Partidas de Diario

Del 1 eneo al 31 de diciembre

Hacienda: peten s.a

Descripción   Debe haber

01/01/20X
Partida No.1 X

Caja y Bancos Q 961,998.77

Terrenos Q 796,000.00

Edificios y Construcciones Q 371,000.00

Arboles, Arbustos, frutales y Especies Vegetales Q 98,000.00

Semovientes de Carga o Trabajo Q 91,500.00

Reproductores de raza, machos y hembras Q 87,600.00

Vehículos Q 198,700.00

Equipo de Computación Q 71,870.00

Programas y sistemas informaticos Q 87,450.00

Depre. Acum. Edificios y Construcciones Q 18,550.00

Depre. Acum. Arboles, Arbusto, Frutales Q 14,700.00

Depre. Acum. Semovientes de carga o trabajo Q 18,300.00

Depre. Acum. Reproductores de raza, machos y hembras Q 21,900.00

Depre. Acum. Vehículos Q 39,740.00

Depre. Acum. Equipo de Computación Q 23,954.27

Depre. Acum. Programas y sistemas informaticos Q 17,490.00

Impuesto sobre la Renta por pagar Q 131,250.00

Reserva Legal Q 19,921.88

Utilidades Acumuladas Q 379,350.59

Capital Autorizado Q 2,078,962.03

Valores de activo y pasivo con que se inicia la contabilidad Q 2,764,118.77 Q 2,764,118.77

de la Hacienda "peten s.a."

Partida No.2

Inventario Ganado de Crianza y Engorde Q 329,310.00

Terneros 89

Terneras 165

IVA por cobrar Q 39,517.20

Proveedores Q 164,655.00

Caja y Bancos Q 204,172.20

Compra de Ganado de Crianza y Engorde, factura No. 1010. Q 368,827.20 Q 368,827.20

Partida No.3

Inventario Ganado de Crianza y Engorde Q 376,870.00

Terneros 143

Terneras 148

Alzas y Bajas de Ganado Q 376,870.00

Nacimientos

Incremento del ganado vacuno durante el ejercicio conforme hoja Q 376,870.00 Q 376,870.00

de trabajo y existencias por nacimientos.

Terneros 143 Q 1,290.00 Q 184,470.00

Terneras 148 Q 1,300.00 Q 192,400.00

Total Nacimientos: 291   Q 376,870.00

Partida No.4

Inventario Ganado de Crianza y Engorde Q 385,500.00

Terneros a novillos 176

Novillos a Toros 216

Terneras a novillas 247

Novillas a Vacas de Crianza 421

Alzas y Bajas de Ganado Q 385,500.00

Reclasificaciones

Incremento del ganado vacuno durante el presente ejercicio por Q 385,500.00 Q 385,500.00

reclasificación conforme cuadro de existencias y hoja de de alzas y bajas.

Partida No.5

Alzas y Bajas de Ganado Q 36,805.00

Defunciones

Inventario Ganado de Crianza y Engorde Q 36,805.00

Terneros 3

Novillos 8

Toros 2

Terneras 4

Novillas 6

Vacas de Crianza 1

Bajas de ganado vacuno, por defunciones durante el ejercicio Q 36,805.00 Q 36,805.00

conforme cuadro mensual de existencias y hoja de trabajo para determinar alzas y bajas.
Partida No.6 31/01/20XX

Caja y Bancos Q 2,471,477.23

Cuentas por Cobrar Comerciales Q 1,779,463.61

Documentos por Cobrar Q 1,285,168.16

Ventas Q 4,942,954.46

IVA por pagar Q 593,154.54

Ventas durante el ejercicio al contado y al crédito Q 5,536,109.00 Q 5,536,109.00

