
Financieros
 TEMA 2

CONTABILIDAD
GENERAL
GL
(Introducción, Conceptos, Registros y Transacciones)
 GUÍA ESTUDIANTIL

1 Introducción al Módulo FI

2
Conceptos Clave: Plan de Cuentas, Documentos,
Partidas Individuales, Períodos Contables
3 Plan de Cuentas (PCGE)
4 Registros Contables y Claves de Contabilización
5 Documentos Tipo y Documentos Periódicos
6 Transacciones de Reportes y Consultas
7 Tablas del Módulo
Introducción al Módulo FI

SAP FI permite gestionar el área financiera y contable de una empresa. Ofrece, por así
decirlo, información sobre cuál es la situación financiera de la compañía en tiempo real.
Estos datos facilitan la planificación y toma de decisiones en los procesos de negocio.

TESORERÍA CUENTAS POR PAGAR

Bancos Proveedores
SAP
FI CONTABILIDAD
CUENTAS POR COBRAR GENERAL

Clientes Libro Mayor

¡ CASO PRÁCTICO !

Aplicamos lo aprendido..
 GUÍA ESTUDIANTIL

1 Introducción al Módulo FI
Conceptos Clave: Plan de Cuentas, Documentos,
2
Partidas Individuales, Períodos Contables
3 Plan de Cuentas (PCGE)
4 Registros Contables y Claves de Contabilización
5 Documentos Tipo y Documentos Periódicos
6 Transacciones de Reportes y Consultas
7 Tablas del Módulo
Conceptos Clave

A. Plan Contable
B. Cuentas de Mayor
C. Documentos Contables
D. Partidas Individuales
E. Periodos Contables
 Conceptos Clave

A. Plan Contable

➢ El plan contable
establece políticas
contables en cada
País, en Perú se
encuentra vigente el
Plan Contable general
empresarial
modificado en el 2019
Conceptos Clave

ÁREA
A. Plan Contable CONTROLLING

➢ El plan contable es definido

por país, dentro de una
compañía compartiendo su
estructura en todas sus
unidades de negocio, sin
juntar la contabilidad.
 Conceptos Clave

B. Cuentas de Mayor

➢ Dato Maestro dentro de SAP que representa a las cuentas contables de un

plan de cuentas. Podremos administrar los datos maestros de cuentas de
mayor a través de las siguientes transacciones:

Tx DESCRIPCIÓN TRANSACCIÓN SAP

FS00 Creación de Cuentas de Mayor (Nivel Central)
FSP0 Creación de Cuentas de Mayor (Segmento Plan de Cuentas)
FSS0 Creación de Cuentas de Mayor (Segmento Sociedad)
FS04 Modificaciones de Cuentas de Mayor (Nivel Central)
FSP4 Modificaciones de Cuentas de Mayor (Segmento Plan de Cuentas)
FSS4 Modificaciones de Cuentas de Mayor (Segmento Sociedad)
Conceptos Clave
B. Creación de Cuentas de Mayor
➢ Transacción FS00:

• Se define el grupo de cuentas en función a cuentas de Balance y

Cuentas de Resultado o Beneficio
 Conceptos Clave

B. Creación de Cuentas de Mayor

➢ En la opción datos de
control indicamos moneda,
si es cuenta asociada(es
decir que no se contabiliza
directamente), como
cuentas de Activo Fijo,
Acreedor, Deudor o cuenta
corriente.

• En el presente caso, al no ser cuenta asociada, lo dejamos en blanco, sin

embargo, colocamos la moneda (PEN es moneda nacional, pero permite
también ser multimoneda) y gestión de partidas abiertas para visualizar su
reporte en la transacción FBL3N.
Conceptos Clave

B. Creación de Cuentas de Mayor

➢ El grupo de Status Campo

permite indicar los campos
visibles, opciones o suprimidos
al momento de contabilizar un
documento contable, es decir,
al seleccionar dicha cuenta, en
la posición del documento solo
se visualizará en función a la
configuración de ST02.

