ESPASAP

GESTION DE
CAJA

SAP
OBJETIVOS

Garantizar la liquidez
de la sociedad de
manera que puedan
cumplirse las
obligaciones de pago.

Supervisar los flujos de

pago.
 HERRAMIENTAS

POSICION DE TESORERIA PREVISION DE LIQUIDEZ

Ilustra los movimientos Ilustra los movimientos

de las cuentas a medio plazo de la
bancarias a corto plazo contabilidad auxiliar
 HERRAMIENTAS

INSTRUMENTO DATOS

Posición de tesoreria: Cuentas bancarias

a Corto Plazo Cuentas bancarias de
por Fecha Valor compensacion
Registros individuales

Previsión de liquidez: Deudores

a Mediano Plazo Acreedores
previsión de Entradas y FI, MM y SD
salidas Partidas planificadas
 CONCEPTOS

POSICION TESORERIA PREVISION DE LIQUIDEZ

Origen datos Registros manuales Registros de planificación

= individuales, contabilizaciones manuales, facturas de
Nivel bancarias. deudores y acreedores.

Partidas planificadas, grupos

Cuenta
Cuentas bancarias, cuentas deudores, grupos acreedores.
/ bancarias de compensación Ejemplos (gastos personal,
Grupo
impuestos).

Resultado: Permite un extracto de saldos en cuentas/grupos

NIVEL (Los niveles explican las cuentas/los grupos)
CARACTERISTICAS
NIVELES

Los dos informes continen niveles.

Los niveles explican cómo se obtuvieron el saldo inicial

y el final de una cuenta.

Por ejemplo, si un saldo de una cuenta bancaria es el

resultado de la contabilizacion bancaria o de un
registro individual introducido manualmente.
CARACTERISTICAS
LAS CUENTAS

En la posicion de tesorería,
las cuentas (bancarias y de
compensación bancaria)
proporcionan información
sobre el saldo actual.
CARACTERISTICAS
LOS GRUPOS

La previsión de liquidez contiene

grupos en lugar de cuentas.
Los acreedores y los deudores se
asignan a un grupo de
planificación por medio de una
entrada en los datos maestros.
Cada grupo refleja ciertas
caracteristicas, procedimientos o
riesgos.
PARAMETRIZACIONES PREVIAS

Plan de cuentas
Variante de estatus de
campos
Variante de ejercicio
Variante de periodos
contables.
 PARAMETRIZACION
BASICA
FECHA VALOR
Fecha que usan los bancos para la contabilización
de las operaciones.
Marcamos el flag si es que queremos que el sistema
nos proponga una fecha valor.
Si se marca, el sistema usará la fecha actual en que
se realiza la contabilización como fecha propuesta.
SIMBOLOS DE ORIGEN
Dividen los niveles de tesorería de acuerdo con
las fuentes de datos que los alimentan, es decir,
en función de la procedencia de los datos que
maneja.
Asigne a la posición de tesoreria o previsición de
liquidez, marcando o no el campo.
 POSICION DE TESORERIA

CUENTAS BANCARIAS

Se crean tantas cuentas transitorias como vías de pago o de

cobro tengamos asignadas a nuestra sociedad y bancos que
usemos.
En el grupo de cuentas marcaremos la opcion Nivel de tesoreria
como campo obligatorio.
Se definen los bancos propios para cada cuenta bancaria y se
enlaza con la cuenta mayor de banco.
Para definir la visualizacion de las cuentas, se recomienda utilizar
una clasificación.
POSICION DE TESORERIA Contabilizaciones
bancarias y de
cuentas de
compensación

FUENTES DE DATOS
Pagos de
Contabilizaciones
entrada o
La posición de tesorería es salida de las
en FI de las
cuentas de mayor
el resultado del registro por actividades relevantes para
de préstamo. Gestión
fecha valor de todos los de Caja.

pagos en un horizonte
temporal determinado. Flujos de caja de
Registros operaciones de
individuales empresa que se
introducidos gestionan con el
manualmente componente
Gestión de
(los avisos)
Tesorería.
NIVEL DE TESORERIA

Los niveles de tesorería informan sobre la clase y la

causa de un movimiento de cuenta. Se pueden definir
libremente.

Los niveles de Tesoreria se asignan:

En el registro maestro de la cuenta de mayor.
En los grupos de tesoreria se almacena un nivel
estandar para deudores y acreedores.
Se almacenan niveles alternativos para las siguientes
aplicaciones u operaciones:
Partidas bloqueadas.
Operaciones con Cuenta de mayor especial.
Ódenes de pago.
Pedidos
Órdenes
Préstamos
etc...
 PREVISION DE LIQUIDEZ
GRUPOS DE TESORERIA

Tanto los deudores, como los acreedores, se dividen en grupos de tesorería.

Los grupos de tesorería representan características y riesgos comunes para
unos mismos deudores o acreedores
Sirven para clasificar de forma homogénea los pagos recibidos y efectuados
para la previsión de fondos.
A cada grupo de tesoreria le asignamos un nivel de tesoreria definidos para
deudores y acreedores.
Se pueden definir libremente y se entran en el campo Grupo de Tesorería del
registro maestro de deudores y acreedores.
Los grupos de tesoreria recibiran datos de las partidas planificadas y de las
contabilizaciones FI. Tambien pueden recibir de MM y SD.
PARAMETRIZACIONES PARA LOS INFORMES

Definir una clasificacion para la posicion de

tesorería que sirve para definir que niveles y
grupos de tesoreria deben seleccionarse y
la forma en la que se comprimen
(agrupan) los datos en la salida del
informe.
Definir niveles de bloqueos para comprobar
que partidas estan bloqueadas para el
cobro o pago.
Clasificar los avisos para conocer los pagos
y cobros que se han de realizar en algun
momento pero, de los que aun no tenemos
fecha e importe exacto de pago o cobro.
 EJECUCION DE LOS INFORMES

El sistema ofrece dos informes de evaluación que se pueden utilizar para procesar
vistas diferentes que combinados proporcionan una vista completa de la liquidez
de la sociedad.

Estos dos informes son:

- Posición tesorería (FF7A)

- Previsión de liquidez (FF7B)
 SECUENCIA DE TRATAMIENTO

La Gestion de caja
Los pagos se contabilizan
Los extractos de cuenta visualiza o supervisa
contra cuentas de
compensan los asientos contabilizaciones con
compensación mediante el
contra la cuenta bancaria ayuda de las
programa de pagos
clasificaciones
CONCLUSIONES
Cuentas o grupos y niveles de tesorería:

Las cuentas/grupos y niveles permiten dos modos de

análisis diferentes de los
datos.

Las cuentas/grupos responden a la pregunta de "QUIÉN"

qué (gran) cliente/(gran) proveedor
qué grupo de clientes/grupo de proveedores
qué cuenta bancaria/cuenta de compensación
bancaria

Los niveles responden a la pregunta de "CÓMO"

cómo llegó la información al sistema (contabilización
o aviso/partidas plan)
cómo se contabiliza (contabilización "normal" u
operación en cuenta de mayor especial)
cómo es la calidad de la información.