Novillos 456 Q 2,621.00 Q 1,195,176.00

Toros 258 Q 4,026.00 Q 1,038,708.00

Novillas 527 Q 2,675.00 Q 1,409,725.00

Vacas de Crianza 625 Q 3,028.00 Q 1,892,500.00

TOTAL VENTAS BRUTAS: Q 5,536,109.00

VENTAS NETAS: 1.12   Q 4,942,954.46

IVA por pagar 12% Q 593,154.54

AL CONTADO 38% Q 4,942,954.46 Q 1,878,322.70

IVA por pagar 12% Q 4,942,954.46 Q 593,154.54

AL CRÉDITO 36% Q 4,942,954.46 Q 1,779,463.61

CON DOCUMENTOS 26% Q 4,942,954.46 Q 1,285,168.16

TOTALES: Q 5,536,109.00
Partida No.8

Costos y gastos de explotación Q 249,600.10

Gastos de Mantenimiento de Ganado

Sueldos y Salarios Q 221,532.00

Cuotas Patronales del IGSS gasto explotación Q 28,068.10

Q 98,506.25

Sueldos y Salarios de Administración Q 87,429.00

Cuotas Patronales del IGSS gasto administración Q 11,077.25

Caja y Bancos Q 294,038.18

Cuotas Patronales IGSS, por pagar Q 39,145.36

Retenciones IGSS, por pagar Q 14,922.82

Registro de los gastos incurridos durante el
ejercicio Q 348,106.36 Q 348,106.36

Partida No.9

Costos y gastos de explotación Q 432,164.85

Gastos de Mantenimiento de Ganado

Sueldos y Salarios Q 251,822.00

Combustibles y Lubricantes Q 49,826.00

IDP (Impuesto a la distribución del
Petroleo) Q -

Insecticidas Q 49,628.00

Reparaciónes y Mantenimiento Q 48,983.00

Cuotas Patronales del IGSS gasto
explotación Q 31,905.85

Almacén de granos y forrajes Q 113,500.00

Almacén de Medicinas Veterinarias Q 108,750.00

Gastos de Administración Q 267,329.95

Sueldos y Salarios de Administración Q 108,429.00

Papelería y Útiles Q 27,354.00

Servicios Telefónicos Q 59,128.00

Energía eléctrica Q 58,681.00

Cuotas Patronales del IGSS gasto
administración Q 13,737.95

IVA por cobrar Q 61,902.00

Q
920,602.
Caja y Bancos 88
Q
45,643.8
Cuotas Patronales IGSS, por pagar 0
Q
17,400.1
Retenciones IGSS, por pagar 2
Q
Registro de los gastos incurridos durante 983,646.
el ejercicio Q 983,646.80 80
 pe
te Q Q Q
Haci n 668, Div 4, 86,8 123,
enda s. 770 idi 25 41. 78 339
: a .32 x 552 do 1 03 4 .43
Q Q Q
HOJA DE TRABAJO PARA DETERMINAR EXISTENCIAS, 668, 98,0 154,
ALZAS Y BAJAS DE GANADO VACUNO, POR COMPRAS, 770 10. 98 174
NACIMIENTOS, RECLASIFICACIONES Y DEFUNCIONES. .32 623 - 80 0 .29
Inventario Q Q
Del 1 de enero Ganado de 668, 83,3
al 31 de Crianza y 770 79.
diciembre Engorde .32 530 - 97
Q Q
(Cifras 668, 123,
expresadas en 770 024
Quetzales) .32 782 - .79
Sub total
Costos y existencias
Gastos con su nuevo
de precio unitario
SUB
TOTAL Explotaci incremento
Inventario Nacimien Reclasific Defunci EXISTEN ón del costos y gastos Inventari
Inicial
Compras tos aciones ones CIAS Ejercicio de explotación Ventas o Final
Pr Nu
ec ev Cos
io o to
U Pre de
ni Cos Cos Un Cos Un Co Un Cos Un Cos ció Un Cos Un Ven Un Cos
Desc ta Uni Cost Uni to Uni to id to id sto id to id to Uni id to id tas id to
ripciri da o da Tot dad Tot ad Tot ad To ad Tot ad Tot tari ad Tot ad Tot ad Tot
ón o des Total des al es al es al es tal es al es al o es al es al es al
MAC
HOS                                            
Q Q Q
1, Q 15 18 -Q -Q Q Q 1,4 Q Q
29 629, 2,2 5,1 - 226, 9,0 714, 86,8 52. 801, 801,
Tern 5. 48 370. 10 92. 85. 17 625 65. 55 840 55 41. 32 55 681 55 681
eros 00 6 00 5 00 143 00 5 .00 -7 00 2 .00 2 03 07 2 .03     2 .03
Novil Q 68 Q       Q - -Q -6 -Q Q Q Q Q Q
los 1, 9 1,10 - 60 96,0 9,6 62 996, 62 98,0 1,7 62 1,09 37 996, 24 430,
60 2,40 00. 00. 3 800 3 10. 57. 3 4,81 8 030 5 543
0. 0.00 00 00 .00 80 32 0.8 .00 .57
 00 07 0
Q Q Q Q
2, Q Q -Q 1,11 Q 2,2 1,19 1,14 Q
09 624, 492, 6,2 0,35 83,3 52. 3,72 7,58 567,
Toro 5. 29 310. Q 23 325 85. 53 0.0 53 79. 32 53 9.9 27 4.0 25 584
s 00 8 00       - 5 .00 -3 00 0 0 0 97 07 0 7 8 0 2 .82

                                             