• A nivel de tesorería permite indicar el banco propio para las

imputaciones directa a cuentas de un banco específico, lo que
mejora el proceso de conciliación bancaria.
 Conceptos Clave
B. Creación de Cuentas de Mayor

BOTÓN DE GUARDADO

Tipo de mensaje:
Advertencia, si permite
realizar el guardado

Error, no permite guardar

Conforme

Mensaje Final indicando que todo

fue correctamente guardado
Conceptos Clave

C. Documentos Contables

➢ SAP funciona según el principio de registro de

documento, Cada documento se identifica de
forma univoca gracias a los siguientes
campos:
• N° de Documento
• Sociedad
• Ejercicio

➢ Los documentos en SAP se dividen en 2

partes:
• Una Cabecera (Inf. válida para todo
el documento)
• Múltiples Posiciones (Entre 2 y 999
posiciones)
 Conceptos Clave

C. Documentos Contables

➢ Datos de Cabecera: Cuentan con un dato clave muy importante denominado

“Clase de Documento”
➢ Clases de Documentos estándar importantes:

La clase de Documento controla

DR DG DZ SA la cabecera de documento y se
Facturas Abonos Contabiliza de
de clientes de clientes
Pagos
de clientes cuenta mayor
utiliza para diferenciar las
operaciones contables que se
registran. Son validos para todas
AB las sociedades FI y definen el
Documentos rango de números que se
generales
asignara a los documentos
cuando son contabilizados
KN
KR KG KZ
Factura netas
Facturas de Abonos de Pagos de
y abonos de
proveedores proveedores proveedores
proveedores
Conceptos Clave

➢ Transacción SAP: FB01

• Datos de posición 1
• DATOS DE CABECERA
Si buscas imputarlo a un
centro logístico, puedes
colocar el Centro de Costo

• Datos de posición 2
 Conceptos Clave
BOTÓN DE GUARDADO

• Para un asiento de cuenta

de mayor se utiliza las
claves de contabilización
40 y 50, donde tiene que
cuadrar a 0.

• Numero de documento
contabilizado
Conceptos Clave
➢ Transacción FB02: Modificar Documentos
• Cabe resaltar que solo pueden modificarse datos no sensibles, como textos o referencias.
• Se pueden modificar documentos que ya se han contabilizado, sin embargo dependiendo de la configuración solo
son modificables algunos campos que se pueden realizar modificaciones de datos a nivel de cabecera y posiciones.

➢ Transacción FB03: Visualizar Documentos

• Permite solo visualizar documentos
• Todos los documentos grabados en SAP se pueden visualizar de manera individual o a través de un reporte en ambos
casos se accede por la misma transacción.
 Conceptos Clave
D. Partidas Individuales
➢ Dentro del reporte de cuenta de mayor, se tiene la transacción FBL3N, que permite
visualizar las partidas individuales, siempre y cuando tenga la configuración en la
maestra de cuentas de mayor.

Partida abierta

Partida compensada
Conceptos Clave

E. Periodos Contables
RANGO DE CUENTA

➢ Un período contable, en
contabilidad, es el período en el
que se hace referencia a los
libros contables de cualquier
entidad. Es el período durante el
cual los libros están equilibrados
y los estados financieros están
preparados.
➢ En SAP los periodos se aperturan
y cierran en la transacción OB08,
al aperturar, estos permiten
realizar contabilizaciones en el
periodo vigente y si estos se
cierran, se imposibilita la
contabilizar en dicho periodo
cerrado. RANGO PERIODO RANGO PERIODO
TIPO DE CUENTA 1 PERMITIDO 2 PERMITIDO
¡ CASO PRÁCTICO !

Aplicamos lo aprendido..
 GUÍA ESTUDIANTIL

1 Introducción al Módulo FI
Conceptos Clave: Plan de Cuentas, Documentos,
2 Partidas Individuales, Períodos Contables
3 Plan de Cuentas (PCGE)
4 Registros Contables y Claves de Contabilización
5 Documentos Tipo y Documentos Periódicos
6 Transacciones de Reportes y Consultas
7 Tablas del Módulo
Plan de Cuentas

Un plan de cuentas contables es el listado de las cuentas de una

empresa que se manejan dentro de la Contabilidad, y en el que
presentan la situación de los activos y pasivos de la organización. Estas
cuentas son las que la empresa ha definido para registrar sus procesos
contables.

Se trata de un ordenamiento sistemático de todas las cuentas que

forman parte de un sistema contable y tiene por objetivo relacionar
esas cuentas con lo establecido por el Servicio de Impuestos
Internos, a través del Manual de Cuentas, que presenta las
instrucciones para el uso de esta información.
 Plan de Cuentas
CUADRO DE CLASIFICACIÓN
CUENTAS DEL ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA

➢ Cuentas de
balance
reflejan los
Activos,
pasivos y
patrimonio de
la empresa.
Plan de Cuentas

➢ Cuentas de
Resultado,
reflejan los
gastos, ingresos
y saldos de un
periodo contable
determinado.
¡ CASO PRÁCTICO !

Aplicamos lo aprendido..
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1 Introducción al Módulo FI
Conceptos Clave: Plan de Cuentas, Documentos,
2 Partidas Individuales, Períodos Contables
3 Plan de Cuentas (PCGE)
4 Registros Contables y Claves de Contabilización
5 Documentos Tipo y Documentos Periódicos
6 Transacciones de Reportes y Consultas
7 Tablas del Módulo
Registros Contables y Claves
de Contabilización

Un registro contable es la contabilización de un documento, sin embargo, el sistema

también permite guardar documentos preliminares, que no se reflejan en los
reportes de partidas individuales y no afectan a la contabilidad.
 Registros Contables y Claves
de Contabilización

➢ Para formar un asiento contable debemos utilizar correctamente las claves

de contabilización, para generar el Debe /HABER
¡ CASO PRÁCTICO !

Aplicamos lo aprendido..
 GUÍA ESTUDIANTIL

1 Introducción al Módulo FI
Conceptos Clave: Plan de Cuentas, Documentos,
2 Partidas Individuales, Períodos Contables
3 Plan de Cuentas (PCGE)
4 Registros Contables y Claves de Contabilización
5 Documentos Tipo y Documentos Periódicos
6 Transacciones de Reportes y Consultas
7 Tablas del Módulo
 Documentos Tipos
Documentos Periódicos

Existen múltiples clases

de documento, cada
clase cuenta con una
estructura definida de
Status Campo, el cual
permite, a nivel de
posición, brindar campos
específicos, ya sean
obligatorios, suprimidos
u opcionales.
 Documentos Tipos
Documentos Periódicos
Cada clase de documento cuenta con un rango de número especifico, por ejemplo:
Nota de crédito: 07

• Rango de número: 80, es decir, al

crearse el número de documento
contable será 80*(ej.
8000000001)
• Permite contabilizar asientos de
Activos fijos, Acreedor, Deudor,
Material y Cuentas de Mayor.
• La cotización de Tipo de cambio
será M, es decir, cotización
estándar.
• El campo Nro de referencia es
obligatorio.
• Al anularse una NC, se generará
un documento clase XK.
 Documentos Tipos
Documentos Periódicos

Las contabilizaciones periódicas:

➢ Transacción: F.14
➢ Las contabilizaciones periódicas permiten
crear un juego de datos o Batch Input,
estas pueden programarse para una
ejecución automática en cierto rango de
fechas.

Reporte de transacciones periódicas:

➢ Estas partidas individuales pueden

visualizarse en la transacción F.15
¡ CASO PRÁCTICO !

Aplicamos lo aprendido..
 GUÍA ESTUDIANTIL

1 Introducción al Módulo FI
Conceptos Clave: Plan de Cuentas, Documentos,
2 Partidas Individuales, Períodos Contables
3 Plan de Cuentas (PCGE)
4 Registros Contables y Claves de Contabilización
5 Documentos Tipo y Documentos Periódicos
6 Transacciones de Reportes y Consultas
7 Tablas del Módulo
 Transacciones de
Reportes y Consultas

FBL1N: Lista de PI Acreedor

➢ Permite visualizar partidas abiertas

y compensadas de los proveedores,
tanto como partidas normales o
apuntes estadísticos.

➢ Cabe resaltar que las cuentas de

Acreedor, son cuentas asociadas,
es decir, tienen imputación a una
cuenta por pagar, de pasivo,
usualmente 4212*.
 Transacciones de
Reportes y Consultas

FBL1N: Lista de PI Deudores

➢ Permite visualizar partidas

abiertas y compensadas de
los deudores, tanto como
partidas normales o
apuntes estadísticos.

➢ Cabe resaltar que las cuentas

de deudor, son cuentas
asociadas, es decir, tienen
imputación a una cuenta por
pagar, de pasivo, usualmente
1212*
¡ CASO PRÁCTICO !

Aplicamos lo aprendido..
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1 Introducción al Módulo FI
Conceptos Clave: Plan de Cuentas, Documentos,
2 Partidas Individuales, Períodos Contables
3 Plan de Cuentas (PCGE)
4 Registros Contables y Claves de Contabilización
5 Documentos Tipo y Documentos Periódicos
6 Transacciones de Reportes y Consultas
7 Tablas del Módulo
Tablas del Módulo

Para ingresar a visualizar las tablas FI, se debe realizar por las transacción SM30,
SE16 o SE16N, siendo la última la más amigable.

Tablas:

➢ BKPF: Muestra la información

de los documento, solo su
cabecera.
➢ BSEG: Muestra la información
del documento a nivel de
posición, sin embargo, un
documento al tener un
máximo de 999 posición,
tiende a ser una tabla muy
pesada, considerada como
tabla “Cluster”.
¡ CASO PRÁCTICO !

Aplicamos lo aprendido..