                                             
HEM
BRA
S                                            
Q Q Q Q Q Q
1, Q 14 19 Q -Q 1,02 Q 1,4 1,14 1,14
30 388, 9,0 7,0 307, 6,5 0,51 123, 62. 3,53 3,53
Tern 5. 29 890. 10 83. 55. 23 980 25. 78 0.0 78 024 32 78 4.7 Q 78 4.7
eras 00 8 00 2 20 151 00 6 .00 -5 00 2 0 2 .79 07 2 9   - 2 9
Q Q Q Q
1, Q -Q -Q 1,33 Q 1,8 1,46 1,25 Q
70 1,68 - 339, 6,8 6,72 123, 62. 0,05 8,56 590,
Novil 5. 98 2,83 Q 19 295 20. 78 0.0 78 339 32 78 9.4 46 5.0 31 355
las 00 7 5.00       - 9 .00 -4 00 4 0 4 .43 07 4 3 7 0 7 .66
Q Q Q Q
Vaca 2, Q Q -Q 2,04 Q 2,2 2,19 2,40 Q
s de 08 1,14 906, 4,1 3,30 154, 42. 7,47 9,57 818,
Crian 5. 54 0,49 Q 43 975 70. 98 0.0 98 174 32 98 4.2 61 0.0 36 447
za 00 7 5.00       - 5 .00 -2 00 0 0 0 .29 07 0 9 5 0 5 .06

                                             

                                             
Q Q Q -Q Q Q Q Q
Q 30 38 1,04 42, 7,22 Q 7,89 5,81 4,35
5,56 1,3 2,2 5,36 46 4, 2,52 4, 668, 4, 1,29 1,74 2,14
Total 33 8,30 20 75. 40. 47 0.0 - 5.0 25 0.0 25 770 25 0.3 17 9.0 25 6.9
es:   05 0.00 7 20 294 00 2 0 27 0 1 0 1 .32   1 2 38 0 13 3
Inventario Q Q
Ganado de 4,52 668,
Crianza y 5,40 770
Engorde 0.00   .32
Vari Q Q Q Q
ació 1,04 7,25 86, 7,89
n: 2,90 4,81 84 1,29
0.00 0.2 1.0 0.3
 0 3 2
Com
pras
y
preci
os
de
Tern Q Q
eros 7,92 98, Q
y 3,58 01 86,8
Tern 12 0.5 0.8 41.
eras:           %   2 0 03
Pr Uni
ec da
io des Q Q
Co co Cos Q 5,81 5,81
Desc m Preci mp to TO 382, 1,74 1,74
ripci pr o rad Tot TA 240 9.0 9.0
ón a   Neto as al IVA LES .00 0 0
Q Q Q Q
1, 10 Q 11 1,04 -Q
44 Q 3,2 12, 5,5 5,36 301,
Tern 4. 1.1 1,29 00. 384 84. 0.0 375
eros 80 2 0.00 80 00 .00 00 0 .20
Q Q Q Q
1, 20 Q 23 1,42
45 Q 8,0 24, 2,9 7,60
Tern 6. 1.1 1,30 16 00. 960 60. 0.0 #¡R
eras 00 2 0.00 0 00 .00 00 0 EF!
Q Q
TOT 31 Q 34 -Q
AL 1,2 37, 8,5 42,4
COM 00. 344 44. 65. #¡R
PRA:         00 .00 00 00 EF!
Q Q
1,38 1,98
5,13 2,49
5.0 9.3
          0 9
#¡R
          EF!
PAG        
O DE
LA
COM
PRA:
Q
EFEC 37,3
TIVO IV 44.0
: A   0  
Q
Q 16
EFEC 130, 8,0
TIVO 42 704. 48.
: %   00 00
Q
CRÉ 180,
DITO 58 496.
: %   00  
TOT
AL
COM
PRA
CON
IVA Q
INCL 348,
UID 544.
O:     00  

Q
66
COSTOS Y 8,7
GASTOS DE 70.
EXPLOTACIÓN 32

DIST
RIBU
CIÓN
:
Q Q
66 369,
8,7 161, DIV 86,
70. 215. IDI 4,2 841
552 * 32 78 DO 51 .03
Q Q DIV
623 66 416, IDI 4,2 98,
8,7 643, DO 51 010
 70. 908.
32 39 .80
Q Q
66 354,
8,7 448, DIV 83,
70. 268. IDI 4,2 379
530 32 78 DO 51 .97

-
Q Q
66 522, 123
8,7 978, DIV ,02
70. 389. IDI 4,2 4.7
782 32 03 DO 51 9
Q Q
66 524, 123
8,7 315, DIV ,33
70. 929. IDI 4,2 9.4
784 32 66 DO 51 3
Q Q
66 655, 154
8,7 394, DIV ,17
70. 912. IDI 4,2 4.2
980 32 08 DO 51 9

66
8,7
4,25 70.
1 32